Разработка бизнес-плана для предприятия по изготовлению женского жакета с элементами, корректирующими осанку в условиях мелкосерийного п

Основным методом привлечения клиентов является реклама. Реклама – это публичное предоставление информации о товаре (услугах) с помощью художественных, технических и психологических приемов для возникновения и увеличения спроса и осуществления продажи.

Реклама  должна отвечать следующим требованиям: адресованной определенной группе потребителей, нести идеологическую нагрузку,

отвечать морально-этическим нормам, быть эффективной, давать правильное представление о товаре (услуге), не может содержать прямых сравнений с товарами или услугами конкурентов, негативно отзываться о них и ими производимых товарах, учитывать сезонность спроса.

Немаловажную роль в маркетинговой стратегии играет этика и эстетика в работе предприятия.

Техническая эстетика составляет теоретическую основу дизайна. На предприятиях сервиса объектами дизайна являются: все изделия, производственная среда, графические средства визуальной информации, реклама, упаковка, документация, одежда персонала. А также большую роль играют следующие аспекты: наружное оформление (вывеска с названием предприятия, витрина, близлежащая территория)  и внутреннее оформление предприятия (информационные стенды, мебель, запахи на предприятии, освещение, зеркала).

4. План производства

План производства является ведущим разделом годовой программы, т.к. на основе его определяются все основные разделы годового плана.

План производства продукции представляет собой задание по выпуску продукции в натуральном и стоимостном выражении на определенный плановый период.

От того насколько изучен спрос, тенденция его изменения к качеству продукции зависит успех предприятия в выполнении главной задачи. Предприятие должно выпускать ту продукцию и того качества, в которых нуждаются потребители.

При разработке плана производства предприятия соблюдают следующие принципы:

- максимальное использование  имеющегося оборудования, материальных  и трудовых ресурсов;

- обеспеченность продукции  заказами либо свободным спросом;

- конкурентоспособность  продукции на рынках.

Соблюдение этих принципов при планировании производства продукции уже в начальной стадии производственно-хозяйственной деятельности обеспечит ее эффективность и достижение главной цели предприятия – получение прибыли.

План производства продукции включает в себя следующие разделы:

- планирование выпуска  продукции в натуральном и  стоимостном выражении;

- планирование качества  продукции;

-расчет производственной мощности и коэффициента ее использования.

Чтобы рассчитать объем годового производства в денежной форме (Ор), необходимо установить цену реализации одного жакета (Ц).

Правильно установленная цена должна полностью возмещать все затраты производства и сбыта товара, а также же обеспечивать получение определенной нормы прибыли.

Цену устанавливаем по методу: средняя себестоимость + прибыль.

Цена реализации одного жакета 6500 рублей без НДС.

Таким образом, вычисляем объем производства в денежном выражении по следующей формуле:

                            Ор=Мг*Ц,                               (4)

 Ор = 602*6500= 3913000; где

Ор – объем производства в денежном выражении, руб.;

       Мг – производственная программа в натуральном выражении (планируемый годовой выпуск), шт.;

Ц – цена изделий, руб.( без НДС).

 

 

 

Таблица 1

Количество рабочих дней на планируемый 2014 год

Период	Всего дней в году	В том числе
		выходных и праздничных	рабочих
I квартал	90	33	57
II квартал	91	31	60
III квартал	92	26	66
IV квартал	92	28	64
Итого за год	365	118	247

 

 

Таблица 2

            Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего в год

№ п/п	Показатели	План на 2014 год
		В днях	В часах	в %
1	Календарный фонд времени	365	-
2	Количество выходных и праздничных дней	118	-
3	Номинальный фонд рабочего времени	247	1976	100
4	Невыходы на работу, в том числе:	42	336	17
	-очередные отпуска	30	240	12,15
	-невыходы по болезни	9	72	3,64
	-отпуска в связи с  родами	3	24	1,21
5	Число рабочих дней в году	205	1640
6	Потери внутри рабочего дня:		0,2
7	Полезный фонд рабочего времени		1599

 

 

5. Персонал и управление

Численность рабочих определяется с учетом затрат времени на изготовление изделия (трудоемкости), годового выпуска и полезного фонда рабочего времени.

Численность промышленно-производственного персонала определена списочным и явочным составами рабочих. Списочный состав работников – это число работников, числящихся по списку на предприятии. Явочный состав рабочих – это число рабочих, которое является необходимым для выполнения плана производства. Разность между списочным и явочным составом рабочих составляет численность резервных рабочих, которые заменяют явочный состав в дни невыходов их на работу по различным причинам.

Трудоемкость изготовления одного жакета с учетом усложняющих элементов составляет 16 часов.

 

Явочное число основных рабочих определено по следующей формуле:

Nяв = (Мг*Тизг)/Фном,        (5)

       Nяв – явочный состав рабочих, чел.;

       Мг – годовой выпуск изделий, шт.;

        Тизг – трудоемкость изготовления одного изделия, час;

   Фном – номинальный фонд рабочего времени, час (из баланса рабочего          времени).

Nяв = (602*16)/1599 = 6 чел.;

Списочное число рабочих определяется по их явочному составу и общему проценту дней невыходов на работу, рассчитанному по балансу рабочего времени.

