Бизнес-план создание линии розлива питьевой воды

 

 

 

 

3. Норма прибыли по предприятию в первый год работы составляет порядка 40%.

4.  Таким образом, цены будут находиться в следующих пределах: верхний – средняя рыночная стоимость, нижний – полная себестоимость плюс норма прибыли, т.е. цены для оптовых дилеров.

С каждым годом  учитывается индексация цены на 10 % от предыдущего года.

Структура выручки ООО ТПК «ДАМАШ» по годам реализации проекта представлена в таблице 5, где   рассмотрено формирование дохода по основным ассортиментным позициям фасовки воды.  Расчет выручки производился на основе следующих маркетинговых данных: структура спроса на каждый объем воды - рассчитана усредненная структура; среднее количество бутылок, заказываемых одним магазином; чек учитывался на уровне цены оптовой по каждой позиции объема воды (Таблица 7).

Показатели являются ориентированными на средние объемы потребления. То есть по факту грамотной работы системы  сбыта, рекламной стратегии объемы реализации могут быть гораздо выше.

Для осуществления производственного  процесса необходимо задействовать материальные трудовые и финансовые ресурсы. В следующей таблице 6 представлены затраты, которые предприятие несет в ходе осуществления своей производственно-хозяйственной деятельности.

Таблица 6

Проект бюджета расходов, 2013-2015 гг.

 

Наименование статьи / элемента	2013 год	2014 год	2015 год
Условно-переменные расходы	370 000	760 000	900 000
Себестоимость продукции	370 000	760 000	900 000
Условно-постоянные расходы	813 540	1 048 176	1 517 394
Расходы на персонал	549 540	1 012 176	1 113 394
Хозяйственные расходы	264 000	396 000	404 000
ИТОГО ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ	1 272 590	2 188 676	2 437 894
Налоги, в т.ч.	23 592	192 844	268 637
Единый налог (авансы - ежеквартально). УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов)	21 492	188 884	264 281

 

 

 

 

 

Таблица 7

Планируемая структура выручки компании на 2013-2015 гг., руб.

 

 

Код статьи	Наименование товара/товарной группы	Цена  реалаизации, 2013 г	2013год	Структура розлива (2013 г), %	Объем реализации 2013 г, л	Цена  реалаизации, 2014 г	2014год	Структура розлива (2014 г), %	Объем реализации 2014 г, л	Цена  реализации, 2015 г, руб.	2015 год	Структура вручки (2015 г), %	Объем реализации 2015 г, л
1.	ВЫРУЧКА, руб.		1 706 937	100,0%	108 400		5 970 862	100,0%	312 000		7 728 008	100,0%	340 800
1.1.	Реализация  бутилированной воды, объемом 0,5 л	6,02	164 598	9,6%	26 000	6,63	513 022	8,6%	72 000	7,23	593 480	7,7%	76 800
1.2.	Реализация  бутилированной воды, объемом 1 л	9,40	252 452	14,8%	26 000	10,34	780 638	13,1%	72 000	11,28	904 888	11,7%	76 800
1.3.	Реализация  бутилированной воды, объемом 1,5 л	12,75	339 500	19,9%	26 000	14,03	1 045 800	17,5%	72 000	15,30	1 213 440	15,7%	76 800
1.4.	Реализация  бутилированной воды, объемом 2 л	16,10	341 238	20,0%	20 800	17,71	1 092 468	18,3%	60 000	19,32	1 284 180	16,6%	64 800
1.5.	Реализация  бутилированной воды, объемом 5 л	36,25	237 612	13,9%	6 500	39,87	968 947	16,2%	24 000	43,50	1 267 131	16,4%	28 800
1.6.	Реализация  бутилированной воды, объемом 19 л	130,30	404 836	23,7%	3 100	143,33	1 725 986	28,9%	12 000	156,36	2 635 288	34,1%	16 800

 

 

 

Исходя из представленных данных ежегодно ООО ТПК «ДАМАШ» будет пополнять бюджет на 180 тыс. рублей за счет уплаченных налогов, предоставлять людям работу и конкурентную заработную плату в общей сумме более 1 млн. рублей в год.

В следующей таблице представлены затраты, которые предприятие несет  в ходе осуществления своей производственно-хозяйственной  деятельности на оплату труда.

Таблица 8

Проект бюджета ФОТ на 2012-2014 гг., руб.

Наименование статьи / элемента	2014 год	1 квартал	2квартал	3 квартал	2014 год	2015 год
Расходы на персонал, в т.ч.:	549 540	127 800	191 700	230 040	1 012 176	1 113 394
- заработная плата АУП  (ИТР)	430 000	100 000	150 000	180 000	792 000	871 200
- отчисления от ЗП	63 640	14 800	22 200	26 640	117 216	128 938
-НДФЛ	55 900	13 000	19 500	23 400	102 960	113 256

 

 

Финансовые результаты реализации данного проекта показывает распределение  выручки, полученной от продажи продукции  исходя из объема продаж и рыночных цен на продукцию.

Для того, чтобы рассчитать чистую прибыль, необходимо сформировать консолидированный план доходов и расходов.

В таблице 9 отражено, какую прибыль ООО ТПК «ДАМАШ» получит с 1 полугодия 2014 года по 2015 год.

Таблица 9

Проект бюджета доходов и расходов на 2013-2015 г.г. (руб.)

