Управлении финансами на примере ОАО «Нара - Сервис»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Января 2015 в 13:17, курсовая работа

Краткое описание

Финансовый менеджмент, или управление финансовыми ресурсами и отношениями, охватывает систему принципов, методов, форм и приёмов регулирования рыночного механизма в области финансов с целью повышения конкурентоспособности хозяйствующего субъекта.
Управление предприятием заключается в умении рационально распоряжаться денежными средствами и другими ресурсами. Вместе с системой прогнозирования и планирования и методами принятия решений в области менеджмента понимание принципов и технологий финансового управления деятельностью предприятия является необходимым условием развития бизнеса.

Скачать в ZIP архиве (118.90 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Вложенные файлы: 1 файл

фин мен курс готово.doc

— 742.00 Кб (Скачать файл)

Основное назначение подсистемы взаиморасчетов является:

-фиксация возникновения  задолженности контрагента перед компанией и компании перед контрагентом;

-учет причин  возникновения задолженности;

-поддержка различных  методик учета задолженности (по  договорам, сделкам, по отдельным хозяйственным операциям);

-анализ текущего  состояния задолженности и истории ее изменения.

Подсистема управления взаиморасчетами может использоваться в финансовых, снабженческих и сбытовых структурах предприятия ОАО «Нара - Сервис», позволяя оптимизировать финансовые и материальные потоки, которые схематично представлены на рисунке 2.3.

Рисунок 2.3 - Подсистема управления взаиморасчетами

Таким образом, можно сказать, что для экономической стабильности организации, ее выживаемости и развития в условиях рыночных отношений целесообразно использовать комплексный программно-целевой подход к управлению организационным развитием предприятия ОАО «Нара - Сервис». Так же необходимо использование подсистемы управления финансами совместно с механизмами поддержки территориально распределенных информационных баз, которые позволят наладить эффективное управление финансами предприятия ОАО «Нара - Сервис», повышая прозрачность его деятельности и инвестиционную привлекательность.

Предлагаемые оперативные мероприятия позволят улучшить финансовое состояние ОАО «Нара - Сервис», улучшить структуру его баланса, что сделает предприятие более привлекательным для инвестора. В свою очередь, привлечение внешних инвестиций позволит реализовать предложенные выше стратегические мероприятия, которые при комплексном планомерном внедрении способны принести значительный эффект в ближайшей перспективе.

Ожидаемым положительным итогом такой финансовой политики станет восстановление платежеспособности предприятия, в чем оно остро нуждаются тем более в текущий период экономической нестабильности.

 

 

Заключение

Подводя итоги в работе, можно сделать следующие выводы.

Эффективное управление денежными потоками повышает степень финансовой и производственной гибкости компании, так как приводит к:

-улучшению оперативного  управления, особенно с точки зрения сбалансированности поступлений и расходования денежных средств;

-увеличению объемов  продаж и оптимизации затрат  за счет больших возможностей маневрирования ресурсами компании;

-повышению эффективности  управления долговыми обязательствами  и стоимостью их обслуживания, улучшению условий переговоров с кредиторами и поставщиками;

-созданию надежной  базы для оценки эффективности  работы каждого из подразделений компании, ее финансового состояния в целом;

-повышению ликвидности  компании.

Анализ отчетных данных предприятия ОАО «Нара - Сервис» показал, что баланс является не ликвидным, так как не соблюдаются условия ликвидности активов, а именно, абсолютно ликвидных активов меньше, чем наиболее срочных обязательств, это говорит о том, что у предприятия не хватает денег для покрытия платежей.

По данным коэффициентов предприятие ОАО «Нара - Сервис» низкий уровень платежеспособности, а данные финансовых показателей характеризуют кризисное состояние (при котором предприятие является неплатежеспособным и даже находится на грани банкротства), поскольку основной элемент оборотного капитала – запасы – не обеспечены источниками их покрытия. Критическое финансовое положение характеризуется ситуацией, когда предприятие имеет кредиты и займы, не погашенные в срок, а также просроченную кредиторскую и дебиторскую задолженность. Данная ситуация означает, что предприятие не может вовремя расплатиться со своими кредиторами.

