Анализ основных показателей деятельности предприятия
Курсовая работа, 07 Декабря 2015, автор: пользователь скрыл имя
Краткое описание
При всем многообразии форм предпринимательства существуют ключевые положения, применяемые практически во всех областях коммерческой деятельности. Они необходимы для того, чтобы своевременно подготовиться и обойти потенциальные трудности и опасности, тем самим, уменьшив риск в достижении поставленных целей. Для этих и некоторых других целей применяется бизнес планирование.
Целью написания данной курсовой работы является определение роли анализа в разработке основных плановых показателей.
Вложенные файлы: 1 файл
курсовая АФХД.docx
— 229.30 Кб (Скачать файл)
При определении динамики производительности труда в стоимостном измерении используют сопоставимые цены, чтобы исключить влияние изменения цен на объем производства товаров.
Анализ степени влияния названных выше факторов на уровень производительности представлен в таблице 2.31.
Таблица 2.31 Факторный анализ производительности труда одного работника способом цепных подстановок
Факторы |
Расчет уровня влияния |
Уровень влияния на произво- дительность труда, тыс.руб. | |
алгоритм |
цифровой расчет | ||
1.Изменение среднесписочной численности работающих |
VПП / RТП - VПП / RПП = = VПП * (1/ RТП -1/ RПП ) |
226800* (1 /48 – 1 /54) |
+521,64 |
2.Изменение Объема производства продукции |
VТП / RТП - VПП / RТП = = (VТП – VПП) / RТП |
(264782,6 – 226800) / 48 |
+791,30 |
Итого: |
WТП - WПП |
5516,3-4200 |
1316,3 |
Выводы:
Расчеты показали, что производительность труда одного работника возросла на 1316,3 тыс. руб. Основной причиной роста является увеличение объема выпуска продукции и соответственно производительности на 791,30 тыс. руб., и уменьшение численности работников обеспечило повышение производительности труда на 521,64 тыс. руб.
Анализ влияния данных факторов на производительность труда может быть проведен и способом относительных разниц, в этом случае используются исходные данные, которые содержат относительные отклонения факторных показателей в процентах
Таблица 2.31 Факторный анализ производительности труда одного работника способом относительных разниц
Факторы |
Расчет уровня влияния |
Уровень влияния на производительность труда, %. | |
алгоритм |
цифровой расчет | ||
1.Изменение темпов роста среднесписочной численности работающих |
(100 / ТR – 1)* 100, где ТR – темп роста среднесписочной численности |
(100 / 88,89 – 1) * 100 |
12,5 |
2.Изменение темпов роста объема производства продукции |
100 / ТR *( TV – 100), где ТV – темп роста объема производства |
100 / 102,9 * (125,28 - 100) |
18,84 |
Итого: |
ТW – 100, где ТW темп роста производительности труда |
131,34 - 100 |
31,34 |
Расчет в процентах показывает, что увеличение темпов роста объема производства продукции способствовало росту производительности труда на 18,84 %, а темпов роста численности - увеличению производительности труда на 12,5 %.
На предприятии перерабатывается более 50 видов сырья, основными из которых по объему закупок являются кокс, мазут, асбест, баритовый концентрат, гидроксид натрия, гранулированный шлак, триполифосфат натрия (ТПФ), гидросульфид натрия, АБСК, неонол, КМЦ, силикат натрия. Для данного производства рассмотрим только те которые необходимы для выпуска кальцинированной соды.
Таблица 2.32 План на 2009 год по закупке сырья и материалов
№ |
Наименование |
План закупки на 2009 год | ||
тн |
Средние цены |
Сумма в руб. | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
2 |
Сырье и материалы, в т.ч: |
52803098,4 | ||
2.1 |
Кокс |
200 |
7537,21 |
46730702 |
2.2 |
Аммиачная вода |
600 |
1361,39 |
816837 |
2.3 |
Сульфат натрия |
300 |
3811,02 |
1143306 |
2.4 |
Антрацит |
150 |
3728,52 |
559279 |
2.5 |
ТПФ |
80 |
20935,16 |
1674812,8 |
2.6 |
Гидросульфид натрия |
80 |
23477,02 |
1878161,6 |
3 |
Вспомогательные материалы |
2580111,91 | ||
4 |
Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями |
1550496 | ||
5 |
Энергоресурсы |
2030293,69 | ||
6 |
Итого материальные затраты |
58 964 000 | ||
Таблица 2.33 За 2009 год закупили сырья и материалов
№ |
Наименование |
Факт закупки в 2009 году | ||
тн |
Средние цены |
Сумма в руб. | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
2 |
Сырье и материалы, в т.ч: |
75493737,15 | ||
2.1 |
Кокс |
9025 |
7537,21 |
68023320,25 |
2.2 |
Аммиачная вода |
850 |
1361,39 |
1157181,5 |
2.3 |
Сульфат натрия |
320 |
3811,02 |
1219526,4 |
2.4 |
Антрацит |
175 |
3728,52 |
652491 |
2.5 |
ТПФ |
100 |
20935,16 |
2093516 |
2.6 |
Гидросульфид натрия |
100 |
23477,02 |
2347702 |
3 |
Вспомогательные материалы |
4391383,34 | ||
4 |
Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями |
2009585,82 | ||
5 |
Энергоресурсы |
2730293,69 | ||
6 |
Итого материальные затраты |
84 625 000 | ||
Анализ обеспеченности предприятия материальными ресурсами за счет внутренних и внешних источников приведен ниже (таблица 2.34).
