Статистическое изучение деятельности Негосударственных Пенсионных Фондов

Обобщая вышесказанное, можно с  уверенностью сказать, что, несмотря на определенную нечеткость и недоработанность отдельных законодательных актов, формирование правового поля для деятельности негосударственных пенсионных фондов как коллективных инвесторов на финансовом рынке страны в целом завершено.

Важным элементом деятельности негосударственных пенсионных фондов являются применяемые фондом пенсионные схемы.

1.3. Порядок формирования пенсионных накоплений и выплат негосударственных пенсий

Формализация отношений между  негосударственным пенсионным фондом и участником (вкладчиком) осуществляется посредством пенсионных схем. Пенсионная схема – совокупность условий, определяющих порядок формирования пенсионных накоплений и выплат негосударственных пенсий[15, с.87]. Требования к пенсионным схемам негосударственных пенсионных фондов закреплены соответствующими нормативными актами[16, с.69].

Используемые НПФ схемы прописаны, в Правилах негосударственного пенсионного  фонда, утвержденных советом фонда. В этих Правилах прописываются условия  работы фонда в рамках определенных схем, выбор условий и их комбинация формирует основу заключаемых между  фондом и его вкладчиками пенсионных договоров.

Все это дает основание утверждать, что пенсионная схема – одно из основных понятий системы негосударственных  пенсионных отношений, которое требует  особого изучения и анализа. На практике сформировался типовой набор  пенсионных схем, что позволяет построить определенную классификацию. Применяемые фондами пенсионные схемы должны определять:

1. Порядок внесения пенсионных  взносов вкладчиками фонда, их  размеры, периодичность и продолжительность  внесения;

2. Порядок получения участниками  фонда негосударственных пенсий, их размеры, периодичность и  продолжительность выплат;

3. Методику актуарных расчетов  обязательств фонда перед его  вкладчиками (участниками);

4. Методику расчета размеров  выкупных сумм;

5. Порядок ведения именных и  солидарных пенсионных счетов;

6. Возможность или невозможность  наследования пенсионных накоплений  участников фонда.

Применение НПФ в своей деятельности различных схем отражает разнообразие условий, которые они предлагают своим клиентам. Проведенный анализ содержания, представленных на рынке, пенсионных схем негосударственных  пенсионных фондов позволяет добавить в типовую классификацию еще  ряд признаков.

Одним из них, является «статус вкладчика», именно этот признак определен нами в качестве основного классификационного критерия, определяющего значение и  место той или иной пенсионной схемы в системе пенсионного  обеспечения. В зависимости от статуса  вкладчика определяется порядок  внесения пенсионных взносов, вид открываемых  пенсионных счетов, методику расчета  выкупной суммы и т. п. В зависимости  от выбранной участниками схемы  пенсионных отношений и условий  пенсионного договора негосударственная  пенсия может выплачиваться участнику  как пожизненно, так и в течение  определенного периода времени. Условиями пенсионной схемы или пенсионного договора может быть установлен один из следующих вариантов периодичности выплаты негосударственной пенсии в рамках пожизненной пенсионной схемы:

- ежемесячно;

- ежеквартально;

- один раз в полгода;

- один раз в год.

В пенсионных схемах соглашение о  назначении и выплате негосударственной  пенсии может предусматривать учет обязательств фонда перед участником на именном пенсионном счете участника, в этом случае начисление выплат негосударственной  пенсии осуществляется фондом на именном  пенсионном счете в течение периода, указанного в соглашении. В пенсионном договоре вкладчиком могут быть предусмотрены  условия, при которых после истечения  указанного периода фонд переводит  обязательства фонда перед участником с именного пенсионного счета  участника на солидарный счет пенсионных выплат и производит начисление выплат негосударственной пенсии на солидарном счете пенсионных выплат. При этом у участника не возникает права  требования на пенсионные взносы, уплаченные вкладчиком, и на доход, полученный от размещения средств пенсионных резервов, а, кроме того, участник или участник-пенсионер  не имеют права на выкупную сумму. Необходимо особо подчеркнуть, что  в подобных схемах право участника  на негосударственное пенсионное обеспечение, в том числе на получение негосударственной  пенсии, не наследуется.

