Разработка бизнес-плана создания нового предприятия малого бизнеса (на примере магазина косметики «Л’Грасс»)

Таблица 10

Наименование товара		Месяц
		10.13	11.13	12.13	01.14	02.14	03.14
Косметические наборы	Количество, ед. продукции	35	40	55	45	51	65
	Средняя цена за единицу, руб.	450	450	490	490	530	530
	Выручка, тыс. рублей	15750	18000	24750	26950	27030	34450
Масляные духи	Количество, ед. продукции	2	3	5	2	4	8
	Средняя цена за единицу, руб.	7000	7000	7500	7500	8100	8100
	Выручка, тыс. рублей	14000	21000	37500	15000	32400	64800
Жидкое мыло	Количество, ед. продукции	30	35	50	40	45	70
	Средняя цена за единицу, руб.	50	50	55	55	55	60
	Выручка, тыс. рублей	1500	1750	2750	2200	2475	4200
Гель для душа	Количество, ед. продукции	25	30	45	40	50	80
	Средняя цена за единицу, руб.	60	60	70	70	75	80
	Выручка, тыс. рублей	1500	1800	3150	2800	3750	6400
Лосьон для тела	Количество, ед. продукции	20	25	40	35	45	60
	Средняя цена за единицу, руб.	90	90	95	95	110	110
	Выручка, тыс. рублей	1800	2250	3800	3325	4950	6600
Шампунь для волос	Количество, ед. продукции	15	20	30	25	30	50
	Средняя цена за единицу, руб.	100	100	110	110	110	130
	Выручка, тыс. рублей	1500	2000	3300	2750	3300	6500
Бальзам для волос	Количество, ед. продукции	15	20	30	25	30	50
	Средняя цена за единицу, руб.	120	120	125	125	125	140
	Выручка, тыс. рублей	1800	2400	3750	3125	3750	7000
Маска для волос	Количество, ед. продукции	20	25	35	30	40	55
	Средняя цена за единицу, руб.	130	130	130	130	140	145
	Выручка, тыс. рублей	2600	3250	4550	3900	5600	7975
Пена для ванн	Количество, ед. продукции	25	30	40	35	40	65
	Средняя цена за единицу, руб.	90	90	95	95	95	105
	Выручка, тыс. рублей	2250	2700	3800	3325	3800	6825
Скраб для тела	Количество, ед. продукции	30	30	45	40	45	60
	Средняя цена за единицу, руб.	110	110	120	120	120	130
	Выручка, тыс. рублей	3300	3300	5400	4800	5400	7800
Доход, тыс. рублей (общая выручка от реализации)		46000	58450	92750	68175	92455	146050

7. Стимулирование продаж

Для стимулирования продаж и привлечения клиентов мы организовали бесплатную доставку нашей продукции. Ознакомиться с товарами можно в группе социальной сети «ВКОНТАКТЕ» (http://vk.com/club59470368) и связаться с нами по телефону. Доставка осуществляется без предоплаты в течении 2-3 дней.

Также, каждому посетителю магазина мы предлагаем 5%-ную скидочную карту на косметические наборы.

 

 

 

 

 

 

5. Производственный план

Неотъемлемой частью любого бизнес-плана является производственный план, в котором описываются все производственные и рабочие процессы организации.

В этом разделе подробно описывается путь, в результате которого предприятие планирует производить продукцию.

Он включает:

• Описание технологического процесса;
• Программу производства продукции;
• Основные требования к организации производственного процесса;
• Стоимость ОПФ;
• Состав необходимого оборудования;
• Амортизацию основных фондов;
• Потребность комплектующих, материалов, сырья;
• Альтернативные источники снабжения материальными ресурсами;
• Поставщиков сырья и материалов, ориентировочные цены на поставку и условия поставки;
• Себестоимость производимой продукции;
• Экологическая безопасность проекта.

Производственные планы чаще всего классифицируются по широте охвата, характеру, временным рамкам и способу использования (см. табл. 11).

Таблица 11 - Типы производственных планов

Широта охвата	Характер	Временные рамки	Способ использования
Стратегические	Общие	Долгосрочные	Одноразовые
Операционные	Конкретные	Краткосрочные	Постоянные

На уровне долгосрочного стратегического планирования принимаются решения по четырем основным направлениям:

1. Загрузка производственных мощностей – в каком количестве будет производиться товар или предоставляться услуга;
2. Размещение производственных мощностей – где будет производиться товар или предоставляться услуга;
3. Производственный процесс  – какие производственные технологии и методы будут применяться для выпуска товара или оказания услуги;
4. Размещение инструментов  оборудования – как будут размещаться рабочие центры и оборудование в организации.

