Управление денежными средствами и анализ денежных потоков предприятия

Искусство управления денежными потоками заключается не в том, чтобы накопить как можно больше денег, а в оптимизации их запасов, в стремлении к такому планированию денежных потоков, чтобы к каждому очередному платежу по обязательствам организации ей было обеспечено поступление денег от покупателей или дебиторов при сохранении необходимых резервов. Такой подход позволяет сохранять текущую (повседневную) платежеспособность и извлекать дополнительную прибыль за счет инвестиций временно свободных денег.
Все это придает особое значение анализу денежных средств как важнейшему инструменту управления денежными потоками, контроля сохранности, законности и эффективности использования денежных ресурсов, поддержания повседневной платежеспособности организации.

Введение………………………………………………………………………….3
1. Управление денежными средствами и их эквивалентами…………………4
1.1 Понятия оборотные активы и оборотный капитал……………………….4
1.2 Управление денежными средствами, как элементом оборотного
капитала………………………………………………………………………….10
1.3 Прогнозный отчет о движении денежных средств………………………15
2. Виды и структура денежного потока (cash flow)…………………………18
3. Задачи и этапы анализа денежных потоков……………………………….29
4. Анализ отчета о движении денежных средств…………………………….31
5. Методы оптимизации денежных потоков…………………………………36
Заключение……………………………………………………………………...41
Литература………………………………………………………………………46