                                 Nсп=Nяв*100/(100-z),                 (6)                                 

Nсп – списочное число рабочих, чел.;

      Nяв – явочное число рабочих, чел.;

       z – процент невыходов на работу.

Nсп = 6*100/(100–17) = 7 чел.

Количество резервных рабочих вычислено как разница между явочным и списочным составом:

                                       Nрез = Nсп – Nяв,                 (7)

                                    Nрез = 7 – 6 = 1 чел;

 

Количество закройщиков определено пропорционально численности основных рабочих, а также исходя из трудоемкости раскроя одного изделия.

          Nзакр = (Мг*Траскр)/Фпол,           (8)

Мг – годовой выпуск изделий, шт.;

      Траскр – трудоемкость раскроя одного изделия, час (Траскр = 2 часа);

      Фпол – полезный фонд рабочего времени одного среднесписочного рабочего в год, час (из баланса рабочего времени).

Nзакр = (602*2)/1599 = 1 чел.

 

 

 

 

                          6. Формы  системы оплаты труда рабочих.

                                Расчет заработной платы

Форма оплаты труда выражает связь между мерой труда и мерой потребления материальных благ. Она базируется на объективном экономическом законе распределения по количеству и качеству труда и является средой реализации этого закона в хозяйственной практике.

Расчет фонда оплаты труда рабочих произведен в процентах от выручки:

                                      Фз=(Ор*Пз)/100,                         (9)

Фз = (3913000*20)/100 = 782600, где

Фз - фонд заработной платы, рассчитанный в процентах от выручки, тыс. руб.;

Пз - установленный процент отчислений на оплату труда, 20%, как правило устанавливается в пределах 10-30%;

Ор - объем реализации, руб. (объем реализации услуг и продукции указывается без материальных затрат).

                                      Фз.у.=Ку*Фз=1,15Фз,                            (10)

Фз.у.=1,15*782600 = 899990

Фз.у.- фонд заработной платы с учетом уральского коэффициента, руб.

                       ЗПmin=Фзу/(Ncп*12)                       (11)

ЗПmin= 899990/(5*12) = 14999,83

 

 

 

 

7. Оплата труда специалистов и служащих

Специалисты и служащие не участвуют непосредственно в создании конкретных материальных ценностей, создаваемых в процессе производства. Однако материальные продукты производства являются результатом и управленческого труда, так как при их изготовлении рабочие используют подготовленную специалистами и служащими информацию, которая обеспечивает техническое экономическое, организационное и административное управление производством.

Таблица 3

    Расчет численности и заработной платы работающих

Перечень рабочих, специалистов	Количество человек	Договорная заработная плата в год, руб.
Портные	6	121798,62
Закройщики	1	162400
Итого основных производственных рабочих	7	284198,62
Технолог	1	97440
Приемщики	1	97440
Уборщик	1	81200
Бухгалтер	1	129920
Директор	1	284200
Итого	5	690200
Всего	12	974398,62

 

 

 

 

8. Финансовый план

В этом разделе бизнес-плана рассчитывается планируемая себестоимость, прибыль предприятия, строится график безубыточности. Сферу финансовых отношений в практической деятельности предприятия образуют денежные отношения, возникающие между предприятием и другими организациями, связанные с оплатой поставок оборудования, материалов, топлива, запасных частей, инструментов или реализацией готовой продукции; предприятием и финансовыми органами при внесении в бюджет налогов и платежей, а также при получении ассигнований из бюджета; предприятием и занятыми на предприятии работниками при выдаче им заработной платы, расходовании социальных фондов; предприятием и страховыми организациями, инвестиционными фондами и другими организациями.

Чтобы изготавливать женские жакеты и костюмы, необходимы материалы, соответствующее оборудование, приспособления, инструменты. Их стоимость наряду с другими материальными затратами, износом основных производственных фондов, заработной платой работников составляет издержки предприятия по производству продукции, принимающие форму себестоимости.

   Расчет затрат  на сырье и материалы представлен  в таблице 4.

                                                                                              

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                                   Таблица 4

Смета материальных затрат на изготовление женского жакета со встроенными жесткими элементами

Наименование материала	Ед. измер.	Норма расхода на одно изделие (м, шт.)		Цена за единицу материала, руб.			Стоимость материала на единицу изделия, руб.	Выпуск изделий, ед.	Стоимость материалов на весь выпуск, руб.
I.Основные материалы: Джинсовая ткань	м	1,5		200			300	602	180600
II.Вспомогательные материалы: 1. Подкладочный материал 2. Клеевой прокладочный трикотажный 3. Регилин	м   м     м	1,5   1,5     1,2		50   80     8			75   120            9,6	602   602     602	45150   72240     5779,2
Итого основных и вспомогательных материалов									303769,2
III. Фурнитура 1.Нитки основного цвета 2.Нитки вспомогательного цвета 3. Пуговицы d=20 мм	шт   шт   шт	1         1          5		7   7   3			7   7           15	602   602   602	4214   4214   9030
Итого фурнитуры									17458
Итого по изделию:						533,6			321227,2