Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Марта 2014 в 17:48, курсовая работа
Целью курсового проекта является овладение методикой технико-экономических расчетов, изучение экономических вопросов производства и применение их на практике.
Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:
- проанализировать положение дел в отрасли ;
- выбрать состав и определить показатели товаров, которые будут предложены потребителям;
- определить состав маркетинговых мероприятий по изучению рынка, рекламе, стимулировании продаж, ценообразованию.
Введение…………………………………………………………………………...3
1 Резюме…………………………………………………………………………...4
2 Анализ положения дел в отрасли………………………………………………6
3 Маркетинговый план…………………………………………………………..10
4 План производства….…………………………………………………………12
5 Организационный план………………………………………………………..19
6 План по труду и заработной плате……………………………………...…….21
7 План по себестоимости продукции, прибыли и рентабельности……...…...28
Заключение……………………………………………………………………….39
Список используемых источников……………
Норма внутризаводского перемещения грузов (2 часа в день) составляет 300 руб./машино-час. В данном проекте: 2 ч. * 247 * 300:100= 148,2 руб.
Таблица 4.5 - Смета цеховых расходов
Наименование статей расходов |
Сумма, тыс. руб. |
Зарплата цехового персонала |
2028 |
Страховые взносы (34%) |
689,52 |
Амортизация зданий, сооружений и инвентаря |
2564,31 |
Текущий ремонт зданий, сооружений (1% стоимости) |
528,12 |
Содержание зданий, сооружений (1,5% стоимости) |
791,18 |
Охрана труда |
100,8 |
Стоимость электроэнергии |
366,52 |
Испытания, исследования, опыты(10% от з/п цех.пер.) |
202,8 |
Прочие расходы |
40 |
Итого |
7272,23 |
Расходы на охрану труда принимаются из расчета 700 руб. на одного работающего в год.
Таблица 4.6 - Калькуляция себестоимости отдельных видов продукции лесопильного производства
Наименование статей затрат |
Валовый выпуск пиломатериалов 48900 м3 |
ЧМЗ 7089 м3 |
Технологическая щепа 24008 м3 |
Всего затрат, тыс.руб. | |||
на 1 м3, руб.коп. |
на весь выпуск, тыс.руб. |
на 1 м3, руб.коп. |
на весь выпуск, тыс.руб. |
на 1 м3, руб.коп. |
на весь выпуск, тыс.руб. | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Стоимость сырья с учетом транспортно-складских расходов (20% от стоимости сырья) |
3683,8 |
180138 |
- |
- |
- |
- |
180138 |
0Возвратные отходы |
395,2 |
19326,76 |
- |
- |
- |
- |
|
Стоимость материалов |
- |
- |
4540,3 |
32186,2 |
805 |
19326,75 |
51512,9 |
Основная и дополнительная зарплата производственных рабочих |
153,92 |
7526,96 |
764,7 |
5421,1 |
31,4 |
755,32 |
13703,38 |
Страховые взносы (34%) |
52,3 |
2559,1 |
260 |
1843,1 |
10,6 |
256,8 |
4659 |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
189,4 |
9260,064 |
950 |
6734,6 |
35 |
841,8 |
16836,48 |
Цеховые расходы |
81,8 |
3999,7 |
410 |
2908,9 |
11 |
263,61 |
7272,23 |
Продолжение таблицы 4.6
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Общехозяйственные расходы (50% от зарплаты производственных рабочих) |
77 |
3763,48 |
382,3 |
2710,5 |
15,7 |
377,81 |
6852,1 |
Производственная себестоимость валового выпуска |
3842,9 |
187920,55 |
7307,7 |
51804,4 |
908,9 |
21822 |
261546,9 |
Внутризаводской оборот (5585 м3) |
2719 |
32186,2 |
- |
- |
- |
- |
32186,2 |
Производственная себестоимость товарного выпуска пиломатериалов (17815 м3) |
4208,1 |
55731 |
- |
- |
- |
- |
155731 |