 

Исходя из вышесказанного, на данном этапе, нам необходимо определить все затраты, которые производит организация в процессе обслуживания клиентов. Основными статьями расходов будут приобретение оборудования и материалов, выплата заработной платы, отчисление во внебюджетные фонды и другие расходы, связанные с организацией и осуществлением деятельности фирмы.

Для планирования принято прямые и косвенные расходы учитывать раздельно. Прямые расходы непосредственно связаны с работой магазина, где происходит продажа товара. Все расходы общего характера, которые связаны с организацией и обслуживанием магазина являются косвенными (заработная плата, расход канцелярских товаров в бухгалтерии, регистратуре и т.д.).

Прежде всего, необходимо произвести расчет потребности в площадях (табл. 12):

Таблица 12 - Расчет потребности в площадях

Перечень структурных подразделений	Требуемые площади
Отдел в действующем магазине для продажи товара	Помещение площадью примерно 17 кв. м.
Склад для хранения товаров	Помещение площадью   примерно 15 кв. м.
Итого:	32 кв. м.

Для того, чтобы сэкономить на расходах, связанных с арендой площадей, мы организуем склад для хранения товаров дома, так как у нас имеется необходимая площадь.  Предполагаемая арендная плата и коммунальные услуги за использование отдела в действующем магазине составит 15 000 руб. ежемесячно.

Чтобы соответствовать уровню и выполнять качественно свою работу, необходимо обеспечить магазин всеми необходимыми вспомогательными материалами. Кроме витрин и мебели желательно иметь аппаратуру, сейф и пр. . Ниже приведен примерный перечень материальных расходов (табл. 13).

Таблица 13 – Материальные расходы

п/п	Расходные материалы	Кол-во	Цена	Сумма
1	Витрины	1	70 000	70 000
2	Стулья	2	1 600	3 200
3	Сейф	1	5 400	5 400
4	Столы	1	3 500	3 500
5	Ноутбук и комплектующие	1	22 000	22 000
Итого:			102 500	104 100
НДС (18%)			18450	18 738
Всего:			120 950	122 838

Чтобы магазин начал функционировать, нам нужно закупить товар. Надежный поставщик - имеется, с которым у нас сложились партнерские отношения, так как в прошлом мы с ним уже сотрудничали. Ниже приведен перечень товаров, которые необходимо закупить на 6 месяцев  вперед и цены по которым мы их закупили.

Таблица 14

Наименование товара	Количество (шт.)	Цена за единицу товара (руб.)	Итого (руб.)
Косметические наборы	400	150	60 000
Жидкое мыло	400	15	6 000
Гель для душа	400	20	8 000
Лосьон для тела	400	30	12 000
Шампунь для волос	400	40	16 000
Бальзам для волос	400	45	18 000
Маска для волос	400	40	16 000
Пена для ванн	400	30	12 000
Скраб для тела	400	40	16 000
Масляные духи	22	1000	22 000
Всего:	186 000

 

Можно сделать вывод, что для реализации проекта необходимы инвестиции в размере 383 638 руб., а именно:

• 122 838 руб. – материальные расходы;
• 30 800 руб. – реклама;
• 15 000 руб. – аренда за первый месяц;
• 29 000 руб. – фонд оплаты труда;
• 186 000 руб. - на закупку товара у поставщика.

 

 

 

 

 

 

 

6. Организационный план

В данном разделе дается информация, которая характеризует организационную структуру фирмы, сведения о персонале и кадровая политика предприятия.

Осуществление любого плана требует человеческих ресурсов. Данный раздел бизнес-плана нужен для того, чтобы показать пользователю то, что организационная структура предприятия позволяет достичь целей, поставленных в бизнес-плане.

Чтобы правильно принимать решения в процессе координации деятельности организационной структуры, необходима следующая информация:

• работы, необходимые для реализации бизнес-плана;
• должности;
• ответственность и обязанности рабочих;
• кто и как управляет предприятием в процессе реализации плана.

Для грамотного управления человеческими ресурсами, нужно обязательно ответить на следующие вопросы:

1. Как и кто производит отбор персонала?
2. Какие требования выдвигаются к исполнителям каждого вида работ, которые требуются для реализации бизнес-плана?
3. Какая квалификация должна быть у каждого исполнителя?
4. Каким должен быть размер заработной платы каждого исполнителя для успешной реализации бизнес-плана?
5. Что предпринимается для удержания высококвалифицированных и способных работников?
6. Как оцениваются результаты работы?

В разделе «Организационный план» должна быть обоснована потребность в персоналии для осуществления проекта на различных уровнях управления. В нем обычно содержится следующая информация:

• Расчет потребности в рабочих различных категорий и обоснование уровня квалификации и оплаты труда;
• Штатное расписание;
• Система мотивации персонала;
• План отбора, обучения и подготовки специалистов;
• План социального развития коллектива;
• Итоговая смета расходов на персонал.