Анализ финансового положения КБ ОАО «Балтийский Банк»

 

Структуру активов можно представить схематично на рис. 2.1.

Рис. 2.1. Структура активов ОАО «Балтийский  банк» на 01.01.2012г. в %

Анализ  и оценка активных операций является наиболее важной стадией анализа  деятельности коммерческого банка, так как позволяет оценить, насколько  эффективно банк использует свою ресурсную  базу, а также в некоторой степени определить степень специализации банка.

В структуре активов преобладают  активы, приносящие доход банку. Их удельный вес в структуре активов на начало 2012 года составляет 73,39%.

В структуре  активов, приносящих доход, преобладает  чистая ссудная задолженность, которая на начало 2012г. составляет 54,78%. Темп прироста чистой ссудной задолженности за данный период составил 13,2%. Данное изменение произошло вследствие расширения клиентской базы и появления у Банка новых крупных клиентов-заемщиков.

В целом, тенденция к увеличению работающих активов заслуживает положительной оценки, тем не менее, одновременно следует учитывать возможное увеличение рисков банка, связанных с вложениями в активы, приносящие доход (прежде всего, риск потери ликвидности, кредитный риск, валютный риск, рыночный риск и др.).

Состав  ценных бумаг в портфеле банка  может включать в себя весь перечень ценных бумаг, обращающихся на рынке, - это акции, облигации, векселя и  иные ценные бумаги. Банк активно проводил операции РЕПО на финансовом рынке с различными инструментами, как в рублях, так и иностранной валюте.

В структуре активов, не приносящих доход, на 01.01.2012г. преобладают денежные средства, которые составили 9,01%. Банком в целях сбалансированности активов был существенно увеличен объем денежных средств на 25,7% и

средств, размещенных в  кредитных организациях на 1811,5%.

При оценке абсолютного изменения  величины активов Банка за период было выявлено его увеличение в 1,2 раза (с 43 726 млн. руб. до 55 085 млн. руб.), что может свидетельствовать о наращивании Банком объемов активных операций; о расширении спектра обслуживаемых клиентов; о росте банковской прибыли, а, следовательно, и эффективности банковской деятельности в целом. Данное изменение может также свидетельствовать об отрицательных тенденциях: об увеличении размера низкодоходных активов и активов, не приносящих доход (касса, корсчета и т.п.); о росте дебиторской задолженности банка и др.

Для анализа структуры и динамики пассивов банка обратимся к табл. 2.2, составленной на основе аналитического баланса ОАО «Балтийский банк».

Таблица 2.2

Структура и  динамика пассивов КБ ОАО «Балтийский банк»

№ п/п	Наименование статьи	Значения, тыс. руб.		Удельный вес, %		Абсолют. изм-е	Тпр, %
		01.01.11	01.01.12	01.01.11	01.01.12
1.	Собственные средства, всего, в том числе:	3 955 977	10 702 805	9,06	19,44	6 746 828	170,5
1.1.	Средства акционеров	166 232	166 232	0,38	0,30	0	0
1.2.	Эмиссионный доход	2 422 733	2 422 733	5,55	4,40	0	0
1.3.	Резервный фонд	6 649	8 312	0,02	0,02	1 663	25,0
1.4.	Переоценка по справедливой стоимости цен. бумаг, имеющихся для продажи	0	-14 677	0	-0,03	- 14 677	0
1.5.	Переоценка осн. средств	208 629	1 372 998	0,48	2,50	1 164 369	558,1
1.6.	Нераспределенная прибыль прошлых лет	993 199	1 288 174	2,27	2,34	294 975	29,7
1.7.	Неиспользованная прибыль за отчетный период	158 535	5 459 033	0,36	9,91	5 300 498	3343,4
2.	Заемные средства, всего, в том числе:	538 045	4 630 305	1,23	8,40	4 092 260	760,5
2.1.	Кредиты, депозиты ЦБ РФ	0	4 000 000	0	7,26	4 000 000	0
2.2.	Прочие обязательства	538 045	630 305	1,23	1,14	92 260	17,1
3.	Привлеченные средства, всего, в том числе:	39 232 741	39 752 469	89,71	72,16	519 728	1,32
3.1.	Средства кредитных организаций	52 833	63 609	0,12	0,12	10 776	20,4
3.2.	Средства клиентов	38 472 508	39 398 325	87,98	71,52	925 817	2,4
3.3.	Выпущенные долговые обязательства	683 811	244 617	1,56	0,44	- 439 194	-64,2
3.4.	Резервы на возмож потери	23 589	45 918	0,05	0,08	22 329	94,6
	Итого пассивов	43 726 763	55 085 579	100	100	11 358 816	25,9

