Бизнес-план парикмахерской

 

Для расчета  стоимости инвестиций в оборотные средства следует определить величину необходимых производственных запасов. Для этого рассчитывается два параметра: норма оборотных средств (в днях) и среднедневная потребность по каждому виду сырья, вспомогательных материалов, топлива, покупных полуфабрикатов и комплектующих.

Размер инвестиций в  оборотные средства по запасам отражен в табл. № 11

 

Таблица № 11 - Определение величины инвестиций в оборотные средства по запасам (тыс. руб.)

Наименование показателя	Янв 09	Фев 09	Мар 09	Апр 09	Май 09	Июн 09
	1	2	3	4	5	6
Загрузка производственных мощностей	0%	42%	78%	87%	79%	95%
Норматив оборотных  средств в запасах сырья и  материалов, тыс. руб.	49,15	91,16	97,73	87,63	93,57	116,76
Инвестиции в материальные производственные запасы, тыс. руб.	49,15	42,00	6,57	-            10,10	5,93	23,20

 

Кроме инвестиций в оборотные средства по статье запасы сырья и материалов предприятие  будет формировать финансовые активы: налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, дебиторскую задолженность и минимальный остаток денежных средств.

Минимальный размер остатка денежных средств должен обеспечить возможность осуществления  текущих платежей на трехдневный  срок работы предприятия при предположении о равномерности их распределения в течение интервала планирования.

В результате реализации инвестиционного  проекта будет создано 28 рабочих мест. Штат производственного персонала представлен в табл. № 12

В целях повышения  эффективности деятельности административно-управленческого и производственного персонала на предприятии предусмотрена смешанная форма оплаты труда. В качестве базы, относительно которой будет определяться переменная часть оплаты труда, выступает величина выручки.

Величина расходов на персонал при выходе предприятия на проектный объем продаж составляет 715,78 тыс. руб./мес., включая 567,18 тыс. руб. – затраты на оплату труда (фонд оплаты труда), 148,60 тыс. руб. – ЕСН и другие отчисления с фонда заработной платы.

 

Таблица № 12 - Штатное расписание

№	Наименование	Числен-ность, чел.	Размер повременной  оплаты, тыс. руб./мес.	Размер сдельной оплаты, руб./мес.
				База	Норматив
1	Административно-управленческий персонал
1.1	Директор	1	12	выручка		1%
1.2	Бухгалтер	1	12	выручка		1%
	ИТОГО (АУП)	2	24
2	Инженерно-технический  персонал
2.1	Администратор	4	8
2.2	Уборщик	2	5
2.3	Охранник	2	5
	ИТОГО (ИТР)	8	52
3	Промышленно-производственный персонал
3.1	Парикмахер	16	1250	выручка		30%
3.2	Специалист маникюра	2	1250	выручка		30%
	ИТОГО (ППП)	18	22500
	ВСЕГО персонал	28	22576	Х		Х

 

Текущие расходы при  реализации операционной деятельности в рамках проекта можно разделить  на переменные и постоянные.

Помещение находится  в частной собственности. Планируется осуществить дизайнерскую разработку интерьера в течение января 2009г.

Для мотивации административно-управленческого  персонала на предприятии применяется  смешанная система оплата труда. Помимо постоянного оклада предусмотрена  сдельная оплата труда, база для начисления которой является выручка предприятия.

Среднесписочная численность  сотрудников составляет 28 человек.

На предприятии предусмотрена  ежегодная квалификационная аттестация, по результатам которой принимается  решение о ротации кадров или  повышения квалификации с целью  более оптимального использования кадрового потенциала.

5. Организационный план

 

Салон-парикмахерская «Стиль» зарегистрирована в форме индивидуального предпринимательства в 2002г.

Органом управления ИП «Борисова М.И.» является директор. К его функциям относятся:

1. Контроль работы косметологов
2. Контроль над состоянием оборудования, обеспечение своевременного ремонта и профилактических работ
3. Мониторинг запасов материалов, своевременный заказ сырья и материалов

В настоящее время  директором является Борисова Марина Ивановна (владелец), 1975 года рождения, окончила в 1998 году Институт культуры и искусств. Имеет квалификацию парикмахера. Опыт работы: сеть салонов REDKEN с 2000 по 2005 гг.

Другие ключевые фигуры.

Главный бухгалтер –  Чернышева Надежда Юрьевна, 1978 года рождения, высшее образование (Государственный Политехнический университет), работала с 2003 по 2004 гг. в спортивном клубе «Евроспорт», 2004-2007 гг. ООО «Вексэн».

