Бизнес-план открытия кафе французской кухни в Костроме

 

Общая численность  персонала кафе составляет 15 человек, в том числе, 3 – управленческий персонал, 11 человек – производственный персонал и 1 человек – администратор зала. Размер заработной платы определен исходя из уровня оплаты соответствующих специальностей на рынке труда г.Кострома. В перспективе предполагается включить в трудовые договора персонала пункт об участии в прибылях.

Общая сумма  затрат на оплату труда персонала  на 2011 год (учитывая, что работу предприятие начинается с марта, то есть за 10 месяцев) (без учета налоговых отчислений и иных обязательных платежей) и размер заработной платы представлены в Таблице 5.

Таблица 5 – Расходы на оплату труда персонала кафе на 10 месяцев, руб.

Должность	Зарплата месячная, руб.	Штатных ед.	На 10 месяцев 2011 года
Директор	25 000	1	250000
Бухгалтер	20 000	1	200000
Зав.производством	18 000	1	180000
Официант	10 000	4	400000
Бармен	11000	2	220000
Уборщица	7000	2	140000
Повар	14 000	2	280000
Администратор зала	18 000	2	360000
ИТОГО	203000	15	2030000

4. Финансовый план

3.4.1 Затраты на реализацию  проекта

Цель финансового  плана – определить эффективность  предлагаемого проекта. В этом разделе бизнес-плана обобщаются все предшествующие материалы  разделов бизнес- плана и представляют их в стоимостном выражении.

 Эффективность  проекта характеризуется целой  системой показателей, отражающих  соотношение затрат и результатов  применительно к интересам его участников. Общая сумма затрат непроизводственного характера при организации данного предприятия составляет 617500,00 рублей. График реализации проекта имеет следующий структуру: Таблица 6.

Таблица 6 – График реализации проекта

Этап реализации проекта	Начало	Окончание	Инвестиционные  затраты, руб.
Регистрация ООО "Fleur de lis"	01.02.11	16.02.11	10 000,00
Заключение  договоров на поставку сырья	17.02.11	1.03.11	0,00
Заключение  договора аренды	17.02.11	1.03.11	0,00
Приобретение и установка основного и вспомогательного оборудования	17.02.11	1.03.11	400 000,00
Получение разрешений, лицензирование	17.02.11	1.03.11	17 500,00
Отделка помещения	17.02.11	27.02.11	150 000,00
Подбор и  найм персонала	17.02.11	1.03.11	0,00
Оформление разрешительной документации	17.02.11	1.03.11	40 000,00
Производство	01.03.11		0,00
Итого			617500,00

 

Основная статья инвестиционных затрат «Приобретение  и установка основного и вспомогательного оборудования» сформирована из расчета  комплектации клиентского зала на 50 посадочных мест и производственных помещений и имеет следующую  структуру: Таблица 7.

Таблица 7 – Детализация затрат на приобретение и установку основного и вспомогательного оборудования

Направление затрат	Сумма, руб.
Кассовый аппарат	5 000
Компьютер и  офисная техника	45 000
Кондиционер	30 000
Кухонная посуда	35 000
Мебель	45 000
Музыкальный центр и аудио оборудование	17 000
Прочие расходные  материалы	10 000
Скатерти	16 000
Стекло	12 000
Столовые приборы	15 000
Технологическое оборудование	132 000
Установка оборудования, мебели, наладка	18 000
Фарфор	20 000
Итого	000

 

Амортизационные отчисления из всего вышеперечисленного будут начисляться только на технологическое оборудование, так как стоимость каждого входящего туда устройства превышает 20000 рублей. Все остальное будет списано на материалы.

Амортизация будет  начисляться нелинейным методом, так как в данном случае определяется суммарный баланс по группе.

Вычисляется по формуле: А = В*Na/100, где Na – принимается из п.5 ст.132 Налогового кодекса РФ, А – амортизация, В – остаточная стоимость.