Вторым по значению критерием является установленный размер либо пенсионных взносов, либо пенсионных выплат. Пенсионные схемы с установленными размерами  пенсионных взносов применяются  в случаях, когда при заключении пенсионного договора устанавливаются  размеры, продолжительность и периодичность  внесения вкладчиком пенсионных взносов, а размеры негосударственных пенсий определяются при ее назначении.

Пенсионные схемы с установленным  размером пенсионных выплат – схемы, в которых участникам НПФ гарантируются  определенные размеры или не ниже определенных размеров пенсионные выплаты, при условии поступления пенсионных взносов от вкладчиков НПФ в установленном  размере и порядке.

Третьим критерием разновидности  пенсионных схем являются пенсионные основания, прописанные в пенсионном законодательстве, либо дополнительные условия, не противоречащие нормативным  актам и прописанные в пенсионном договоре или пенсионной схеме.

Четвертым критерием группировки  пенсионных схем является период пенсионных выплат. Выплаты по срочным схемам производятся в течение определенного  периода времени. В схемах с пожизненными выплатами – выплаты производятся до конца жизни участника. В пенсионных схемах, предусматривающих начисление выплат негосударственной пенсии до исчерпания средств на именном пенсионном счете участника, предназначенных  для исполнения обязательств фонда  перед участником. По настоящей схеме, как правило, оговаривается минимальный  период пенсионных выплат. Обычно минимальный  период выплаты негосударственной  пенсии участнику по пенсионному  договору с вкладчиком юридическим  лицом – 5 лет, минимальный период выплаты негосударственной пенсии участнику, являющемуся вкладчиком в свою пользу – 12 месяцев. Таким  образом, НПФ стремятся, минимизировать упущенную выгоду от непродолжительного срока управления пенсионными средствами своих клиентов, а также от слишком  больших единовременных выплат.

Пятым критерием классификации  пенсионных схем в системе НПФ  следует считать порядок внесения пенсионных взносов: валюта, в которой  уплачиваются взносы, способ уплаты взноса и т. д. Пенсионным договором может предусматриваться право вкладчика на уплату пенсионных взносов после назначения участнику негосударственной пенсии. Как правило, подобная статья договора присутствует в корпоративных пенсионных схемах. Это положение договора позволяет негосударственным пенсионным фондам уменьшить риски при назначении негосударственных пенсионных выплат участникам.

Шестой классификационный критерий можно сформулировать как наличие  возможности перерасчета или  индексации пенсии. В целях защиты негосударственных пенсий от инфляции в некоторых пенсионных схемах предусмотрена  их индексация, которая может осуществляться как по решению фонда, так и  по решению вкладчика.

Седьмой критерий, лежащий в основе структурирования и ранжирования пенсионных схем, – это возможности перевода пенсионных резервов в другой фонд и методика расчета размеров выкупной суммы. Право перевести выкупную сумму в другой фонд при расторжении  пенсионного договора с письменного  согласия всех участников (в случае корпоративных пенсионных схем), в  отношении которых действует  пенсионный договор и которым  на момент получения уведомления (заявления) о расторжении пенсионного договора не назначена негосударственная  пенсия в фонде. Как отмечалось выше, в случае, если участник или участник-пенсионер участвуют в пенсионной схеме с пожизненными пенсионными выплатами, то они не имеют прав на выкупную сумму.