Значения показателей финансовой устойчивости также свидетельствуют о не благоприятном положении предприятия ОАО «Нара - Сервис»; о превышении доли заемного капитала (0,92) над собственным (0,07), так как прирост капитала обеспечен в основном заемными средствами, хотя в первые два года положение было менее плачевным, о чем свидетельствует коэффициент финансовой зависимости, который составлял в 2007г. 0,74, а в 2008г. 0,76.

Структура капитала сформирована за счет заемного капитала, что составляет наибольший удельный вес, а соотношение собственного и заемного капитала составляет 7% и 92%, это свидетельствует о абсолютной зависимости предприятия от внешних источников финансирования. В структуре заемного капитала наибольшую долю имеет кредиторская задолженность, наметилась тенденция ее увеличения – за три года она увеличилась до суммы 67926 тыс.руб., что в сравнении превышает сумму с 2007 г. на 32220 тыс.руб.

 

Список использованных источников и литературы

  1. Законодательство Россиской Федерации о бухгалтерском учете. Федиральный Закон №129-ФЗ от 21.11.96 (ред. от 03.11.2006) "О бухгалтерском учете".
  2. Устав ОАО «Нара - Сервис»
  3. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 384 с.
  4. Барсуков А.В. Финансы предприятия / А.В. Барсуков, Г.В. Малыгина. - Новосибирск, 2004. - 118 с.
  5. Бланк И.Б. Финансовый менеджмент. - Киев: Ника – Центр – Эльга, 2006. 306 с.
  6. Бовыкин В. Новый менеджмент: управление предприятием на уровне высших стандартов: теория и практика эффективного управления. - М., 2006. 460с.
  7. Васина А. Принципиальный подход к определению причин ухудшения финансового состояния предприятия (организации) // Управление риском. - 2008. - №1. - с.33-40
  8. Веретенникова О.Б. Разработка финансовой стратегии предприятия: методические указания. – Екатеринбург: УГЭУ, 2005. – 400 с.
  9. Герчикова И.Н. Финансовый менеджмент. - М.: Инфра-М, - 2004. - 208 с.
  10. Глухов В.В. Финансовый менеджмент / В.В. Глухов, Ю.М. Бахрамов. – С.-Петербург: Специальная литература, 2007. – 422с.
  11. Дружинин А.И. Управление финансовой устойчивостью / А.И. Дружинин, О.Н. Дунаев. - Екатеринбург: ИПК УГТУ, 2006. - 218 с.
  12. Ириков В.А. Технология финансово-экономического планирования на фирме. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 248 с.
  13. Ковалев В.В. Финансы предприятий / В.В. Ковалев, Вит.В. Ковалев. - М.: Проспект, 2006. - 352 с.
  14. Ковалев В.В. Финансовый учет и анализ: концептуальные основы. – М.: Финансы и статистика. – 2007. – 720 с.
  15. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 514 с.
  16. Королев В. Механизм обеспечения экономического роста фирмы // Экономист. – 2008. – №3. – с. 52–60.
  17. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. - М.: Дело и сервис, 2006. - 320 Кузнецова Е.В. Финансовое управление компанией. - М.: Фонд «Правовая культура», 2005. - 244 с.
  18. Кузнецова О.А. Структура капитала, анализ методов ее учета при оценке инвестиционных проектов / О.А. Кузнецова, В.Н. Лифшиц // Экономика и математические методы. – 2008. - №4. – с. 22-23.
  19. Моляков Д.С. Актуальные проблемы финансов предприятий / Д.С. Моляков, М.В. Докучаев, С.В. Большаков // Финансы.-2008. - №4. - с. 3-7.
  20. Мураев Л.А. Задачи финансового менеджмента. – М.: Финансы – Юнити, 2004. - 258 с.
  21. Олейник И.С. Финансовый менеджмент / И.С. Олейник, И.Г. Коваль. - Обнинск, 2005. - 188 с.
  22. Овсийчук М.Ф. Управление денежными средствами предприятия // Аудитор. - 2008. - №5. – с.37-42.
  23. Павлов Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятия. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 106 с.
  24. Пещанская И.В. Кредит и оборотный капитал // Финансы. - 2008. - № 2 - с. 20-22.
  25. Покаместов И.Е. Факторинг - комплексное решение для роста Вашего бизнеса // Финансовый менеджмент. – 2007. - №12. – с.44-48
  26. Попков В.И. Экономика предприятия / В.И. Попков, Ю.В. Новиков. – СПб.: СПб ГИЭУ, 2005 – 244 с.
  27. Сафронов Н.А. Экономика предприятия. – М.: Юристъ, 2004. – 289 с.
  28. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: российская практика. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 118 с.
  29. Терехин В.И. Финансовое управление фирмой. - М.: Экономика, 2005. - 98 с.
  30. Титаев В.Н.Управление предприятием и анализ его деятельности. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 420 с.
  31. Улина С.Л. Подходы к формированию системы финансового менеджмента в России // Финансовый менеджмент. – 2008. - №2. – с.44-48
  32. Фомин П.А. Оценка эффективности использования финансов предприятия в условиях рыночной экономики / Фомин П.А., Хохлов В.В. – М.: Инфра-М, 2005. – 560 с.
  33. Хеддервик К. Финансовый и экономический анализ деятельности предприятия. – М. : Финансы и статистика, 2007 – 354 с.
  34. Шадрина Г.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. – М.: Благовест-В, 2004. – 184 с.
  35. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа : практическое пособие / Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Нечаев Е.В. – М. : Инфра-М, 2004. – 300 с.
  36. Шишкоедова Н.Н. Методика финансового анализа предприятий // Экономический анализ: теория и практика. – 2008. – № 5. – с. 42 – 46.
  37. Шмален Г. Основы и проблемы экономики предприятия. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 512 с.
  38. Щербакова Н.Ф. Анализ использования оборотных активов и их влияние на платежеспособность коммерческой организации // Экономический анализ: теория и практика. – 2007. – № 8. – с. 26-30.