В данном случае Na – 0,7, так как срок действия технологического оборудования больше 30 лет.

А = 132000 * 0,7/100= 924 руб.

3.4.2 Общие издержки текущей деятельности предприятия

Организация работы кафе будет осуществляться на арендуемых площадях. Общая площадь помещений кафе составляет 120 кв. м., в том числе 75 кв. м. – площадь клиентского зала и 45 кв. м. – площади служебных помещений и санитарный узел. Таким образом, существенной статьей текущих расходов являются платежи по аренде: 200000 рублей в месяц. Кроме того, транспортные средства в расходы не включаем, так как предполагается, что доставка сырья и полуфабрикатов осуществляется за счет поставщиков. Формирование и динамика общих издержек предприятия приведены в Таблице 8.

Таблица 8 – Структура и динамика общих издержек предприятия, руб.

Затраты	Февраль 2011	Март 2011	Апрель 2011	2011 год
Аренда помещения		200000	200000	2000000
Реклама и PR-деятельность		72500	19000	243500
Электроэнергия	9 000	9 045	9045	99450
Представительские расходы	3600	3600	3600	39600
Охрана предприятия (ОВО)		20000	20000	200000
ИТОГО	12600	305145	251645	2582550

 

Прямые производственные издержки предприятия формируются  из затрат на сырье и материалы  и затрат на оплату труда сотрудников  предприятия. Суммарные затраты  на сырье и материалы по позициям ассортимента приведены в Таблице 9:

Таблица 9 - Затраты на сырье и материалы

Позиция ассортимента	Усл.ед.	Затраты на ед., руб.	Суммарные затраты  по периодам, руб.
			Март 2011	Апрель 2011	Май 2011	Июнь 2011	2011
Кофе "Эспрессо"	Чашка	32	24000	31360	44800	44800	413760
Кофе «Капучино"	Чашка	33	24750	31680	42900	42900	399630
Мороженое	Порция	18	9180	12600	16200	16200	151380
Коктейли	250 гр.	32	11200	15360	19200	19200	180160
Салаты	Порция	18	8100	8460	12600	12600	117360
Горячие блюда	Порция	78	50700	70200	93600	93600	869700
Десертные блюда	Порция	33	21120	27390	42900	42900	391710
Соки	250 гр.	8	4560	6400	8000	8000	74960
Чай	Чайник	5	4500	6500	6500	6500	63000
Выпечка	Порция	20	12000	18000	26000	26000	238000
Комплексный обед	Комплекс	95	0	57000	85500	123500	1007000
ИТОГО			170110	284950	398200	436200	3906660

3.4.3 Определение точки безубыточности

 

Для определения  точки безубыточности необходимо знать  общую выручку от предполагаемых продаж. Это показано в таблице 10.

 

 

Таблица 10 – Поступления от продаж продукции ООО «Fleur de lis»

Позиция ассортимента	Усл.ед.	Цена, руб.	Суммарные поступления  по периодам, руб.
			Март 2011	Апрель 2011	Май 2011	Июнь 2011	2011
Кофе "Эспрессо"	Чашка	80	60000	78400	112000	112000	1034400
Кофе "Капучино"	Чашка	95	71250	91200	123500	123500	1150450
Мороженое	Порция	90	45900	63000	81000	81000	756900
Коктейли	250 гр.	80	28000	38400	48000	48000	450400
Салаты	Порция	120	54000	56400	84000	84000	782400
Горячие блюда	Порция	180	117000	162000	216000	216000	2007000
Десертные блюда	Порция	120	76800	99600	156000	156000	1424400
Соки	250 гр.	30	17100	24000	30000	30000	281100
Чай	Чайник	80	72000	104000	104000	104000	1008000
Выпечка	Порция	50	30000	45000	65000	65000	595000
Комплексный обед	Комплекс	200	0	120000	180000	260000	2120000
ИТОГО			518050	882000	1199500	1279500	11610050