Разработка бизнес-плана инновационного проекта

В таблице 2.1 приведены основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО «БКХ» за 2009-2011 года.

 

 

Таблица 2.1 Показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Барановичский комбинат хлебопродуктов » за 2009 – 2011 гг.

Показатели	2009 год	2010 год	2011 год	Отклонение		Темпы роста, (снижения), %
				2010 г к 2009 г	2011г к 2010 г	2010 г к 2009 г	2011 г к 2010 г
Объем произведенной продукции (млн. руб.): в действующих ценах	133705	159959	266008	26254	106049	119,6	166,3
в сопоставимых ценах	219515	260781	284452	41266	23671	118,8	109,1
Выручка от реализации товаров, млн. руб.	189441	173993	251312	-15448	77319	91,8	144,4
Себестоимость реализованных товаров, млн. руб.	178521	164995	220082	-13626	55087	92,4	133,4
Прибыль от реализации продукции, млн. руб.	5860	6958	31230	1098	24272	118,7	448,8
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, млн. руб.	210299	246188	396925	35889	150737	117,1	161,2
Фондоотдача, млн. руб.	1,04	1,06	0,72	0,2	-0,34	101,9	67,9
Среднесписочная численность работников, чел.	637	663	679	26	16	104,1	102,4
Производительность труда, млн. руб.	344,6	393,3	418,9	47,7	25,6	114,1	106,5

 

1. Примечание - Источник: данные Приложения Б, В.
2. Примечание - Источник: собственная разработка.

 

Данные таблицы свидетельствуют о том, что за 2010 год объем произведенной продукции в действующих ценах увеличился по сравнению с 2009 годом на 26254 млн. руб., за 2011 год объем произведенной продукции увеличился по сравнению с 2010 годом с 159959 млн. руб. до 266008 млн. руб.  При этом темп роста соответственно составил 19,6 % и 66,3 %.

Объем произведенной продукции в сопоставимых ценах увеличился в 2010 году по сравнению с 2009 годом на 41266 млн. руб. или на 18,8%.

Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг за 2010 по сравнению с 2009 годом уменьшилась на 15448 млн. руб.; за 2011 год выручка увеличилась по сравнению с 2010 годом с 173993 млн. руб. до 215312 млн. руб., при это темп роста составил 44,4 %.

Себестоимость продукции увеличивается ежегодно за рассматриваемый период, так, себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг за 2010 год уменьшилась по сравнению с 2009 годом на 13626 млн. руб., за 2011 год себестоимость возросла по сравнению с 2010 годом с 164995 млн. руб. до 220082 млн. руб., темп роста составил 33,4%. Себестоимость продукции растет, поэтому необходимо искать пути ее снижения.

За рассматриваемый период наблюдается положительная динамика роста прибыли от реализации продукции, работ, услуг, за 2010 год прибыль увеличилась по сравнению с 2009 годом на 1098 млн. руб. или на 18,7%, в 2011 году по сравнению с 2010 годом наблюдается увеличение на 55087 млн. руб. или на 33,4%.

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов также увеличивается, за 2010 год по сравнению с 2009 годом произошло увеличение на 35889 млн. руб. или на 17,1%, за 2011 год среднегодовая стоимость основных производственных фондов увеличилась с 246188 млн. руб. до 396925 млн. руб. При этом темп роста составил 61,2%.

Фондоотдача в 2010 году составила 1,06 руб., что больше чем в 2009 году на 0,2 руб., темп роста при этом составил 1,9%. В 2011 году данный показатель по сравнению с 2010 годом уменьшился на 0,34 руб. или на 32,1%.

Среднесписочная численность работников увеличилась, в 2010 году по сравнению с 2009 годом на 26 человек, а в 2011году по сравнению с 2010 годом на 16 человек. Темпы роста составили 4,1% и 2,4% соответственно.

Производительность труда в 2009 году составляла 344,6 млн. руб., в 2010 году она увеличилась до 393,3 млн. руб., при этом темп роста составил 14,1%. В 2011 году по сравнению с 2010 годом произошло увеличение производительности труда с 393,3 млн. руб. до 418,9 млн. руб., темп роста составил 6,5%.

Увеличение производительности труда дает возможность судить о плодотворности деятельности работников ОАО «БКХ».

Объем инвестиций в основной капитал комбината хлебопродуктов оценим с помощью данных, отраженных в таблице 2.2.

 

Таблица 2.2 – Объем инвестиций в основной капитал в ОАО «БКХ» за 2009-2011 гг., млн. руб.

Инвестиции	2009 год	2010 год	Темп роста, %	2011 год	Темп роста, %	Отклонения 2011 г. к 2009 г.
Инвестиции в основной капитал сельского хозяйства	7595	20930	275,6	27036	129,2	19441
Инвестиции в основной капитал производства	14887	1201	8,1	32399	2697,6	17512
Итого инвестиции	22482	22131	98,4	59435	268,5	36953

 

3. Примечание - Источник: данные Приложения Б, В.
4. Примечание - Источник: собственная разработка.

 

На основании данных, приведенных в таблице можно сказать, что объемы инвестиций увеличились за анализируемый период, так инвестиции в основной капитал сельского хозяйства увеличились на 19441 млн. руб., а инвестиции в производство - на 17512 млн. руб. в целом же поступление инвестиций возросло на 36953 млн. руб.