 

 

Приложение А

К приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н (с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ От 14 ноября 2003 г. № 475/102н)

 

Бухгалтерский баланс

За период с 01 январь 2007 г. по 31 декабря 2007 г.

  

Коды

Форма № 1 по ОКУД

  

0710001

 Дата (год, месяц, число)

  

2007

12

31

Организация

ОАО НАРА - СЕРВИС

по ОКПО

  

04855425

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

  

1651000242

Вид деятельности

ТОРГОВЛЯ И ТЕХ. ОБСЛУЖ. АВТОМОБИЛЕЙ

по ОКВЭД

  

10.50.20

Организационно-правовая форма ЧАСТНАЯ

по ОКОПФ/ОКФС

  

47

49

Форма собственности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО

Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ

  

384

 

 Дата утверждения

    
   
 

 Дата отправки (принятия)

 

Актив

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

0

0

Основные средства

120

29417

32337

Незавершенное строительство

130

2

0

Доходные вложения в материальные ценности

135

0

0

Долгосрочные финансовые вложения

140

318

318

Отложенные налоговые активы

145

47

30

Прочие внеоборотные активы

150

0

0

   

0

0

ИТОГО по разделу I

190

29784

32685

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

 Запасы 

210

7919

13449

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

2138

4960

животные на взращивании и откорме

212

0

0

затраты в незавершенном производстве

213

0

0

готовая продукция и товары для перепродажи

214

5269

7754

товары отгруженные

215

0

0

расходы будущих периодов

216

512

735

прочие запасы и затраты

217

0

0

       

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

0

2

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

0

0

в том числе покупатели и заказчики

231

0

0

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

17034

30772

в том числе покупатели и заказчики

241

16495

25424

Краткосрочные финансовые вложения

250

1119

3516

Денежные средства

260

1182

1296

Прочие оборотные активы

270

0

0

       

ИТОГО по разделу II

290

27254

49035

БАЛАНС

300

57038

81720

Пассив

Код показателя

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

10

10

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

0

0

Добавочный капитал

420

29176

29176

Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества

421

    

 Резервный капитал 

430

2

2

в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

2

2

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

0

0

Прочие показатели резервного капитала

433

0

0

       

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

-7052

-8362

Целевое финансирование

      

ИТОГО по разделу III

490

22136

20826

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

10000

24992

Отложенные налоговые обязательства

515

94

196

Прочие долгосрочные обязательства

520

0

0

       

ИТОГО по разделу IV

590

10094

25188

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

0

0

 Кредиторская задолженность

620

24808

35706

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

21314

33633

задолженность перед персоналом организации

622

781

1078

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

67

202

задолженности по налогам и сборам

624

2646

793

прочие кредиторы

625

0

0

Задолженность перед участниками (учредителями)

