Анализ капитализации Российской банковской системы

Содержание

Введение_________________________________________________________3

1. глава : Капитал банка и его роль в обеспечении стабильности Банковской системы________________________________________________5
1. Понятие капитала банка и его достаточности______________________5
2. Нормативно-правовое регулирование капитала банка_____________11
2. глава: Анализ капитализации Российской банковской системы______16
1. Динамика капитала Российских банков__________________________16
2. Политика Центрального банка по повышению требований к банковской капитализации____________________________________________________19
3. глава: Необходимость и возможность банковской концентрации____23
1. Мировой опыт концентрации капитала__________________________23
2. Процессы концентрации в современной России __________________26

Заключение______________________________________________________30

Библиографический список_________________________________________32

Приложение №1__________________________________________________34

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Эффективность функционирования банковской системы во многом определяет темпы  и масштабы экономического развития страны. Несмотря на рост в последние  годы кредитных вложений банков в реальный сектор экономики, многие российские банки сегодня не могут удовлетворить потребности крупных предпринимательских единиц в банковских ссудах, не нарушая норматив достаточности капитала. Это обусловлено, прежде всего, незначительными размерами их собственного капитала и невозможностью его наращивания в требуемых объемах за счет внутренних и внешних источников. В этих условиях концентрация банковского капитала является объективной необходимостью разрешения противоречия между потребностями реального сектора экономики в кредитной поддержке банков и возможностями банковской системы страны по их удовлетворению.

В настоящее время в России формируются  новые условия работы банков, связанные  с необходимостью выполнения ими  повышающихся требований со стороны  Центрального Банка РФ к минимальному размеру собственного капитала и  обеспечению его достаточности, к участию банков в системе  страхования вкладов физических лиц. Обостряется конкуренция на рынке банковских услуг, обусловленная  действием не только внутренних, но и внешних факторов. В этих условиях становятся актуальными проблемы укрупнения банков и повышения уровня их капитализации, которые во многом могут быть решены на основе концентрации банковского  капитала.

Между тем интенсивность процессов  концентрации банковского капитала существенно отстает от потребностей развивающейся экономики России. Остается несовершенной и недостаточной  нормативно-правовая база регулирования  этих процессов на макроуровне. Используемые Центральным Банком РФ методы оценки уровня концентрации банковского капитала не дают достаточной информации для  выявления имеющихся здесь проблем. Нет прогнозных расчетов капитализации банковской системы России на среднесрочную перспективу. Отсутствуют научно обоснованные методики выбора банками альтернативных источников наращивания размеров собственного капитала. Сделки по слиянию и присоединению банков, в большинстве случаев, не имеют достаточного экономического обоснования целесообразности их осуществления. Применяемые методики выбора и оценки банком-инициатором потенциального партнера при слиянии или присоединении, не в полной мере учитывают специфику условий, в которых функционируют российские банки. Указанное выше определило актуальность проблемы концентрации банковского капитала как одного из приоритетных направлений исследований в банковской системе России.

Объектом исследования является банковская система.

Предметом исследования выступает  концентрация капитала в банковской системе России.

Цель работы изучить процессы концентрации капитала в российской банковской системе.

Исходя из цели, были поставлены следующие  задачи работы:

• Дать определение понятия собственного капитала банка, его достаточности, рассмотреть нормативно-правовое регулирование капитала банка.
• Проанализировать динамику капитала Российских банков
• Определить необходимость и возможность концентрации банковской политики

 

 

Глава 1. Капитал  банка и его роль в обеспечении  стабильности бюджетной системы 

1. Понятие собственного капитала банка и его достаточности

Собственный капитал — это совокупность фондов, создаваемых коммерческим банком для осуществления деятельности и обеспечения доверия вкладчиков и других кредиторов. Увеличение собственного капитала банка обеспечивается получаемой прибылью и ее долей, оставляемой в распоряжении банка. Собственный капитал банка выполняет ряд важных функций, обеспечивая стабильность и надежность его работы. [15]

Собственный капитал банка  представляет собой совокупность различных  по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую  самодеятельность, стабильность и устойчивую работу банка. Обязательным условием для  включения в состав собственного капитала тех или иных средств  является их способность выполнять роль страхового фонда для покрытия непредвиденных убытков, возникающих в процессе деятельности банка, позволяя тем самым банку продолжать проведение текущих операций в случае их появления. Однако не все элементы собственного капитала в одинаковой степени обладают такими защитными свойствами. Многие из них имеют свои, присущие только им особенности, которые оказывают влияние на способность элемента возмещать чрезвычайные непредвиденные расходы. Это обстоятельство обусловило необходимость выделения в структуре собственного капитала банка двух уровней:

• основного (базового) капитала, представляющего капитал первого уровня
• дополнительного капитала, или капитала второго уровня.

В состав основного капитала, относятся средства, имеющие наиболее постоянный характер, которые коммерческий банк может при любых обстоятельствах беспрепятственно использовать для покрытия непредвиденных убытков. Эти элементы отражаются в публикуемых банком отчетах, составляют основу, на которой базируются многие оценки качества работы банка, и, наконец, влияют на его доходность и степень конкурентоспособности.

В состав дополнительного капитала с определенными ограничениями включают средства, которые носят менее постоянный характер и могут только при известных обстоятельствах быть направлены на указанные выше цели. Стоимость таких средств способна в течение определенного времени изменяться.