 

Структуру пассивов можно представить схематично на рис. 2.2.

Рис. 2.2. Структура пассивов ОАО «Балтийский банк» на 01.01.2012г. в %

Результатом пассивных операций является формирование ресурсов ОАО «Балтийский банк» за счет привлеченных и заемных средств, а также собственного капитала.

При анализе структуры  пассивов Банка, следует отметить, что основная доля пассивов приходится на привлеченные средства Банка, которые на 01.01.12г. составили 72,16%.

В составе привлеченных средств  преобладают средства клиентов, которые на 01.01.12г. составляли 71,52%. Это является положительной тенденцией и свидетельствует о росте доверия вкладчиков к данному банку. Также Банк поддерживает надежность своих вкладов за счет участия в системе обязательного страхования вкладов.

Собственные средства являются основным и, по существу, единственным источником развития и  укрепления материальной базы коммерческого  банка. На начало 2009г. они составили 19,44%, темп прироста 170,5%. Увеличение собственного капитала связано в большей степени с ростом неиспользованной прибыли на 9,91% (темп прироста 3343%).

ОАО «Балтийский банк» имеет небольшой круг клиентуры в виде юридических лиц, поэтому собственная ресурсная база недостаточна для обеспечения роста активных операций. Для успешного функционирования и обеспечения стабильной работы очень важно расширять круг клиентов в виде предприятий и организаций различных форм собственности, что позволит снизить системный риск депозитных операций Банка.

В структуре заемных средств  наибольший удельный вес занимают кредиты и депозиты ЦБ РФ, который на начало 2012г. увеличился и составил 7,26%. Это изменение говорит об эффективной деловой активности по управлению сбалансированным кредитно-депозитным портфелем коммерческого банка.

Увеличение абсолютного  значения пассивов Банка за период может свидетельствовать о наращивании объемов привлеченных ресурсов; о расширении источников заемных средств банка; о расширении клиентской базы банка за счет увеличения объемов привлеченных ресурсов; о росте банковской прибыли, а, следовательно, и эффективности банковской деятельности в целом.

Данное изменение может  также свидетельствовать об отрицательных  тенденциях: об увеличении рискованности  активных операций банка, о росте кредиторской задолженности.

 

 

 

 

 

2.2. Анализ финансовых результатов деятельности

ОАО «Балтийский Банк»

Результаты деятельности коммерческих банков, все произведенные  расходы и полученные доходы в  истекшем отчетном периоде учитываются  в отчете о прибылях и убытках.

Рассмотрим  структуру и динамику доходов и расходов на основе данных табл. 2.3.

Таблица 2.3

Структура и динамика доходов и расходов ОАО «Балтийский банк»

