Бизнес план спирт завода производительностью 3000 дал в год
Курсовая работа, 22 Декабря 2012, автор: пользователь скрыл имя
Краткое описание
Целью данной курсовой работы является проектирование спиртового завода мощностью 3000 дал спирта в сутки (915000 дал/год). Завод должен быть рентабельным, конкурентоспособным на современном рынке, должен окупиться в течение 5 лет с момента запуска производства. Проект рассчитан на строительство завода средней производительности. Основной акцент надо ставить на качество выпускаемой продукции.
Содержание
Введение…………………………………………………………………………
1. Бизнес – план проекта………………………………………………………..
1.1. Резюме…………………………………………………………
1.2. Описание отрасли и предприятия……………………………
1.3. Характеристика продукции…………………………………..
1.4. Оценка рынка сбыта…………………………………………..
1.5. Оценка конкурентов…………………………………………..
1.6. Организация маркетинга……………………………………...
1.7. Производственный план………………………………………
1.8. Организационный план……………………………………….
1.9. Юридический план……………………………………………
1.10. Оценка риска и страхования………………………………...
1.11. Финансовый план……………………………………………
2. Расчет технико-экономических показателей плана………………………..
2.1. Калькуляция…………………………………………………...
2.2. Финансовые показатели плана……………………………….
2.3. Определение капиталовложений
на строительство предприятия……………………………………
2.4. Определение себестоимости товарной продукции
методом смет и затрат……………………………………………..
Заключение………………………………………………………………………
Вложенные файлы: 1 файл
курсовая экономика 2012.doc
— 499.50 Кб (Скачать файл)
- Финансовый план
Т. к. предприятие является частной собственностью, то финансовые средства на его строительство будут поступать непосредственно от частного лица. Т. к. финансовые средства весьма значительны, предполагается, что владелец, генеральный директор, владеющий 40% акционерного капитала, будет брать кредит в банке сроком на пять лет под залог недвижимости. В дальнейшем, после создания фирмы, будет произведен целевой выпуск акций, которые будут распределены по вышеизложенной схеме. Средства, полученные в форме кредита, пойдут на покупку земельного участка под строительство, оплату строительных работ, приобретение материалов и промышленное оснащение. Реализация готовой продукции планируется в основном на территории Орловской и прилегающих к ней областей, что обусловлено средней мощностью и транспортными издержками.
Стоимость основных производственных фондов на момент запуска завода составляет 360 млн. рублей. Впоследствии издержки на их обновление и содержание будут ежегодно снижаться на 9…12 %, а общая прибыль, составляющая в первое время работы завода 70,844 млн. руб. в год, будет ежегодно увеличиваться на 1…2 % в год.
Определяем объем продукции для достижений безубыточности проекта (QT). Для расчета используется формула:
где Зпост – сумма условно-постоянных затрат (5-10 % в себестоимости), р.;
Цед. – оптовая цена за единицу продукции, р.;
Зпер.ед. – переменные затраты, р.
График показывает влияние на прибыль объемов производства, цены продукции и себестоимости с разбивкой на условно-постоянные и переменные затраты. Находится точка безубыточности (QT), т. е. количество продукции, при котором линия выручки от реализации (при заданном уровне цен) пересечется с линией изменения себестоимости продукции. При этом объеме производства будут достигнуты безубыточность и дальнейшее увеличение количества реализованной продукции приведет к появлению прибыли.
Годовой фонд времени работы предприятия определяется по форме таблицы 3
Таблица 3.
Показатели |
Количество дней |
Календарное число дней Выходные дни Праздничные дни Время на капитальный ремонт Итого нерабочих дней Всего рабочих дней |
365 - - 60 60 305 |
2 Расчет технико-экономических показателей
Годовой фон времени работы предприятия определяется по форме таблицы 4
Таблица 4
Наименование видов сырья, материалов, отходов |
Единица измерения, |
Объем производства продукции, дал/г |
Норма расхода сырья на 1 дал продукции |
Общая потребность в сырье |
Оптовая цена единицы сырья, тыс.р. |
Стоимость всего сырья, тыс.р. |
Пшеница |
т |
915000 |
0,0288 |
26532 |
5,7 |
151232,4 |
Диазим Х4 |
кг |
915000 |
0,1757 |
160765,5 |
0,52728 |
84768,43 |
Термамил 120 Л |
кг |
915000 |
0,122 |
111630 |
0,4975 |
55535,93 |
Всего: |
291536,76 | |||||
Транспортно-заготовительные расходы (3 %) |
6586,10 | |||||
Итого: |
298122,862 |
На основе суточной производительности предприятия определяется по форме таблицы 5
Таблица 5
Наименование продукции, ед. изм. |
Годовой фонд времени, сут. |
Производство продукции, дал/сут. |
Производство продукции, дал/год |
Оптовая цена за единицу продукции, р. |
Стоимость всей товарной продукции, млн. р. |
Спирт этиловый ректификованный «Экстра», дал |
305 |
3000 |
915000 |
618,05 |
565,52 |
Сивушное масло, дал |
305 |
10,2 |
3111 |
9,83 |
0,03 |
ГФЭС, дал |
305 |
97,8 |
29829 |
9,00 |
0,27 |
Барда, м3 |
305 |
34352,7 |
10477573,5 |
12 |
125,7 |
Итого: |
691,52 |
2.3 Определяется себестоимость товарной продукции
Метод 1. Смета затрат
Статья 1. Материальные затраты(для всего ассортимента организации)
Статья 2. Амортизация основных производственных фондов (ОПФ).