В составе источников основного  капитала банка выделяются:

• уставный капитал банка в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения обыкновенных акций, а также привилегированных акций, не относящихся к кумулятивным;
• уставный капитал банка в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, сформированный путем оплаты долей учредителями;
• эмиссионный доход банков;
• фонды банков (резервный и иные фонды), образованные за счет прибыли предшествующих лет. остающейся в распоряжении банков и подтвержденной аудиторской организацией;
• прибыль текущего года и прошлых лет в части, подтвержденной аудиторским заключением.

Источниками дополнительного  капитала являются:

• прирост стоимости имущества за счет переоценки;
• фонды, сформированные за счет отчислений от прибыли текущего и предшествующего года до подтверждения аудиторской организацией;
• прибыль текущего года, не подтвержденная аудиторской организацией;
• прибыль предыдущих лет до аудиторского подтверждения до I июля года, следующего за отчетным (при отсутствии такого подтверждения прибыль после указанной даты не включается в расчет собственного капитала);
• субординированный кредит;
• часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке.

Собственный капитал выполняет следующие  функции:

 

 

• Защитная функция — основная, главная функция собственного капитала коммерческого банка. Она фактически является его общим свойством. Благодаря постоянному характеру собственный капитал выступает в качестве «главного средства защиты» интересов вкладчиков и кредиторов, за счет средств которых финансируется значительная доля активов банка. Это своего рода «ремень безопасности», позволяющий им получить возмещение потерь в случае ликвидации банка. В банковской практике собственный капитал рассматривается как величина, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам.[15]

Одновременно собственный  капитал служит для зашиты самого банка от банкротства. Имея безвозвратный характер, он позволяет банку осуществлять операции, несмотря на возникновение крупных непредвиденных убытков, компенсируя текущие потери до разрешения руководством банка возникших проблем. Не случайно поэтому в экономической литературе его сравнивают с «амортизатором», называют «своеобразной подушкой», «деньгами на черный день» и, наконец, «конечной линией обороны».

• Оперативная функция - на протяжении всего периода функционирования банка его собственный капитал является основным источником формирования и развития активов банка. Новому банку для начала работы необходимы средства для осуществления таких первостепенных расходов, как приобретение или аренда помещения, закупка необходимой техники, оборудования и т.п. Все это приобретается собственный капитал коммерческого банка. В период роста банк заинтересован как в развитии долгосрочных отношений с постоянными клиентами, так и в привлечении новых клиентов. Это вынуждает банк работать в направлении расширения спектра банковских услуг, повышения их качества, разрабатывать новые банковские продукты, внедрять передовые банковские технологии, обновлять оборудование, а так же создавать новые филиалы и отделения как внутри региона, так и за его пределами. Финансовой базой банка, а также средством защиты от риска, связанного с организационным ростом и развертыванием операций, служит его собственный капитал.[11]
• Регулирующая функция связана, с одной стороны, с особой заинтересованностью общества в нормальном функционировании коммерческих банков и сохранением стабильности всей банковской системы, а с другой — с нормами экономического поведения, позволяющими контролировать деятельность банка. В ней, равно как и в предыдущих, воплощено защитное свойство собственного капитала банка. Последний призван оберегать коммерческий банк от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков, выступая в качестве регулятора его деятельности, а именно — служить поддержкой равномерного, упорядоченного роста банковских активов и регулировать объем практически всех пассивных операций.[11]

Перечисленные функции собственного капитала способствуют снижению рисков банковской деятельности.

Термин «достаточность капитала»  отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Трактовка капитала как «буфера» обуславливает обратимую зависимость  между величиной капитала и подверженностью  банка риску. Значит, чем выше удельный вес рискованных активов в балансе банка, тем большим должен быть его собственный капитал. Вместе с тем следует заметить, что чрезмерная «капитализация» банка, выпуск излишнего количества акций по сравнению с оптимальной потребностью в собственных средствах тоже не является благом. Она отрицательно влияет на деятельность банка. Мобилизация денежных ресурсов путем выпуска и размещения акций - относительно дорогой и не всегда приемлемый для банка способ финансирования. Как правило, дешевле и выгоднее привлечь средства вкладчиков, чем наращивать собственный капитал.[12]

Для оценки достаточности  величины банковского капитала используются разные методы. Один из самых старых показателей, который широко применяется  и сегодня, - отношение капитала к  сумме депозитов. При этом указанный  коэффициент не должен быть ниже десяти.

Сейчас применяются совершенные способы оценки банковского капитала и его достаточности. Активы в соответствии с новыми подходами начали дифференцироваться в зависимости от степени связанного с ними риска. Чем больший риск ассоциировался с данным видом активов, тем большая часть суммы этих активов использовалась при расчете коэффициента капитал – активы.

Норматив достаточности  капитала коммерческого банка H1 определяется как отношение собственного капитала банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, а его минимально допустимое значение устанавливается в зависимости от размера собственного капитала банка. Минимально допустимое значение норматива достаточности собственных средств (капитана) банка, равно как и минимальный размер капитала вновь создаваемого банка, изменялось с изменением условий работы банков. Минимальное его значение, установленное регулятором – 10%.

Собственный капитал банка  представляет собой особую форму  банковских ресурсов. Он, в отличие  от других источников, носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко  выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка, т.е. служит стержнем, на который опирается вся  деятельность коммерческого банка  с первого дня его существования.