Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта

Федеральное агентство  по образованию

 

ПЕРМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

БЕРЕЗНИКОВСКИЙ ФИЛИАЛ

 

Кафедра Экономики

 

 

 

 

 

 

Курсовой проект по дисциплине

 

УПРАВЛЕНИЕ  ИНВЕСТИЦИОННЫМИ ПРОЕКТАМИ

 

На тему: «Разработка  бизнес-плана инвестиционного проекта 
(на примере досугового центра)»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил: Мартынов С.В                  студент 5 курса, гр. ЭиУ-04

 

_______________________

^{(дата, подпись)}

 

            Проверил: Голев А.В.,

 

 

_______________________

^{(оценка, дата, подпись)}

 

 

 

 

Березники 2008

 

Содержание

Содержание 2

Резюме 3

Описание проекта 4

План маркетинга 5

Производственный план 6

Организационный план 8

Финансовый план 9

1. График реализации проекта 9

2. Налоговое окружение 9

3. План продаж 10

4. Расчет текущих затрат 12

5. Вложения в постоянные активы 16

6. Расчет потребности в оборотном капитале 18

7. Сводный отчет об инвестициях в проект 20

8. Расчет налогов и платежей 23

9. Построение прогнозной финансовой отчетности 25

10. Расчет показателей финансовой состоятельности 29

11. Оценка эффективности инвестиций 31

12. Анализ чувствительности проекта 33

Заключение 35

Библиографический список……………………………………………………………………36

 

Резюме

Предлагается организация  досугового центра с комплексом услуг. Создание досугового центра планируется  осуществить на базе недостроенного здания.

Для обеспечения разнообразного досуга населения и гостей города проектом предусматривается создание единого комплекса услуг, включающего:

• гостиничный комплекс VIP-класса на 30 мест;
• сеть точек питания, включая мини-бары и ресторан на 110 посадочных мест;
• казино;
• боулинг (6 дорожек);
• кинотеатр на 200 посадочных мест;
• комплекс саун, помещение с тренажерами.

Оказание услуг планируется  сразу после сдачи проекта  в эксплуатацию. Выход на полный объем реализации услуг возможен только со 2-го года после пуска проекта  в эксплуатацию.

Прибыльность текущей  деятельности по проекту оценивается  в 23 – 48 %.

При заложенном в уровне доходов и затрат проект является эффективным и финансово состоятельным.

Основные экономические  показатели проекта:

Объем производства, млн. руб.	77,4
Потребность в финансировании проекта, млн. руб.	220,5
в т.ч. покрытие за счет собственных  средств, млн. руб.	45
Продолжительность строительства, мес.	12
Срок окупаемости (РР), лет	4,35
Чистый дисконтированный доход (NPV), млн. руб.	66,552
Индекс доходности (PI)	1,37

 

Описание проекта

Для обеспечения разнообразного досуга населения и гостей города проектом предусматривается создание единого комплекса услуг. Создание досугового центра планируется осуществить  на базе недостроенного здания. Стоимость указанного здания на сегодняшний день составляет 6 251 873 рубля.

Финансовый план составлен  на перспективу 11 лет, исходя из срока  погашения кредита и норм амортизации  технологического оборудования. Информация для расчета подготовлена по годам.

Финансово-экономическая оценка проводилась без учета такого высокоприбыльного направления деятельности комплекса, как казино, что в целом соответствует принципам консервативного подхода.

Общая величина капитальных  вложений, необходимых для осуществления  проекта составляет 175 797 тыс.руб. Из них 44 145 тыс. руб. составляют затраты на приобретение импортного оборудования и проведение строительно-монтажных работ. Капитальные вложения осуществляются в первом интервале планирования.

Для покрытия недостатка собственного финансирования проекта будет привлечен банковский кредит, осуществляется общей суммой в первом интервале планирования.

Расчеты ведутся в  постоянных  (неизменных) ценах.

При выполнении расчетов по финансовому разделу бизнес-плана  использован программный продукт Альт-Инвест-Прим 5.0.

 

План маркетинга

В какой-то мере проблема сбыта может рассматриваться  как функция месторасположения предприятия. Досуговый центр расположен в центре города, конкуренция практически отсутствует, т.к. это единственный центр с подобным комплексом услуг.

Другая сторона проблемы сбыта – насколько хорошо известны клиентам  характеристики предоставляемых  услуг. Поэтому предприятие предполагает сделать обширную рекламу своих  услуг в средствах массовой информации (газеты, радио и т.п.) и уличной рекламе (вывески, растяжки и т.п.) для привлечения большего количества клиентов. Планируется сделать VIP – карты постоянным клиентам и дисконтные карты - новичкам.  Также будет существовать возможность бронирования гостиничных номеров, проведение корпоративных и деловых мероприятий.