Расчет выполняется по форме таблицы 6
Таблица 6
Виды ОПФ |
Стоимость, млн. р. |
Срок полезного использования, лет |
Норма амортизации, % |
Величина отчислений, млн. руб. |
Здания |
126 |
35 |
2,86 |
3,6 |
Сооружения |
68,4 |
30 |
3,33 |
2,28 |
Транспортные средства |
7,2 |
15 |
6,67 |
0,48 |
Вычислительная техника |
72 |
10 |
10 |
7,2 |
Рабочие машины и оборудование |
72 |
10 |
10 |
7,2 |
Силовые машины и оборудование |
68,4 |
12 |
8,33 |
5,7 |
Хозяйственный и производственный инвентарь |
3,6 |
1 |
100 |
3,6 |
Прочие |
7,2 |
1 |
100 |
7,2 |
ИТОГО |
360 |
37,26 |
Структура основных производственных фондов,%
Таблица 7
Наименование ОПФ |
Удельный вес ОПФ в общей стоимости,% |
Здания |
35 |
Сооружения |
19 |
Транспортные средства |
2 |
Вычислительная техника |
20 |
Рабочие машины и оборудование |
2 |
Силовые машины и оборудование |
19 |
Хозяйственный и производственный инвентарь |
1 |
Прочие |
2 |
Итого |
100 |
Себестоимость единицы продукции определяется по форме таблицы 8
Таблица 8
Наименование статей затрат |
Затраты по видам продукции, тыс. руб | |
На 1 дал |
Всего | |
1 |
2 |
3 |
Сырьё и основные материалы (за вычетом возвратных отходов) |
0,3258 |
298122,862 |
Вспомогательные материалы |
0,000624 |
571 |
Топливо на технологические цели |
0,034943 |
31973,76 |
Электроэнергия на технологические цели |
0,01104 |
10101.6 |
Зарплата производственных рабочих |
0,000010718 |
9.80728 |
Cтраховые выплаты |
0,0000032 |
2.942184 |
Расходы по подготовке и освоению производства |
0.000016077 |
14.71092 |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
0,0000257 |
23.537472 |
Общепроизводственные расходы |
0,0000225 |
20.59528 |
Общехозяйственные расходы |
0,0000214 |
19.61456 |
Производственная себестоимость |
0,372504 |
340860.430 |
Внепроизводственные расходы |
0,01862 |
17043.0215 |
Полная себестоимость продукции |
0,391124 |
357903.452 |
Статья 1. Стоимость сырья, основных материалов и отходов рассчитывается на основе потребности в них, выявленного продуктового расчета в курсовой работе по технологии.
Транспортно-заготовительные расходы на сырье и основные материалы принимаются в размере 0,5-2 % оптовой цены. Расчет производится в таблице 9
Таблица 9
Наименование видов сырья, материалов, отходов |
Единица измерения, |
Объем производства продукции, дал/г |
Норма расхода сырья на 1 дал продукции |
Общая потребность в сырье |
Оптовая цена единицы сырья, тыс.р. |
Стоимость всего сырья, тыс.р. |
Пшеница |
т |
915000 |
0,0288 |
26532 |
5,7 |
151232,4 |
Диазим Х4 |
кг |
915000 |
0,1757 |
160765,5 |
0,52728 |
84768,43 |
Термамил 120 Л |
кг |
915000 |
0,122 |
111630 |
0,4975 |
55535,93 |
Всего: |
291536,76 | |||||
Транспортно-заготовительные расходы (2 %) |
5830,74 | |||||
Итого: |
297367,5 |
Статья 2. Стоимость вспомогательных материалов рассчитывается, исходя из количества произведенной продукции, норм расхода каждого вида материала на единицу продукции, оптовых цен и расходов по доставке материалов (таблица 7).
Расходы по доставке принимаются в размере 1,5-3 % к оптовой цене
Таблица 10
Наименование вспомогательных материалов |
Единица измерения, |
Объем производства продукции, дал/год |
Норма расхода сырья на единицу продукции, кг/дал |
Общая потреб ность в сырье за год, кг |
Оптовая цена единицы сырья, тыс.р. |
Стоимость всего сырья, тыс.р. |
Формалин технический |
кг |
915000 |
0,05 |
45570 |
0,01652 |
752,81 |
Хлорная известь |
кг |
915000 |
0,025 |
22875 |
0,009 |
205,9 |
Карбамид |
кг |
915000 |
0,0044 |
4026 |
0,0199 |
80,1 |
Кислота серная в моногидрате |
кг |
915000 |
0,0228 |
20862 |
0,000879 |
18,3 |
Сульфонол |
кг |
915000 |
0,002 |
1830 |
0,03678 |
67,3 |
Триполифосфат натрия |
кг |
915000 |
0,005 |
4575 |
0,02712 |
124,1 |
Сода кальцинированная |
кг |
915000 |
0,0002 |
183 |
0,00399 |
0,7 |
Пеногаситель |
кг |
915000 |
0,0001 |
91,5 |
0,071 |
6,5 |
Антибактериальное средство |
кг |
915000 |
0,00003 |
27,45 |
0,079 |
2,2 |
Всего: |
559,8 | |||||
Транспортно-заготовительные расходы (2 %) |
11,2 | |||||
Итого |
571 |