Последним, восьмым критерием является комплекс условий наследования негосударственной  пенсии. Права умершего участника  наследуются в соответствии с  действующим законодательством  РФ в размере современной стоимости  обязательств фонда, учтенных на именном  пенсионном счете участника на момент его смерти, если иное не оговорено  пенсионным договором. При корпоративных  пенсионных схемах в случае, если пенсионный договор с вкладчиком юридическим  лицом не предусматривает право наследования, обязательства фонда, учтенные на именном пенсионном счете умершего участника, переводятся на именной пенсионный счет другого (других) участников в сроки и порядке, установленные условиями пенсионного договора.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2: СТАТИСТИЧЕСКИЕ ДАННЫЕ ДОХОДНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ

 

2.1. Статистические данные пенсионной системы России 

 

По данным Госкомстата  России численность экономически активного  населения на конец 1 квартала 2012 года составляла 74,7 млн. человек, в том числе в экономике занято 69,4 млн. человек. 

Численность пенсионеров  превысила 40 млн. чел., из них 37 млн. человек  получают трудовые пенсии по старости и свыше 3 млн. человек – социальные пенсии.

Средняя начисленная заработная плата – 26 905 руб.

Средняя начисленная пенсия по старости – 8 981 руб.

Структура занятого в экономике  населения по видам предприятий  представлена на рисунке 2.1. [30]

Рис.2.1. Структура  занятого в экономике населения

 

 

 

 

 

 

 

2.2. Статистические показатели деятельности системы негосударственных пенсионных фондов

Система негосударственных  пенсионных фондов представлена 145 фондами, имеющими лицензию на право деятельности по пенсионному обеспечению и  пенсионному страхованию. 

Негосударственные пенсионные фонды обслуживают свыше 20 млн. граждан  России. В негосударственных пенсионных фондах накопительную часть трудовой пенсии формируют свыше 15,44 млн. человек. Почти 6,6 млн. человек накапливают  в НПФ пенсию по добровольному (негосударственному) пенсионному обеспечению. Из них  свыше 2,1 млн. граждан являются одновременно участниками по НПО и застрахованными  лицами по ОПС.

1 470,9 тыс. человек уже  получают в негосударственных  пенсионных фондах дополнительную (негосударственную) пенсию. В тех  отраслях, которые охвачены негосударственным  пенсионным обеспечением, удается  обеспечить суммарный для всех  видов пенсии коэффициент замещения,  превышающий (с учетом размера  заработной платы в отрасли)  средний по стране на 12 – 15%.  

Итоги на начало  2012 года показывают, что отрасль преодолела последствия кризиса и продолжает развиваться (Таблица 2.1).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.1

Показатели последствия  кризиса*

№ п/п	Наименование показателей	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2012
1	Количество фондов (шт.)	240	209	145
2	Собственное имущество фондов (млн. руб.)	602 779,4	579 429,2	1 200 573 2
3	Имущество для обеспечения уставной деятельности (млн. руб.)	96 431,8	78 347,9	99 182,2
4	Пенсионные резервы (млн. руб.)	472 888,8	462 897,7	700 313,8
5	Пенсионные накопления (млн. руб.)	26 504,6	35 541,1	393 710,9
6	Количество участников фондов (тыс. чел.)	6 757,1	6 746,3	6 596,0
7	Количество застрахованных лиц (тыс. чел.)	1 877,2	3 644,3	11 876,0
8	Количество участников, получающих негосударственную пенсию (тыс. чел.)	1 026,2	1 131,4	1 470,9
9	Сумма пенсионных взносов  за истекший год (млн. руб.)	56 397,2	55 966,2	72 461,0
10	Сумма пенсионных выплат за истекший год (млн. руб.)	13 842,8	17 515,3	31 305,0

 

 *Составлено по данным:  Демографический ежегодник России, М., Росстат, 2012 г.

 

На начало 2012 года пенсионные средства граждан (сумма пенсионных резервов и пенсионных накоплений), аккумулированные в негосударственных  пенсионных фондах, превысили 1 триллион рублей и составили 1 094 млрд. рублей.[23]