Потребителями данных услуг  будут жители и гости города.

Предполагаемые объемы реализации услуг и цены при достижении проектом планируемых показателей  выручки представлены в таблице 1.

 

Таблица 1. Цены и объемы реализации услуг

Наименование  услуг	Ед. измерения  услуг	Объем реализации в год	Цена реализации без НДС, руб.
Проживание в гостинице VIP-класса	Койко-место	9 720	2 500
Питание в ресторане	Чел.-место	32 400	350
Услуги боулинга	Дорожка-час	31 104	500
Просмотр кинофильмов	Чел.-место	129 600	75
Услуги комплекса саун	Час	8 640	500
Сдача площадей в аренду	м2 в год	100	3 600

 

Ежемесячная величина прочих общепроизводственных расходов принята  на уровне 3% от прямых затрат и составляет около 214 тыс. руб. в год (или около 18 тыс. руб. в месяц). Под прямыми затратами в данном случае понимаются затраты на сырье и материалы, а также, заработная плата основного производственного персонала с отчислениями на социальное страхование.

Ежемесячная величина прочих общехозяйственных расходов принята 360 тыс. руб. в год.

Общая ежемесячная величина прочих общепроизводственных и общехозяйственных  расходов, составляет около 48 тыс. руб., что в годовом исчислении составляет около 574 тыс. руб.

Производственный  план

Потребность в сырье  и материалах, необходимых для реализации всего комплекса услуг, складывается из трех основных составляющих:

• потребность в санитарно-гигиенических средствах одноразового применения, используемых клиентами гостиничного комплекса и представляющих собой ежедневно заменяемый гигиенический комплект, состоящий из мыла, шампуня, шапочки для душа и т.д.;
• потребность в продуктах питания, используемых для приготовления пищи в комплексе ресторана;
• потребность в прочем хозяйственном инвентаре для всего комплекса услуг

 

Таблица 1. Санитарно-гигиенические средства одноразового применения и продукты питания

Наименование материала	Цена за единицу без  НДС, руб.	Расход на единицу  услуг	Количество предоста-вляемых  услуг в год, ед. изм.	Общая стоимость потребляемого  материала в год, тыс. руб.
Санитарно-гигиенические  средства одноразового применения, комплект	50	1	9 720 койка-дней	486,0
Продукты питания, расход на человека	140	1	32 400 человеко-мест	4 536,0

 

 

 

 

 

Таблица 2. Прочий хозяйственный  инвентарь

Наименование позиции	Потребность в инвентаре	Общее число мест/столов	Цена одного комплекта, без НДС, руб.	Общая потребность в  инвентаре, тыс. руб.
Постельное белье со сроком службы до 1 года для гостиницы	3 комплекта на место	30 мест	2 169	195,21
Постельное белье со сроком службы до 5 лет для гостиницы	2 комплекта на место	30 мест	9 981	598,86
Санитарно-гигиенические  средства многоразового использования  для гостиницы	4 комплекта на место	30 мест	1 464	175,68
Столовое белье со сроком службы до 1 года для ресторана	3 комплекта на стол	21 стол	2 001	126,063
Столовая посуда для  ресторана, срок службы – 5 лет.	2 комплекта на место	110 мест	187,5	41, 25

 

Расчет затрат на электроэнергию, водоснабжение и теплоснабжение комплекса для объема оказанных  услуг соответствующего 100% от планируемого уровня представлен в таблице 3.

Таблица 3. Затраты на коммунальные услуги

Статья расхода	Ед. измерения	Среднегодовой расход	Цена за ед. измерения  без НДС, руб.	Среднегодовые затраты, тыс. руб.
Электроэнергия	кВт*ч	360 000	0,6	216,0
Вода (холодная)	м3	11 116	7,5	83,4
Вода (горячая)	Гкал	364,5	350	127,6
Отопление	Гкал	895	350	313,1

 

Кроме указанной потребности  нового досугового центра в материалах, специализированном инвентаре и  энергоресурсах еще одним существенным направлением расходов, будет являться стоимость проката кинофильмов.

Стоимость проката кинофильмов  составит около 9 720 тыс.руб. в год.

 

 

Организационный план

Досуговый центр работает круглосуточно.

Предприятие планирует  принять на работу квалифицированных  рабочих.

Для организации работы данного предприятия необходимо привлечение дополнительного персонала в количестве 57 человек.

Таблица 4. Персонал

	Оклад, руб. в  месяц
Основной персонал
5 чел	5000
14	3500
1	6000
10	4000
3	3000
Вспомогательный персонал
4	2500
АУП
1	10000
1	8000
2	7000
1	4000
1	5000
6	3500
8	2000