Внепроизводственные расходы (5% от производственной себестоимости валового выпуска) |
210,4 |
7786,55 |
365,3 |
2590,2 |
45,4 |
1091,1 |
11468 |
Итого полная себестоимость |
4418,5 |
163517,55 |
7673 |
54394,62 |
954,3 |
22931,1 |
741906,2 |
Таблица 4.6* - Расчет коэффициентов распределения косвенных статей затрат |
Виды продукции |
Основная и дополнительная з/пл осн. и вспом. рабочих |
Коэффициенты распределения |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
Цеховые расходы |
Пиломатериалы ЧМЗ Технологическая щепа |
7526,96 5421,1 755,32 |
0,55 0,40 0,05 |
9260,064 6734,6 841,8 |
3999,7 2908,9 363,63 |
Итого |
13703,38 |
1,0 |
16836,48 |
7272,23 |
Далее составляется табл.4.7 «Калькуляция себестоимости отдельных видов продукции лесопильного производства». В первую очередь рассчитывается производственная себестоимость пиломатериалов. Для этого необходимо знать коэффициенты распределения косвенных затрат.[1]
Таблица 4.7 - Калькуляция себестоимости пиломатериалов хвойных пород по сортам
Сорт п/м |
Коэффициент сортности |
Количество п/м, м3 |
Сумма коэффициентов |
Себестоимость 1 м3, руб.коп. |
Сумма затрат, тыс.руб. |
Внутризаводской оборот |
Себестоимость тов.продукции | ||
м3 |
тыс.руб. |
м3 |
тыс.руб. | ||||||
I |
1,6 |
5147 |
8235,2 |
6214,1 |
31983,9 |
- |
- |
5147 |
31983,9 |
II |
1,3 |
7721 |
10037,3 |
5048,9 |
38982,5 |
- |
- |
7721 |
38982,9 |
III |
1,0 |
16300 |
16300 |
3883,8 |
63305,9 |
- |
- |
16300 |
63305,9 |
IV |
0,7 |
19732 |
13812,4 |
2718,66 |
53644,6 |
11839 |
32186,2 |
7839 |
21458,3 |
Итого |
- |
48900 |
48384,9 |
187920,55 |
11839 |
32186,2 |
37007 |
155731 | |
Таблица 4.9 - Расчет цен на продукцию лесного комплекса
Наименование продукции |
Производственная себестоимость 1 м3, руб.коп. |
Коммерческие расходы (5%), руб.коп. |
Полная себестоимость 1 м3, руб.коп. |
Прибыль, руб.коп. |
Оптово-отпускная цена за 1 м3 |
НДС (18%), руб.коп. |
Договорная цена за 1 м3, руб.коп. |
П/м хвойных пород, сорт: |
|||||||
I |
6214,1 |
310,5 |
6524,8 |
1178,4 |
7699,2 |
1385,8 |
9085 |
II |
5048,9 |
252,4 |
5301,4 |
848,2 |
6149,6 |
1106,9 |
7256,5 |
III |
3883,8 |
194,2 |
4078 |
530,1 |
4608,1 |
829,4 |
5437,5 |
IV |
2718,66 |
135,9 |
2854,56 |
256,9 |
2854,56 |
560,1 |
3414,66 |
ЧМЗ |
7673 |
383,6 |
8056,6 |
1611,3 |
9667,9 |
1740,2 |
12029,48 |
Тех.щепа |
954,3 |
47,73 |
1002,1 |
100,2 |
1102,3 |
198,4 |
1432,25 |
Рассчитаем себестоимость одного кубо-коэффициента как отношение суммы затрат к сумме кубо-коэффициентов
(187920,55/48384,9)*1000=3883,
Таблица 4.10 - Расчет товарной и реализованной продукции по лесопильному производству
Наименова-ние продукции |
Товарный выпуск, м3 |
Оптово-отпускная цена за 1 м3, руб.коп. |
Товарная продукция, тыс.руб. |
Остатки готовой продукции на начало года, тыс.руб. |
Остатки готовой продукции на конец года, тыс.руб. |
Реализован-ная продукция, тыс.руб. |
П/м хвойных пород, сорт: |
||||||
I |
5147 |
7699,3 |
39628,3 |
- |
- |
39628,3 |
II |
7721 |
6149,5 |
47480,29 |
- |
- |
47480,29 |
III |
16300 |
19339,9 |
315240,3 |
- |
- |
315240,3 |
IV |
7839 |
39364,6 |
308579,1 |
15428,9 |
9257,3 |
314750,7 |
Итого |
37007 |
- |
710928 |
- |
- |
717099,5 |
ЧМЗ |
7089 |
9667,6 |
68535,743 |
1370,7 |
685,3 |
69906,44 |
Тех.щепа |
27008 |
1102,3 |
26464 |
793,3 |
396,13 |
26861,17 |
Всего |
- |
- |
805927,74 |
- |
- |
814567,11 |
Информация о работе Бизнес – план лесопильного предприятия ООО «Крона»