по выплате доходов

630

0

0

 Доходы будущих периодов

640

0

0

Резервы предстоящих расходов

650

0

0

Прочие краткосрочные обязательства

660

0

0

       

ИТОГО по разделу V

690

24808

35706

БАЛАНС

700

57038

81720

СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на

 забалансовых счетах

      

Арендованные основные средства

910

0

0

в том числе по лизингу

911

0

0

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

0

0

Товары, принятые на комиссию

930

0

0

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных

дебиторов

940

333

0

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

0

0

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

40000

40000

Износ жилищного фонда

970

0

0

Износ объектов внешнего благоустройства и других

аналогичных объектов

980

0

0

Нематериальные активы полученные в пользование

990

0

0

Прочие ценности, учитываемые на забалансовых счетах

  

0

0

   

0

0


 

 

Приложение Б

К приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н

(с учетом приказа  Госкомстата РФ и Минфина РФ

От 14 ноября 2003 г. № 475/102н)

 

Бухгалтерский баланс

 За период с 01 январь 2008 г. по 31 декабря 2008 г.

  

Коды

Форма № 1 по ОКУД

  

0710001

Дата (год, месяц, число)

  

2008

12

31

Организация

ОАО НАРА - СЕРВИС

по ОКПО

  

04855425

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

  

1651000242

Вид деятельности

ТОРГОВЛЯ И ТЕХ. ОБСЛУЖ. АВТОМОБИЛЕЙ

по ОКВЭД

  

50.10.20

Организационно-правовая форма ЧАСТНАЯ

по ОКОПФ/ОКФС

  

47

16

Форма собственности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО

Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ

  

384

Адрес

643 423570 16 НАРОФОМИНСК Г ПАРКРВАЯ УЛ 7Б

 

 

 

16.03.2009

 

 

 Дата утверждения

 

 Дата отправки (принятия)

 

Актив

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

0

0

Основные средства

120

32337

30179

Незавершенное строительство

130

0

219

Доходные вложения в материальные ценности

135

0

0

Долгосрочные финансовые вложения

140

318

318

Отложенные налоговые активы

145

30

24

Прочие внеоборотные активы

150

0

0

   

0

0

ИТОГО по разделу I

190

32685

30740

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

 Запасы 

210

13449

16450

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

4960

4714

животные на взращивании и откорме

212

0

0

затраты в незавершенном производстве

213

0

0

готовая продукция и товары для перепродажи

214

7754

10852

товары отгруженные

215

0

0

расходы будущих периодов

216

735

884

прочие запасы и затраты

217

0

0

       

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

2

0

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

0

0

в том числе покупатели и заказчики

231

0

0

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

30772

37824

в том числе покупатели и заказчики

241

25424

8390

Краткосрочные финансовые вложения

250

3516

0

Денежные средства

260

1296

1083

Прочие оборотные активы

270

0

1886

       

ИТОГО по разделу II

290

49035

57243

БАЛАНС

300

81720

87983

 Пассив

Код показателя

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

10

10

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

0

0

Добавочный капитал

420

29176

29176

Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества

421

    

 Резервный капитал 

430

2

2

в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

2

2

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

0

0

Прочие показатели резервного капитала

433

0

0

       

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

-8362

-8079

Целевое финансирование

      

ИТОГО по разделу III

490

20826

21109

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

24992

40000

Отложенные налоговые обязательства

515

196

366

Прочие долгосрочные обязательства

520

0

0

       

ИТОГО по разделу IV

590

25188

40366

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

0

0

 Кредиторская задолженность

620

35706

26496

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

33633

22863

задолженность перед персоналом организации

622

1078

583

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

202

102

задолженности по налогам и сборам

624

793

2968

прочие кредиторы

625

0

0

Задолженность перед участниками (учредителями)

по выплате доходов

630

0

12

 Доходы будущих периодов

640

0

0

Резервы предстоящих расходов

650

0

0

Прочие краткосрочные обязательства

660

0

0

       

ИТОГО по разделу V

690

35706

26508

БАЛАНС

700

81720

87983

СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на

 забалансовых счетах

      