Для мотивации административно-управленческого  персонала на предприятии применяется  смешанная система оплата труда. Помимо постоянного оклада предусмотрена сдельная оплата труда, база для начисления которой является выручка предприятия.

Среднесписочная численность  сотрудников составляет 28 человек.

На предприятии предусмотрена  ежегодная квалификационная аттестация, по результатам которой принимается решение о ротации кадров или повышения квалификации с целью более оптимального использования кадрового потенциала.

ИП «Борисова М.И.» заключило договор с ООО «Салон и Сервис», расположенным по адресу: Москва, ул Чапаева, д. 27, являющимся поставщиком парикмахерского оборудования. Мебель для офиса будет куплена в БЦ «Акватория», расположенном по адресу пр.Правды., 61. Сырье и парикмахерские наборы будет поставлять ЗАО «МБ Группа Импэкс», расположенное по адресу: 121205, Москва, Новый Арбат, 36/9.

6. Инвестиционный и финансовый план

 

Реализация данного  проекта потребует осуществления  инвестиционных вложений в размере 2 млн. 156 тыс. 690 руб. в первом полугодии  реализации проекта.

Инвестиции направлены на приобретение основных средств, финансирование оборотных средств (текущих активов, финансовых активов), покрытие текущих убытков.

Перечень необходимых  капитальных вложений представлен  в табл. № 13.

Для финансирования проекта предполагается использовать собственные и заемные средства. В качестве заемных средств выступает банковский кредит. Общая потребность в финансовых средствах для реализации рассматриваемого проекта (для финансирования инвестиций в проект) составляет 2 млн. 156 тыс. 690 руб.

Финансовый  план проекта представлен в табл. № 14

Величина необходимых  собственных средств составляет 1 млн. 332 тыс. руб., 1 млн. 300 тыс. руб. (вносятся в течение четырех первых месяцев) и 34 тыс. 560 руб. - самофинансирование (чистая прибыль и амортизационные отчисления, формируемые в результате осуществления операционной деятельности в рамках проекта).

 

 

 

 

 

Таблица № 13 - Инвестиционный план проекта, тыс. руб.

№	Направления осуществления  инвестиций	янв.09	фев.09	мар.09	апр.09	май.09	июн.09	ВСЕГО
		1	2	3	4	5	6
1	Инвестиции во внеоборотные активы (ВНА)	806,4	-	-	-	-	-	806,4
2	Инвестиции в оборотные  средства, в т.ч.:	326,1	- 62,8	- 47,2	- 3,4	- 5,8	42,3	249,2
2.1.	инвестиции в материальные запасы (ЗСМ)	49,1	42,0	6,6	- 10,1	5,9	23,2	116,7
2.2.	инвестиции в финансовые активы, в т.ч.:	276,9	-104,8	- 53,8	6,7	- 11,7	19,1	132,4
2.3.1.	дебиторская задолженность	-	-	-	-	-	-	-
2.3.2.	задолженность по НДС  по текущей деятельности, подлежащему  возврату в будущих периодах	162,9	-   60,7	- 102,1	-	0,0	-	0,0
2.3.2.	нормативный остаток  денежных средств	114,1	-  44,0	48,4	6,7	- 11,7	19,1	132,4
3	Покрытие текущих убытков, в т.ч.							-
3.1.	финансирование отрицательной  прибыли (убытков)	989,62	34,56	0,00	0,00	0,00	0,00	1 024,2
	Итого инвестиционных затрат	2 122,13	- 28,20	- 47,18	- 3,40	- 5,81	42,25	2 079,8

Таблица № 14 - Финансовый план проекта, тыс. руб.

№	Источники финансирования	янв.09	фев.09	мар.09	апр.09	май.09	июн.09	ВСЕГО
		1	2	3	4	5	6
1.	Собственные средства	1300,0	0,0	63,6	87,7	91,8	42,3	1585,3
1.1	- дополнительные вложения  в уставный капитал	1300,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	1300,0
1.2	- чистая прибыль	0,0	0,0	49,1	73,3	77,4	42,3	242,0
1.3	- амортизационные отчисления	0,0	0,0	14,4	14,4	14,4	0,0	43,3
2.	Заемные средства	822,1	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	822,1
2.1	- инвестиционные кредит	822,1	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	822,1
2.2	- кредиторская задолженность	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Итого финансирование из всех источников		2122,1	0,0	63,6	87,7	91,8	42,3	2407,5
Итого инвестиций (справочно)		2122,1	-28,2	-47,2	-3,4	-5,8	42,3	2079,8