Анализ основных показателей деятельности предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Декабря 2015 в 17:37, курсовая работа

Вложенные файлы: 1 файл

курсовая АФХД.docx

— 229.30 Кб (Скачать файл)


 

При определении динамики производительности труда в стоимостном измерении используют сопоставимые цены, чтобы исключить влияние изменения цен на объем производства товаров.

Анализ степени влияния названных выше факторов на уровень производительности представлен в таблице 2.31.

Таблица 2.31 Факторный анализ производительности труда одного работника способом цепных подстановок

Факторы

Расчет уровня влияния

Уровень

влияния

на произво-

дительность

труда, тыс.руб.

алгоритм

цифровой расчет

1.Изменение

среднесписочной

численности

работающих

VПП / RТП - VПП / RПП =

= VПП * (1/ RТП -1/ RПП )

226800* (1 /48 – 1 /54)

+521,64

2.Изменение

Объема производства

продукции

VТП / RТП - VПП / RТП =

= (VТП – VПП) / RТП

(264782,6 – 226800) / 48

+791,30

Итого:

WТП - WПП

5516,3-4200

1316,3


 

Выводы:

Расчеты показали, что производительность труда одного работника возросла на 1316,3 тыс. руб. Основной причиной роста является увеличение объема выпуска продукции и соответственно производительности на 791,30 тыс. руб., и уменьшение численности работников обеспечило повышение производительности труда на 521,64 тыс. руб.

Анализ влияния данных факторов на производительность труда может быть проведен и способом относительных разниц, в этом случае используются исходные данные, которые содержат относительные отклонения факторных показателей в процентах

 

 

 

 

Таблица 2.31 Факторный анализ производительности труда одного работника способом относительных разниц

Факторы

Расчет уровня влияния

Уровень влияния на производительность

труда, %.

алгоритм

цифровой расчет

1.Изменение темпов роста  среднесписочной численности

работающих

(100 / ТR – 1)* 100,

где ТR – темп роста

среднесписочной

численности

(100 / 88,89 – 1) * 100

12,5

2.Изменение темпов роста  объема производства продукции

100 / ТR *( TV – 100),

где ТV – темп роста

объема производства

100 / 102,9 * (125,28 - 100)

18,84

Итого:

ТW – 100, где ТW темп роста производительности труда

131,34 - 100

31,34


 

Расчет в процентах показывает, что увеличение темпов роста объема производства продукции способствовало росту производительности труда на 18,84 %, а темпов роста численности - увеличению производительности труда на 12,5 %.

На предприятии перерабатывается более 50 видов сырья, основными из которых по объему закупок являются кокс, мазут, асбест, баритовый концентрат, гидроксид натрия, гранулированный шлак, триполифосфат натрия (ТПФ), гидросульфид натрия, АБСК, неонол, КМЦ, силикат натрия. Для данного производства рассмотрим только те которые необходимы для выпуска кальцинированной соды.

Таблица 2.32 План на 2009 год по закупке сырья и материалов

Наименование

План закупки на 2009 год

   

тн

Средние цены

Сумма в руб.

1

2

3

4

5

2

Сырье и материалы, в т.ч:

   

52803098,4

2.1

Кокс

200

7537,21

46730702

2.2

Аммиачная вода

600

1361,39

816837

2.3

Сульфат натрия

300

3811,02

1143306

2.4

Антрацит

150

3728,52

559279

2.5

ТПФ

80

20935,16

1674812,8

2.6

Гидросульфид натрия

80

23477,02

1878161,6

3

Вспомогательные материалы

   

2580111,91

4

Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями

   

1550496

5

Энергоресурсы

   

2030293,69

6

Итого материальные затраты

   

58 964 000


 

 

 

Таблица 2.33 За 2009 год закупили сырья и материалов

Наименование

Факт закупки в 2009 году

   

тн

Средние цены

Сумма в руб.

