Критерии эффективности модернизации производства

- годового фонда рабочего времени  (час) работы единицы оборудования (ФВо) в рассматриваемом периоде  (на планируемый год), принимая, при  этом:

количество рабочих дней в году - 250;

количество смен работы оборудования - 2;

количество рабочих часов в  смене - 8;

потери рабочего времени (на ремонт, профилактику и т.п.) - 5 %.

Расчет	Результат
	N=13	N=0
ФВо = 250 x 2 x 8 - 5%	3800	3800
Расчет	Результат
	N=13	N=0
Омр = ВПм/ФВо=34365/3800	9,04	3,55
Омп =	10	4
Олр = ВПл/ФВо=37165/3800	9,78	4,29
Олп =	10	5
Оср = ВПс/ФВо=40195/3800	10,57	5,05
Осп =	11	6

Примечание: для определения принятого  количества оборудования по видам работ (Омп, Олп, Осп) соответствующее расчетное количество оборудования (Омр. Опр, Оср) округляется до большего целого числа.

Коэффициенты загрузки оборудования по видам работ определяются на основании  сравнения расчетного и принятого  количества оборудования по видам работ.

Расчет	Результат
	N=13	N=0
Км = Омр/Омп=9,04/10	0,904	0,89
Кл = Олр/Олп=9,78/10	0,978	0,86
Кс = Оср/Осп=10,57/11	0,961	0,84

Балансовая стоимость всего  оборудования (руб.) определяется исходя из принятого количества оборудования по видам работ и балансовой стоимости (цены) единицы соответствующего оборудования.

Расчет

Расчет	Результат
	N=13	N=0
Бсм = Омп x Цм=10 x180000	1800000	720000
Бсл = Олп x Цл=10 x120000	1200000	600000
Бсс = Осп x Цс=11 x15000	165000	90000
Итого БСо = Бсм + Бсл + Бсс Бсс=1800000+1200000+165000	3165000	1410000

Годовые амортизационные отчисления по группам оборудования (видам работ) рассчитываются по линейному методу исходя из значений норм амортизации  и балансовой стоимости соответствующей  группы оборудования.

Расчет	Результат
	N=13	N=0
Агм = (Бсм x На)/100=(1800000 x8)/100	144000	57600
Агл = (Бсл x На)/100=(1200000 x12)/100	144000	72000
Агс = (Бсс x На)/100=(165000 x10)/100	16500	9000
Итого Аг = Агм + Агл + Агс	304500	138600

Годовые расходы на электроэнергию, потребляемую соответствующим технологическим оборудованием (руб.), определяются исходя из:

- трудоемкости годовой валовой  продукции по видам работ;

- мощности электроэнергии (кВт), потребляемой  единицей оборудования по видам  работ (соответствующей группы оборудования). В расчете стоимость 1 кВт-час электроэнергии принимается равной 1 руб.

Расчет	Результат
	N=13	N=0
Эм = ВПм x Wм=34365 x4	137460	54000
Эл = ВПл x Wл=37165 x3	111495	48900
Эс = -		-
Итого Эо = Эм + Эл + Эс	248955	102900

Пассивная часть основных производственных средств

Производственная площадь цеха (кв.м.) определяется исходя из:

- принятого количества оборудования  по видам работ (по группам  оборудования);

- габаритных размеров единицы  соответствующего оборудования.

Для обеспечения нормального функционирования производства принимается величина площади для проездов, проходов, бытовых помещений и т.п. в размере 180% от производственной площади, занимаемой оборудованием.

Расчет	Результат
	N=13	N=0
So = Гом х Омп + Гол х Олп + Гос х Осп=2х0,95х10+2,5х1х10+0,7х0,5х11	47,85	22,2
Sпр = (Soх180)/100=(47,85х180)/100	86,13	39,96
Итого Sц = So+ Sпр=47,85+86,13	133,98	62,16

Площадь помещения для офиса (кв.м.) определяется исходя из:

- числа сотрудников предприятия, работающих в офисе (директор, зам. директора по производству и главный бухгалтер) - 3 человека;

- нормы площади на одного  сотрудника, принимаемой равной 6 кв.м.  на человека.

Расчет	Результат
	N=13	N=0
Soф = 3 х 6	18	18

Балансовая стоимость производственного помещения цеха определяется исходя из:

- величины производственной площади  цеха;

- стоимости 1 кв.м. площади здания, в котором арендуется производственная  площадь для цеха.

Расчет

Расчет	Результат
	N=13	N=0
БСц = Sц х БС кв. м ц=133,98 х 6300	844074	310800

Балансовая стоимость помещения  под офис определяется исходя из:

- величины площади офиса;

- стоимости 1 кв.м. площади здания, в котором арендуется площадь  под офис.

Расчет	Результат
	N=13	N=0
БСoф = Sоф х БС кв. м оф= 18 х 9300	167400	144000

Арендная плата (годовая) за аренду производственного помещения цеха (руб.) определяется исходя из:

- балансовой стоимости арендуемого  помещения;

- арендного процента;

- нормы амортизации производственного  помещения (при линейном методе  начисления амортизации).