 

Наименование  статьи / элемента	2013 год		2014  год		2015 год
ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ		1 706 937		5 970 862		7 728 008
Доходы от реализации продукции собственного производства (без. НДС), руб:		1 706 937		5 970 862		7 728 008
ОПЕРАЦИОННЫЕ  РАСХОДЫ		1 272 590		2 188 676		2 437 894
Условно-переменные расходы		370 000		760 000		900 000
Условно-постоянные расходы		902 590		1 428 676		1 537 894
ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) ДО НАЧИСЛЕНИЯ АМОРТИЗАЦИИ, ПРОЦЕНТОВ  И НАЛОГОВ (EBITDA)		434 347		3 782 186		5 290 114
Налоги, в т.ч.		23 592		192 844		268 637
- Единый налог		21 492		188 884		264 281
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК)		410 754		3 589 341		5 021 477

 

В бюджете доходов и расходов можно увидеть положительное  сальдо реальных денег, что означает, что после всех понесенных затрат, выплат всем сотрудникам заработной платы, выплаты налогов у организации  осталась нераспределенная прибыль, которую можно направить на дальнейшее развитие компании, повышение заработной платы рабочим и улучшение социального климата в компании, а также возврат инвестиций.

Также ООО ТПК «ДАМАШ» учитывает инфляцию и отражает данный фактор в расчетах, что видно из таблицы 9, чистая прибыль уменьшилась за счет увеличения себестоимости продукции и прочих расходов.

 

Анализ эффективности  инвестиционного проекта

 

После применения дисконтирования  к денежным потокам мы получаем реальную стоимость денег в определенный период времени, в конце 2015 года чистый приведенный доход составит 5,2 млн. рублей. Расчет представлен следующей формулой:

 

NPV = 15 405 806  - 2 880 882 = 3 576 323 рублей

(1+0,1)³

Где

i – период, равен 3 годам.

r – ставка дисконтирования (=10%).

Inv – объем инвестиций за указанный период, равен 2,881 тыс. руб.

 

Индекс прибыльности PI

PI = CF*d/Inv = 15405806*0,75/2880882 = 1,84

 

Где d – 1/(1+r)^I = 1/(1,1)³ = 0,75

 

Срок возврата инвестиций (срок окупаемости) наступает через 17 месяцев с начала получения первой прибыли (расчет представлен в таблице 10), при этом индекс доходности благоприятен и его значение равно 1,84, что означает, с 1 рубля вложенных средств получается 1,84 рубля прибыли (при значениях PI > 1 считается, что данное вложение капитала является эффективным). Проект является довольно эффективным и имеет при этом положительный социальный эффект в виде создания новых рабочих мест, отчисления в бюджет посредством выплаты налогов, а также усиления внедрения здорового влияния чистой питьевой воды, обеспечение жителей регона качественным сервисом и водой с уникальными священными свойствами.

В таблице 11 приведены показатели характеризующие эффективность проекта.

Таблица 11

Эффективность инвестиционного проекта

d1 (при ставке дисконтирования r=10%) на 2014г.	0,75
PP (Период окупаемости), мес	17 месяцев
NPV (Чистый приведенный доход)  в конце 2014г., руб.	6 255 384
PI (Индекс прибыльности, доходности) в конце 2013г.	1,58

 

Где d1 коэффициент дисконтирования  на 201 4г. при ставке дисконтирования равной 10 %, поскольку в бюджет продаж заложено инфляция и удорожание себестоимости на 10%, то в целом ставка дисконтирования составляет 20%.

Технико-экономическое обоснование  Проекта позволяет говорить о  том,  что представленный Проект может быть реализован с высокой степенью эффективности.

Таким образом, все показатели эффективности  инвестиций имеют оптимальные значения и показывают, что Проект привлекателен  для инвестора и реализуем  с положительным социально-экономическим  эффектом.

Финансово-экономические показатели бизнес-плана позволяют говорить о том,  что представленный проект может быть реализован с высокой степенью эффективности.

 

 

5. ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

Изучив собранные данные, можно  сделать следующий вывод.

Суммарная выручка от реализации продукции за 3 года  жизни проекта составит  15 405 тыс. рублей, в то время как затраты на продукцию за то же время – 5 899 тыс. рублей, платежи в бюджет 485 тыс. рублей.

Обоснование вывода:

 

Чистый приведенный доход проекта  за этот период составит 6,255 млн. рублей.

Главная цель вех представленных расчетов – их перспективность, нацеленность в будущее предприятия, организованного ООО ТПК «ДАМАШ».

Данный проект нацелен на создание линии розлива доступной питьевой здоровой воды. Эффективность проекта наглядна, что обеспечено прогнозными расчетами по данному проекту. Также представленные показатели свидетельствуют о надежности проекта, что еще раз подтверждает о надежности вложения инвестиционных ресурсов в предложенный проект.

Главное управление природопользования Саратовской области уже заключило предварительный договор с инициатором данного проекта с целевым назначением – забор свежей родниковой воды на питьевые нужды. Основной договор будет заключен на основании Лицензии на водопользование. Все операции по забору и розливу воды будут выполняться автоматически, без контакта с руками человека.

В настоящее время город  Аркадак обладает огромным потенциалом для развития подобного производства. Но действующие в городе предприятия не могут в полной мере удовлетворить имеющийся на данном рынке спрос, и существует реальная потребность в организации предприятия, ориентированного на аудиторию, заинтересованную в воде, в улучшении здоровья с целью потребления качественной воды. Новая линия по розливу такой воды придет с высоким сервисом и доступными ценами.