№ п/п	Наименование статей	Значения, тыс. руб.		Удел. вес, в %		Абс. изм, тыс. руб.	Тпр, %
		за 2010г.	за 2011г.	2010г.	2011г.
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	2 921 405	4 783 354	100	100	1861949	63,73
1.1.	От размещения средств в кредитных организациях	97 597	201 154	3,34	4,21	103557	106,11
1.2.	От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	2 699 799	4 579 214	92,41	95,73	1879415	69,61
1.3.	От вложений в ценные бумаги	124 009	2 986	4,24	0,06	-121023	-97,59
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	2 051 916	2 215 230	100	100	163314	7,96
2.1.	По привлеченным средствам кредитных организаций	14 163	133 758	0,69	6,04	119595	844,42
2.2.	По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	1 852 305	2 072 985	90,27	93,58	220680	11,91
2.3.	По выпущ. долг. обязательствам	185 448	8 487	9,04	0,38	-176961	-95,42
Продолжение таблицы 2.3
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	869 489	2 568 124	29,76	53,69	1698635	195,36
4	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	814	61 171	0,03	1,28	60 357	7414,86
5	Чистые доходы от операций с иностранной  валютой	205 144	323 537	7,02	6,76	118393	57,71
6	Чистые доходы от переоценки иностранной  валюты	-89 669	-42 977	-3,07	-0,90	46692	-52,07
9	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	4 094	3 139	0,14	0,07	-955	-23,33
10	Комиссионные доходы	1 268 918	774 803	43,44	16,20	-494115	-38,94
11	Комиссионные расходы	77 855	154 150	3,79	7,0	76295	98,00
12	Прочие операционные доходы	675 401	7 527 795	23,12	157,4	6852394	1014,57
13	Чистые доходы (расходы)	2 870 991	9 048 536	98,27	408,5	6177545	215,17
14	Операционные расходы	2 483 391	3 342 363	121,03	150,9	858972	34,59
15	Прибыль до налогообложения	387 600	5 706 173	13,27	119,29	5318573	1372,18
16	Начисленные (уплачены) налоги	229 065	247 140	7,84	5,17	18075	7,89
17	Прибыль за отчетный период	158 535	5 459 033	5,43	114,13	5300498	3343,42

 

Доходами  Банка признается увеличение экономических  выгод, приводящее к увеличению собственных  средств (капитала) Банка (за исключением  вкладов акционеров) и происходящее в форме притока активов; увеличения активов в результате конкретных операций по поставке (реализации) активов, выполнению работ, оказанию услуг; уменьшения обязательств, не связанного с уменьшением или выбытием соответствующих активов.

Расходами Банка признается уменьшение экономических  выгод, приводящее к уменьшению собственных средств (капитала) Банка (за исключением его распределения между акционерами) и происходящее в форме выбытия активов; уменьшения активов в результате конкретных операций по поставке (реализации) активов, выполнению работ, оказанию услуг; увеличения обязательств, не связанного с получением (образованием) соответствующих активов.

Рассмотрев структуру  и динамику доходов и расходов ОАО «Балтийский Банк» можно сказать, что чистые доходы Банка за период увеличились в 3 раза и на 01.01.12г. составили 9 048 млн. руб. Это связано с расширением филиальной сети Банка.

Процентные  доходы за 2011г. увеличились примерно на 64%. Данное изменение связано, прежде всего, с ростом доходов от ссуд, предоставленных клиентам, которые увеличились за период и на 01.01.12г. составили 95,73%.

Уменьшение доходов Банка связано со снижением вложений в ценные бумаги на 98%.

Процентные расходы за 2011г. также увеличились и составили 2 215 млн. руб. Темп прироста расходов на 01.01.12г. составил 7,96%. Данное изменение связано, прежде всего, с ростом привлеченных средств клиентов, удельный вес которых увеличился и составил 94%, темп прироста данного показателя составил 12%. Снижению расходов способствовало уменьшение расходов по выпущенным долговым обязательствам на 95,42%.

Чистые процентные доходы за 2011г. увеличились и составили 2 568 млн. руб. или 53,69%. Темп прироста чистых процентных доходов составил 195,4%. Данное изменение связано с ростом процентных доходов на 64%.

За 2011г. наблюдается увеличение чистых доходов от операций с ценными бумагами, темп прироста которых составил 7415%, что связано увеличением вложений в ценные бумаги. Также за период происходил рост чистых доходов от операций с иностранной валютой, темп прироста которых составил 57,7%.

За рассматриваемый период наблюдается снижение комиссионных доходов на 39%. Данное изменение может быть связано со снижением численности клиентов или сумм комиссий по операциям и услугам для клиентов Банка, а также с изменением тарифов за расчетно-кассовое обслуживание.

Комиссионные расходы  по сравнению с доходами увеличились, что отрицательно сказывается на деятельности Банка. Темп прироста комиссионных расходов за период составил 98%.