Таким образом,  ОАО «БКХ» - динамично развивающееся предприятие, занимающееся различными видами коммерческой деятельности, которые приносят прибыль. Специфика предприятия заключается в законченном цикле жизнедеятельности товаров. Начиная с выращивания зерна, его уборки, хранения на элеваторах, предусматривающих качественную сохранность зерна, переработку зерна на муку и комбикорма, далее использование комбикормов на собственном животноводческом комплексе и молочно-товарных фермах для кормления животных, переработки готового мяса и заканчивая поставкой продукции в собственную торговую сеть. Для этого необходимо поддерживать высокий  технический уровень на всех этапах производства, чтобы в конечном итоге заинтересовать покупателя в качественном и конкурентоспособном по цене товаре.

 Исходя из  анализа основных финансово-хозяйственных  показателей деятельности ОАО  «БКХ» можно сделать вывод, что  ОАО «БКХ» в целом работает  стабильно и имеет устойчивое  финансовое положение, поскольку  за анализируемый период 2009 – 2011 года  прибыль ежегодно увеличивалась, а это возможность динамичного развития и совершенствования.

 

 

 

 

 

 

2.2 Оценка финансово-хозяйственной деятельности Барановичского хлебокомбината

 

 

Балансовая прибыль представляет собой сумму прибыли от реализации продукции, финансовой деятельности и доходов от прочих внереализационных операций, уменьшенных на сумму расходов по этим операциям.

Расчет балансовой прибыли ОАО «Барановичский комбинат хлебопродуктов» за 2009-2011 годы приведен в таблице 2.3.

 

Таблица 2.3 - Расчет балансовой прибыли предприятия ОАО «Барановичский комбинат хлебопродуктов»

 

Наименование показателя	2009 год	2010 год	Δ 2010 г. к 2009 г.	2011 год	Δ 2011 г. к 2010 г.
Фактические финансовые результаты от реализации, млн. руб.	5333	4447	-886	3268	-1179
Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов, млн. руб.	-886	-154	732	-149	5
Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов, млн. руб.	508	322	-186	68	-254
Фактические результаты по всем видам деятельности, млн. руб.	6727	4615	-2112	3187	-1428

 

5. Примечание - Источник: данные Приложения Б, В.
6. Примечание - Источник: собственная разработка.

 

Данные таблицы 2.3 показывают, что в 2009 году Барановичский комбинат хлебопродуктов получил наибольшую прибыль от реализации в размере 5333 млн. руб., в остальные годы прибыль от реализации продукции значительно снизилась. Сальдо операционных доходов и расходов отрицательно, что в итоге приводит к убыткам в этот период в размере соответственно 886 млн. руб., 154 млн. руб. и 149 млн. руб., при этом следует отметить, что убыток снизился почти в 6 раз. Прибыль от внереализационных доходов и расходов уменьшилась в 2,1 раза и составила лишь 68 млн. руб. в 2011 году против 508 млн. руб. в 2009 году.

Проанализируем факторы изменений балансовой прибыли. Из таблицы 2.3 видно, что сумма балансовой прибыли уменьшилась в основном за счет снижения прибыли от реализации, вызванного повышением производственной себестоимости продукции по таким причинам как: повышение цен и тарифов на энергоносители, сырье и материалы, повышение фонда оплаты труда рабочих. Также снижающим чистую прибыль фактором в анализируемом периоде оказалось отрицательное сальдо прочих операционных доходов и расходов, при этом этот же фактор в динамике позволил увеличить чистую прибыль на 737 млн. руб. за счет снижения своей убыточности.

Чистая прибыль является одним из важнейших экономических показателей, характеризующих конечные результаты деятельности предприятия. Количественно она представляет собой разность между суммой прибыли до налогообложения и суммой внесенных в бюджет налогов из прибыли, экономических санкций и других обязательных платежей предприятия, покрываемых за счет прибыли.

Формирование чистой прибыли за 2009-2011 годы в ОАО «Барановичский комбинат хлебопродуктов» представлено в таблице 2.4. Данные таблицы показывают, что в рассматриваемый период с учетом отчислений из прибыли получена чистая прибыль, но ее величина уменьшилась с 5346 млн. руб. в 2009 году до 2473 млн. руб. в 2011 году. Соответственно, удельный вес налогов из прибыли тоже уменьшился на 662 млн. руб. и 5 млн. руб. Прочие расходы и платежи в 2010 году уменьшились на 45 млн. руб., а затем увеличились на 27 млн. руб. и в 2011 году составили 52 млн. руб.

 

 

Таблица 2.4 – Формирование чистой прибыли ОАО «Барановичский комбинат хлебопродуктов»

 

Наименование показателя	2009 год	2010 год	Δ 2010 г. к 2009 г.	2011 год	Δ 2011 г. к 2010 г.
Фактические результаты по всем видам деятельности, млн. руб.	6727	4615	-2112	3187	4428
Налоги, сборы, платежи и расходы, производимые из прибыли, млн. руб.	1311	694	-617	662	-32
Прочие расходы и платежи из прибыли, млн. руб.	70	25	-45	52	27
Чистая прибыль (убыток), млн. руб.	5346	3896	-1450	2473	-1423