Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Сентября 2014 в 00:30, курсовая работа
Сущность проекта – открытие нового направления предпринимательской деятельности в ИП Митюшкин А.Я. - организация производства шлакоблока на территории города Новоалександровска.
Целью проекта является обоснование экономической эффективности реализации проекта и получение финансирования из средств бюджета муниципального образования город Новоалександровск, предоставляемого в виде субсидии субъекту малого предпринимательства на развитие собственного бизнеса на территории Новоалександровского района Ставропольского края.
Общее описание проекта………………………………………………….3
Общее описание субъекта малого предпринимательства………………6
Описание товаров, работ и услуг…………………………………………7
План маркетинга……………………………………………………………9
Производственный план…………………………………………………11
Календарный план……………………………………………………….16
Финансовый план………………………………………………………...17
Экономическая и бюджетная эффективность…………………………..19
Финансовый результат (прибыль до уплаты налогов) по итогам работы предприятия за первые 12 месяцев составит 722,23 тыс. руб. (таб.12), за 24 месяца прибыль от реализации составит более 1 708,45 тыс. руб.
Чистая прибыль по итогам деятельности за 24 месяца – 1 486,18 тыс. руб.
Рентабельность продукции (прибыль от реализации по отношению к затратам) планируется за 24 месяца работы предприятия на уровне 54,6 %.
Рентабельность продаж (прибыль от реализации по отношению к выручке) составит за 24 месяца – 34 %.
Экономическая эффективность проекта (отношение чистой прибыли к расходам) планируется за 12 мес. на уровне 36,6%, за 24 мес. порядка 44,8 %.
Прибыльность деятельности порядка 29,6% за 24 мес.
Таблица 12 - Показатели эффективности проекта
Показатель |
ед. изм. |
Значение в ед. изм. | ||
1 год |
2 год |
24 мес. | ||
Себестоимость 1 блока |
руб./шт. |
17,50 |
15,58 |
15,58 |
Цена реализации 1 блока |
руб./шт. |
25,00 |
25,00 |
25,00 |
Количество |
шт. |
96 330 |
104 666 |
200 996 |
Выручка от реализации |
руб. |
2 408 250 |
2 616 656 |
5 024 906 |
Затраты всего |
руб. |
1 686 021 |
1 630 436 |
3 316 458 |
Прибыль от реализации |
руб. |
722 229 |
986 220 |
1 708 449 |
Налог, УСН 6% |
руб. |
104 881 |
117 386 |
222 267 |
Чистая прибыль |
руб. |
617 347 |
868 834 |
1 486 182 |
Чистая прибыль на 1 блок |
руб./шт. |
6,41 |
8,30 |
7,39 |
Рентабельность продукции |
% |
42,8 |
60,5 |
54,6 |
Рентабельность продаж |
% |
30,0 |
37,7 |
34,0 |
Экономическая эффективность (рентабельность) проекта (чистая прибыль по отношению к расходам),% |
% |
36,6 |
53,3 |
44,8 |
Бюджетная эффективность проекта (налог по отношению к субсидии),% |
% |
209,8 |
234,8 |
444,5 |
Прибыльность деятельности (чистая прибыль по отношению к доходам),% |
% |
25,6 |
33,2 |
29,6 |
Окупаемость оборудования |
мес. |
|||
Бюджетная эффективность (величина планируемых налоговых платежей в бюджет Ставропольского края и местный бюджет по отношению к размеру предоставленной субсидии) составит за 24 мес. 444,5%.
Срок окупаемости проекта составит 1 месяц, так как первое превышение доходов над расходами проекта наступает в течении первого месяца работы предприятия.
Точка безубыточности для данного проекта в первый год работы предприятия составляет 1 113 тыс. руб. (т.е. объем выручки от реализации должен составлять не менее указанной величины), которая достигается на 6-ом месяце работы предприятия при реализации шлакоблоков в количестве 44 520 шт. (таб.13).
Запас прочности составляет 54 %, т.е. ИП сможет снизить запланированные объемы реализации услуг не более чем на 54 %, чтобы не получить убыток.
Эффект производственного рычага (левередж) составляет 1,9. Во столько раз изменится прибыль при изменении выручки на 1%.
Таблица 13 - Расчет точки безубыточности
Показатели |
Период для анализа | ||
1-ый год |
2-ой год |
всего за 24 мес. | |
Всего затрат, руб. |
1 686 021 |
1 630 436 |
3 316 458 |
Переменные |
1 065 410 |
1 157 609 |
2 223 019 |
Постоянные |
620 612 |
472 828 |
1 093 439 |
Количество шлакоблоков |
96 330 |
104 666 |
200 996 |
Выручка, руб. |
2 408 250 |
2 616 656 |
5 024 906 |
Прибыль(+), убыток (-) |
722 229 |
986 220 |
1 708 449 |
Сумма покрытия (Маржинальный Доход) |
1 342 840 |
1 459 048 |
2 801 888 |
Коэффициент покрытия (Норма маржинального дохода) |
0,6 |
0,6 |
0,6 |
Точка безубыточности, руб. |
1 113 005 |
847 969 |
1 960 974 |
Точка безубыточности, шлакоблоков |
44 520 |
33 919 |
78 439 |
Запас прочности (безопасности),% |
54 |
68 |
61 |
Натуральный операционный леверидж, раз |
1,9 |
1,5 |
1,6 |
Леверидж ценовой, раз |
3,3 |
2,7 |
2,9 |
Средняя величина покрытия на единицу (единичный вложенный доход),руб. |
14 |
14 |
14 |
Рентабельность (норма прибыли),% |
43 |
60 |
52 |
Средние переменные издержки, руб. |
11 |
11 |
11 |
Цена, руб./ед. |
25 |
25 |
25 |