Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Февраля 2013 в 22:18, контрольная работа
Задача: Предприятие «Север» реализовало продукции на 30.000 руб., в том числе НДС 18%, денежные средства переведены поставщику на расчетный счет. В том же квартале были приобретены материалы на сумму 10.000 руб., НДС 18%.
Исходя, из следующих данных бухгалтерского учета за 4 квартал 2011 года определите суму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.
Пример оформления практической ситуации.
Ситуация по теме должна быть оформлена соответствующим образом, т.е.: произвести необходимые расчеты, сделать бухгалтерские проводки, дать обоснование по НК РФ, (написать пункт и статью), написать первичные документы и оформить декларацию.
Выполненный практикум слушатели в установленный кафедрой срок сдают для проверки. Результаты выполнения практикума по каждой теме заносятся в журнал. Слушатели, не выполнившие практикум или получившие по какой либо теме неудовлетворительную оценку, к зачету по дисциплине не допускаются до ликвидации задолженности.
ЗАДАНИЕ.
Предприятие «Север» реализовало продукции на 30.000 руб., в том числе НДС 18%, денежные средства переведены поставщику на расчетный счет. В том же квартале были приобретены материалы на сумму 10.000 руб., НДС 18%.
Исходя, из следующих данных бухгалтерского учета за 4 квартал 2011 года определите суму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.
Операция |
Бухг. проводка |
Сумма (руб.) |
Обоснование НК РФ |
Первичный документ |
1. Реализация продукции |
62\90-1 |
30.000 |
п.1, п.2 ст. 154 |
Договор купли-продажи, Счет -фактура |
2.Начислен НДС с реализ. |
90-3/68 |
4.567 |
п.1, п.2.ст.145 |
Счет- фактура |
3. Поступили денежные средства на р/счет |
51\62 |
30.000 |
Выписка с р\сч. | |
4.Приобретены материалы |
10\60 |
10.000 |
п.1, п.2 ст. 154 |
Договор купли-продажи, Счет -фактура |
5.Начислен НДС с приобретения |
19\60 |
1800 |
Счет- фактура | |
6. Перечислены денежные средства за материалы |
60\51 |
11800 |
Выписка с р\сч. | |
7.Произведен зачет НДС |
68\19 |
1800 |
п.1, п.2.ст.145 |
Счет- фактура |
8.НДС в бюджет |
68\51 |
2.767 |
Расчет бухгалтерии Счет- фактура |
Расчет НДС в бюджет = НДС по реализации- НДС по приобретенным ценностям