1

2

3

4

5

2

Сырье и материалы, в т.ч:

   

75493737,15

2.1

Кокс

9025

7537,21

68023320,25

2.2

Аммиачная вода

850

1361,39

1157181,5

2.3

Сульфат натрия

320

3811,02

1219526,4

2.4

Антрацит

175

3728,52

652491

2.5

ТПФ

100

20935,16

2093516

2.6

Гидросульфид натрия

100

23477,02

2347702

3

Вспомогательные материалы

   

4391383,34

4

Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями

   

2009585,82

5

Энергоресурсы

   

2730293,69

6

Итого материальные затраты

   

84 625 000


 

Анализ обеспеченности предприятия материальными ресурсами за счет внутренних и внешних источников приведен ниже (таблица 2.34).

Таблица 2.34 Анализ покрытия потребности в материалах за счет внутренних и внешних источников

Вид сырья и материалов

Плановая потреб-ность, т

Источники покрытия потребности, т

Заклю-

чено

дого-

воров, т

Обеспе-

чение

потребности договорами, %

Посту-

пило от постав-щика, т

Выпол-

нение догово-ров, %

Внутрен-ние

Внеш-ние

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Кокс

7200

1000

6200

12

86,11

8025

129,44

2

Аммиачная вода

650

50

600

12

92,31

850

141,66

3

Сульфат натрия

330

20

300

6

90,91

300

100

4

Антрацит

150

0

150

6

100

175

116,67

5

ТПФ

110

30

80

3

72,72

100

125

6

Гидросульфид натрия

110

30

80

3

72,72

100

125

7

Итого:

 

-

-

42

85,8

-

122,96


 

Выводы:

Поставки по договорам перевыполнены на 122,96 и потребность организации в материальных ресурсах покрыта полностью.

В 2009 голу был взят курс на заключение договоров на поставку сырья, материалов преимущественно с предприятие – производителями продукции.

 

Таблица 2.35 Анализ работы по договорам материально-технического снабжения

Наименование показателя

Количество

1

2

3

2

Количество заявок на заключение договоров

45

3

Количество заключенных договоров

42

4

Количество выполненных договоров

42

5

Количество договоров, при поставкам по которым не нарушались своевременность, полнота, ритмичность и качество

39

6

коэффициент удовлетворения заявок, (К1)

93,33%

7

Коэффициент выполнения договоров, (К2)

100%

8

Коэффициент качества поставок, (К3)

92,86

9

Сводный коэффициент организации внешних поставок, (К4)

95,43


 

Взаимосвязь К4 с частными показателями (К1; К2 и К3) представлена зависимостью:

К4 = К1 * К2 * К3 = 0,933 + 1 + 0,93 = 0,954

Выводы:

На данном предприятии служба материально-технического обеспечения работает эффективно.

Таблица 2.36 Данные о выполнении плана материально-технического снабжения по объему, качеству, комплектности, тыс.руб.

Вид поставляемых материальных ресурсов

Объем

поставки

В том числе

Засчитыва-ется с учетом выполнения условий

договора поставки

Не засчитывается из-за нарушения договорных условий

план

факт

Срок

Постав-ки

Кол-

во

Объем

Номен-

клатура

1

2

3

4

5

6

7

8

 

1

Кокс

46730702

68023320,25

35424887

7537210

-

3768605

-

2

Аммиачная вода

816837

1157181,5

816837

-

-

-

-

3

Сульфат натрия

1143306

1219526,4

1143306

-

-

-

-

5

Антрацит

559279

652491

372853

186426

-

-

-

6

ТПФ

1674812,8

2093516

1674812,8

-

-

-

-

7

Гидросульфид натрия

1878161,6

2347702

1878161,6

-

-

-

-

8

Итого

52803098,4

75493737,15

41310857,4

7723636

 

3768605

 

Информация о работе Анализ основных показателей деятельности предприятия

Краткое описание

При всем многообразии форм предпринимательства существуют ключевые положения, применяемые практически во всех областях коммерческой деятельности. Они необходимы для того, чтобы своевременно подготовиться и обойти потенциальные трудности и опасности, тем самим, уменьшив риск в достижении поставленных целей. Для этих и некоторых других целей применяется бизнес планирование.
Целью написания данной курсовой работы является определение роли анализа в разработке основных плановых показателей.