Расчет	Результат
	N=13	N=0
АПц = (БСц х Нац%)/100 + (БСц х  Ац%)/100=(844074 х 3)/100+(844074 х22)/100	211018,5	77700

Арендная плата (годовая) за аренду помещения под офис (руб.) определяется исходя из:

- балансовой стоимости арендуемого  помещения;

- арендного процента;

- нормы амортизации помещения  под офис (при линейном методе  начисления амортизации).

Расчет

Расчет	Результат
	N=13	N=0
АПоф = (БСоф х На оф%)/100 + (БСоф х Аоф%)/100= (167400 х 2,5)/100+(167400 х 20)/100	37665	32400

3. Расчет потребности в трудовых ресурсах

Численность работающих

Численность основных (производственных) рабочих определяется по профессиям:

- численность станочников по механической обработке материалов - Lм;

- численность литейщиков-прессовщиков - Lл;

- численность сборщиков изделий  - Lс;

Численность основных рабочих по профессиям определяется исходя и

трудоемкости годовой валовой  продукции по видам работ;

- действительного (эффективного) годового фонда времени работы одного рабочего (ФВр) в рассматриваемом периоде (на планируемый год), принимая, при этом:

количество рабочих дней в году - 250;

количество рабочих часов в  смене - 8;

плановые потери рабочего времени (болезнь, учеба и т.п.) - 10%.

Расчет	Результат
	N=13	N=0
ФВр = 250 х 8 - 10%	1800	1800
Расчет	Результат
	N=13	N=0
Lмр = ВПм/ФВр= 34365/1800	19,091	7,5
Lмп =	20	8
Lлр = ВПл/ФВр = 37165/1800	20,647	9,06
Lлп =	21	10
Lср = ВПс/ФВр = 40195/1800	22,330	10,67
Lсп =	23	11

Примечание: в таблице расчетное  количество рабочих округляется  до большего целого числа.

Количество вспомогательных рабочих  определяется по нормативу: 2 наладчика  в смену.

Примечание: обратите внимание, что  режим работы предприятия двухсменный.

Численность служащих принимается  в следующих размерах:

Должность	Количество
РУКОВОДЯЩИЕ РАБОТНИКИ Директор Заместитель директора по производству Главный бухгалтер Начальник смены	1 1 1 2
ИТОГО	5
ПРОЧИЕ СЛУЖАЩИЕ Делопроизводитель Охрана	1 3
ИТОГО	4
ВСЕГО СЛУЖАЩИХ	9

Затраты на оплату труда  основных рабочих

Расчет готовой тарифной оплаты труда основных рабочих (по профессиям) с учетом премии производится исходя из:

- трудоемкости годовой валовой  продукции по соответствующим  видам работ;

- часовой тарифной ставки по  видам работ;

- условий премирования основных  рабочих.

Расчет

Расчет	Результат
	N=13	N=0
ОТо м = ВПм х ТСм + 40%=34365х11,3+40%	543654,3	189000
ОТо л = ВПл х ТСл + 40%=37165 х 9,3+40%	483888,3	182560
ОТо с = ВПс х ТСс + 40%= 40195 х 13,3 + 40%	748430,9	322560
Итого ОТопр = ОТо м + ОТо л + ОТо  с	1775973,5	694120

Затраты на оплату труда  вспомогательных рабочих

Тарифная годовая оплата труда  вспомогательных рабочих с премией (руб.) определяется исходя из: - количества вспомогательных рабочих;

- действительного (эффективного) годового  фонда времени работы одного  рабочего;

- часовой тарифной ставки вспомогательных  рабочих;

- условий премирования вспомогательных  рабочих.

Часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих (руб./час) принимается равной для всех категорий вспомогательных рабочих и рассчитывается как средняя арифметическая величина из установленных средних тарифных ставок по видам работ:

ТСв = ТСм+ТСл+ТСс/3=(11,3+9,3+13,3)/3=11,3

Расчет	Результат
	N=13	N=0
ОТв пр = Вр х ФВр х ТСв + 40%=4 х 1800 х 11,3+40%	113904	100800

Затраты на оплату труда  служащих

Расчет годового фонда оплаты труда  служащих с учетом премии (руб.) определяется исходя из:

- количества служащих;

- условий оплаты их труда  и премирования.

Расчет

Расчет	Результат
	N=13	N=0
ОТсл пр = (9 х 10 х 4330 + 30%) х 12	6079320	842400

Примечание: обратите внимание, что  затраты на оплату труда служащих с учетом премии рассчитываются на 12 месяцев.

Затраты на оплату труда работающих

Годовая сумма оплаты труда всех работников предприятия определяется как сумма затрат на оплату труда  основных рабочих, вспомогательных  рабочих и служащих.

Расчет	Результат
	N=13	N=0
ОТ = ОТопр + ОТв пр + ОТсл пр = 1775973,5+113904+6079320	7969197,5	1637320

Начисление единого  социального налога

Начисление единого социального  налога (ЕСН) по основному и незавершенному производству в расчете на год  производится исходя из:

- годовой оплаты труда работающих;

- ставки ЕСН.

Расчет	Результат
	N=13	N=0
ЕСН = (ОТ + Сесн) - ОТ=(7969197,5+26%) - 7969197,5	2071991,35	582885,9