Таблица 2.34 Анализ покрытия потребности в материалах за счет внутренних и внешних источников
№ |
Вид сырья и материалов |
Плановая потреб-ность, т |
Источники покрытия потребности, т |
Заклю- чено дого- воров, т |
Обеспе- чение потребности договорами, % |
Посту- пило от постав-щика, т |
Выпол- нение догово-ров, % | |
Внутрен-ние |
Внеш-ние | |||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
1 |
Кокс |
7200 |
1000 |
6200 |
12 |
86,11 |
8025 |
129,44 |
2 |
Аммиачная вода |
650 |
50 |
600 |
12 |
92,31 |
850 |
141,66 |
3 |
Сульфат натрия |
330 |
20 |
300 |
6 |
90,91 |
300 |
100 |
4 |
Антрацит |
150 |
0 |
150 |
6 |
100 |
175 |
116,67 |
5 |
ТПФ |
110 |
30 |
80 |
3 |
72,72 |
100 |
125 |
6 |
Гидросульфид натрия |
110 |
30 |
80 |
3 |
72,72 |
100 |
125 |
7 |
Итого: |
- |
- |
42 |
85,8 |
- |
122,96 | |
Выводы:
Поставки по договорам перевыполнены на 122,96 и потребность организации в материальных ресурсах покрыта полностью.
В 2009 голу был взят курс на заключение договоров на поставку сырья, материалов преимущественно с предприятие – производителями продукции.
Таблица 2.35 Анализ работы по договорам материально-технического снабжения
№ |
Наименование показателя |
Количество |
1 |
2 |
3 |
2 |
Количество заявок на заключение договоров |
45 |
3 |
Количество заключенных договоров |
42 |
4 |
Количество выполненных договоров |
42 |
5 |
Количество договоров, при поставкам по которым не нарушались своевременность, полнота, ритмичность и качество |
39 |
6 |
коэффициент удовлетворения заявок, (К1) |
93,33% |
7 |
Коэффициент выполнения договоров, (К2) |
100% |
8 |
Коэффициент качества поставок, (К3) |
92,86 |
9 |
Сводный коэффициент организации внешних поставок, (К4) |
95,43 |
Взаимосвязь К4 с частными показателями (К1; К2 и К3) представлена зависимостью:
К4 = К1 * К2 * К3 = 0,933 + 1 + 0,93 = 0,954
Выводы:
На данном предприятии служба материально-технического обеспечения работает эффективно.
Таблица 2.36 Данные о выполнении плана материально-технического снабжения по объему, качеству, комплектности, тыс.руб.
№ |
Вид поставляемых материальных ресурсов |
Объем поставки |
В том числе | |||||
Засчитыва-ется с учетом выполнения условий договора поставки |
Не засчитывается из-за нарушения договорных условий | |||||||
план |
факт |
Срок Постав-ки |
Кол- во |
Объем |
Номен- клатура | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1 |
Кокс |
46730702 |
68023320,25 |
35424887 |
7537210 |
- |
3768605 |
- |
2 |
Аммиачная вода |
816837 |
1157181,5 |
816837 |
- |
- |
- |
- |
3 |
Сульфат натрия |
1143306 |
1219526,4 |
1143306 |
- |
- |
- |
- |
5 |
Антрацит |
559279 |
652491 |
372853 |
186426 |
- |
- |
- |
6 |
ТПФ |
1674812,8 |
2093516 |
1674812,8 |
- |
- |
- |
- |
7 |
Гидросульфид натрия |
1878161,6 |
2347702 |
1878161,6 |
- |
- |
- |
- |
8 |
Итого |
52803098,4 |
75493737,15 |
41310857,4 |
7723636 |
3768605 |
||