Арендованные основные средства

910

0

0

в том числе по лизингу

911

0

0

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

0

0

Товары, принятые на комиссию

930

0

0

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных

дебиторов

940

333

0

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

0

0

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

40000

102737

Износ жилищного фонда

970

0

0

Износ объектов внешнего благоустройства и других

аналогичных объектов

980

0

0

Нематериальные активы полученные в пользование

990

0

0

Прочие ценности, учитываемые на забалансовых счетах

  

0

0

   

0

0


 

 

Приложение В

К приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н

(с учетом приказа  Госкомстата РФ и Минфина РФ

От 14 ноября 2003 г. № 475/102н)

 

Бухгалтерский баланс

 За период с 01 январь 2009 г. по 31 декабря 2009 г.

  

Коды

Форма № 1 по ОКУД

  

0710001

Дата (год, месяц, число)

  

2009

12

31

Организация

ОАО НАРА - СЕРВИС

по ОКПО

  

04855425

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

  

1651000242

Вид деятельности

ТОРГОВЛЯ И ТЕХ. ОБСЛУЖ. АВТОМОБИЛЕЙ

по ОКВЭД

  

50.10.20

Организационно-правовая форма ЧАСТНАЯ

по ОКОПФ/ОКФС

  

47

16

Форма собственности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО

Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ

  

384

Адрес

643 423570 16 НАРОФОМИНСК Г ПАРКОВАЯ УЛ 7Б

 

 

 

11.03.2010

 

 

 Дата утверждения

 

 Дата отправки (принятия)

 

Актив

Код показателя

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

4

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

0

0

Основные средства

120

30179

30758

Незавершенное строительство

130

219

0

Доходные вложения в материальные ценности

135

0

0

Долгосрочные финансовые вложения

140

318

318

Отложенные налоговые активы

145

24

1639

Прочие внеоборотные активы

150

0

0

       

ИТОГО по разделу I

190

30740

32715

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

 Запасы 

210

16450

9601

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

4714

3020

животные на взращивании и откорме

212

0

0

затраты в незавершенном производстве

213

0

0

готовая продукция и товары для перепродажи

214

10852

6156

товары отгруженные

215

0

0

расходы будущих периодов

216

884

425

прочие запасы и затраты

217

0

0

     

0

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

0

0

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

0

0

в том числе покупатели и заказчики

231

0

0

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

37824

31251

в том числе покупатели и заказчики

241

8290

20732

Краткосрочные финансовые вложения

250

0

0

Денежные средства

260

1083

165

Прочие оборотные активы

270

1886

0

       

ИТОГО по разделу II

290

57243

41017

БАЛАНС

300

87983

73732

 Пассив

Код показателя

На конец отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

4

4

III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

10

10

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

0

0

Добавочный капитал

420

29176

29176

Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества

421

0

0

 Резервный капитал 

430

2

0

в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

0

0

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

2

0

Прочие показатели резервного капитала

433

0

0

       

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

-8079

-23733

Целевое финансирование

  

0

0

ИТОГО по разделу III

490

21109

5453

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

40000

0

Отложенные налоговые обязательства

515

366

353

Прочие долгосрочные обязательства

520

0

0

     

0

ИТОГО по разделу IV

590

40366

353

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

0

29750

 Кредиторская задолженность

620

26496

38176

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

22863

4080

задолженность перед персоналом организации

622

563

910

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

102

108

задолженности по налогам и сборам

624

2968

832

прочие кредиторы

625

0

32246

Задолженность перед участниками (учредителями)

по выплате доходов

630

12

0

 Доходы будущих периодов

640

0

0

Резервы предстоящих расходов

650

0

0

Прочие краткосрочные обязательства

660

0

0

       

ИТОГО по разделу V

690

26508

67926

БАЛАНС

700

87983

73732

СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на

 забалансовых счетах

      

Арендованные основные средства

910

0

0

в том числе по лизингу

911

0

0

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

0

0

Товары, принятые на комиссию

930

0

0

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных

дебиторов

940

0

0

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

0

0

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

    

Износ жилищного фонда

970

0

0

Износ объектов внешнего благоустройства и других

аналогичных объектов

980

0

0

Нематериальные активы полученные в пользование

990

0

0

Прочие ценности, учитываемые на забалансовых счетах

  

0

0

       

Информация о работе Управлении финансами на примере ОАО «Нара - Сервис»