Контрольная работа по "Налогам"

 

    ВВЕДЕНИЕ

 

В настоящее  время на результаты финансово-хозяйственной  деятельности организации большое влияние оказывает налоговая политика государства. Поэтому так важно правильно составить расчеты налогов и отчислений в соответствии с законодательствами РФ и РБ.

Для организаций  исключительно важное значение имеют  источники возмещения налоговых выплат. Одинаковые по размерам налоги характеризуются различной тяжестью в зависимости от источника их возмещения, к которым относятся себестоимость продукции, финансовые результаты деятельности организации, прибыль и средства потребителей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ИСХОДНЫЕ  ДАННЫЕ ПО УСЛОВНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

 

Данные  об организации

 

 

Полное наименование организации	Общество с  ограниченной ответственностью «Мечта»
ИНН	ХХХХХХХХХХ
Вид деятельности	Производство и реализация продукции
Применяемая система  налогообложения	Общая (ОСНО)
Учетная политика	Метод начислений (по отгрузке)

 

Данные  о численности и составе работников организации

 

Номер варианта	Численность персонала	В том числе по категориям
		УП	ОР	МОП
1	20	4	10	6

 

        УП – управленческий персонал; ОР – основные работники; МОП – младший обслуживающий персонал.

 

Данные  о составе семьи работников организации

 

Категория работников	Работники	Количество  детей	Дополнительные сведения
УП	директор	2	–
	главбух	2	единственный  родитель
	прочие	по 1	–
ОР	2 работника	по 3	–
	3 работника	по 2	–
	4 работника	по 1	у одного из них  ребенок – инвалид
	прочие	0	–
МОП	2 работника	по 1	–
	прочие	0	–

 

Данные  о доходах работников организации за отчетный период

 

1.  Оклады  работников организации с учетом  районного коэффициента:

 

Категория работников	Размер оклада, руб./месяц
директор	46030
главбух	40206
прочие УП	36030
ОР	25515
МОП	8545

 

2.  Квартальная  премия на каждого работника по категориям:

 

Категория работников	I квартал, руб.	II квартал, руб.
УП	4897	9794
ОР	3397	5794
МОП	2397	3794

 

 

 

3.  Оплата больничных листов за счет средств ФСС:

 

Номер варианта	Месяц	Категория работников	Общая сумма, руб.
1	январь	МОП	2000

 

4.  Материальная  помощь:

 

Месяц	Категория работников	Количество  работников	Сумма, руб.
март	МОП	2	по 3706
май	ОР	1	5515

 

5.  Прочие  доходы работников организации

 

Вид дохода	Получатель  дохода	Месяц	Сумма, руб.	Дополнительные  сведения
По ДГПХ*	работник категории МОП	март	12103	за ремонтные  работы
Дивиденды	директор	апрель	5206	по решению  собрания учредителей
Подарок на юбилей	работник категории ОР	май	16515	в том числе НДС, фискальный чек имеется

 

* ДГПХ – договор гражданско-правового характера.

 

Данные об имуществе организации

 

1.  На 1 января на балансе организации числятся основные средства:

 

Наименование	Сумма, руб.
Первоначальная  стоимость основных средств	3700000
Сумма амортизационных  отчислений	1951030

 

Организация применяет  линейный метод начисления амортизации по основным средствам; норма амортизации (На) – 18% годовых.

 

2.  На 1 января  на балансе организации в составе  основных средств числится автомобиль:

 

Номер варианта	Вид транспортного  средства	Мощность двигателя, л.с.
1	грузовой	215

 

3.  На 1 января  на балансе организации в составе производственных запасов числятся следующие виды материалов:

 

Вид материалов	Сумма, руб.
Основные материалы	261030
Вспомогательные материалы	20309

 

Данные  о деятельности организации за отчетный период

 

1.  От покупателей  получены авансовые платежи под  поставку продукции:

 

Отчетный период	Сумма, руб.
I квартал	180618
II квартал	240515

 

2.  Обороты по реализации готовой продукции, включая НДС, составили:

 

Отчетный период	Сумма, руб.
I квартал	6550770
II квартал	7140770

 

В том числе во II квартале отпущена покупателям продукция в счет поступивших в I квартале авансовых платежей на сумму 100103руб.

 

3.  Доходы  от внереализационных операций  составили:

 

Отчетный период	Сумма, руб.
I квартал	3412
II квартал	2127

 

4.  В апреле  организация получила дивиденды  от участия в уставном капитале  других предприятий – 58300 руб.

 

5.  Затраты на расчетно-кассовое обслуживание составили:

 

Отчетный период	Сумма, руб.
I квартал	2530
II квартал	2530

 

6.  Выданы авансы поставщикам на поставку основных материалов:

 

Отчетный период	Сумма, руб.
I квартал	50206
II квартал	80412

 

1. Приобретены основные материалы у поставщиков.

Стоимость оприходованных основных материалов, включая НДС, составила:

 

Отчетный период	Сумма, руб.
I квартал	460200
II квартал	719800

 

В том числе  во II квартале получены материалы в счет выданных в I квартале авансов на сумму 50206 руб. Поставщики применяют общую систему налогообложения. Счета-фактуры с выделенным НДС имеются.

 

2. Приобретены вспомогательные материалы у поставщиков.

Стоимость оприходованных вспомогательных материалов составила:

 

Отчетный период	Сумма, руб.
I квартал	10515
II квартал	21030

 

       Поставщики применяют упрощенную систему налогообложения. Счета-фактуры имеются.

 

9.  Приобретен автомобиль:

 

Номер варианта	Вид транспортного средства	Месяц приобретения и оприходования	Месяц постановки  на учет в ГИБДД	Мощность двигателя, л.с.	Стоимость, в  том числе НДС, руб.
1	легковой	январь	январь	140	330400

 

10.  Приобретено оборудование, требующее монтажа:

 

Номер варианта	Месяц приобретения	Стоимость, в  том числе НДС, руб.	Месяц ввода  в эксплуатацию	Первоначальная  стоимость принятого к учету  оборудования, руб.
1	апрель	259600	апрель	162060

 

Поставщики  применяют общую систему налогообложения. Счета-фактуры с выделенным НДС имеются.

11.  Затраты  на производство и реализацию продукции составили:

 

Статьи затрат	Величина затрат по отчетным периодам, руб.
	I квартал	II квартал
Основные материалы	519794	569485
Вспомогательные материалы	19691	24691
Представительские расходы	72060	64588
Затраты на рекламу	54090	84295

 

12.  Оплачены  коммунальные услуги и услуги  связи. Стоимость услуг дана  без НДС, но оплата производится с учетом НДС, все счета-фактуры с выделенным НДС имеются:

 

Наименование  услуги	Единицы измерения	Цена за единицу  без НДС, руб./ед.	Потребление за отчетный период
			I квартал	II квартал
Водоснабжение	куб.м	33,5	30 куб.м	35 куб.м
Отопление	г/кал	550	14 г/кал	12 г/кал
Электроэнергия	кВт/час	2	600 кВт×час	700 кВт×час
Услуги связи	мес.	11691	3 мес.	3 мес.
Прочие услуги	руб.	–	5206 руб.	5206 руб.