Планирование деятельности лесопильного предприятия

 

     Средняя цена пиловочника хвойных  пород за 1 м³ составила в этом году – 1500 руб.

Таблица 2.3.2

   Расчет  потребного количества электроэнергии и её стоимости на планируемую  производственную программу.

Наименование продукции	Ед. изм.	Кол-во	Норма рас- хода  на ед. квт. час.	Всего потреб- но  на програм- му, квт. час.	Цена за 1 квт-час, руб.	Общая сто- имость, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7
Пиломатериалы	м3	101410	33,5	3397,2	3	10191,71
ЧМЗ	м3	12767	40	510,7	3	1532,04
Технологическая щепа	м3	45843	7,2	330,1	3	990,21
Итого		160020		4238,0		12713,95
Электроэнергия  на освети- тельные цели (5% от об- щей потребности)						635,70
Всего						13349,65

 
 
 
 
 
 
 

   Таблица 2.3.3

   Расчет  амортизационных отчислений.

Состав  основных фондов	Балансовая стоимость, т.р.	Норма амор- тизации, %	Сумма амор- тизации, т. р.
1	2	3	4
Здания 43%	30741,57	2,5	768,54
Сооружения 27%	19302,85	8,3	1602,14
Инвентарь 2%	1429,84	9	128,69
Итого на цеховые расходы	51474,26		2499,36
Силовые машины 2%	1429,84	9,1	130,12
Рабочие машины 25,4%	18158,98	16,7	3032,55
Измерительные устройства 0,1%	71,49	7,1	5,08
Транспортные  средства 0,4%	285,97	13,3	38,03
Инструмент 0,1%	71,49	9	6,43
Итого на содержание оборудования	20017,77		3212,21
Всего 100%	71492,03		5711,57

 

       Примечание: общая балансовая стоимость  производственных фондов определяется по укрупненным удельным капитальным вложениям на лесопильных предприятиях. В нашем примере используется коэффициент переоценки основных фондов – 25:

101,41 тыс.м³*28,2*25= 71492,03 тыс.м³.

   Таблица 2.3.4

   Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования на 2007 год

Наименование  статей расходов	Сумма, т. р.
1	2
Амортизация оборудования и транспортных средств	3212,21
Эксплуатация  оборудования, в т.ч.:	15926,91
зарплата основная и дополнительная  вспомогательных рабочих, обслуживаю-     щих  оборудование (60% от годовой зарплаты  вспомогательных рабочих)	2391,10
отчисления на социальное страхование  (26%)	621,69
стоимость смазочных, обтирочных  материалов для ухода за оборудованием     (1-2% стоимости оборудования)	200,18
стоимость электроэнергии	12713,95
Текущий ремонт оборудования и транспортных средств, в т. ч.:	2072,62
основная и дополнительная зарплата  ремонтных рабочих (35% от зарплаты     вспомогательных  рабочих)	1287,51
отчисления на социальное страхование (26%)	334,75
стоимость эапасных частей и  других материалов для ремонта  (2% стоимос-      ти  оборудования)	400,36
услуги вспомогательных цехов  по текущему ремонту оборудования	50,00
Внутризаводское перемещение грузов	149,40
Прочие	40,00
Итого	21401,14

 

     Сумма амортизационных отчислений  отражена в таблице 2.3.3.

   Заработная  плата основная и дополнительная вспомогательных рабочих распределяется на эксплуатацию оборудования (65%), текущий ремонт оборудования (35%).

   Стоимость смазочных, обтирочных материалов 2 % от балансовой стоимости оборудования.

   Стоимость электроэнергии (табл. 2.3.2).

   Услуги вспомогательных цехов (50-70 тыс. руб.).

   Стоимость запчастей и материалов (2% от балансовой стоимости оборудования).

   Внутризаводское перемещение грузов (2 часа в день) норма 300 руб./час. В данной курсовой работе: 2ч * 249 дн * 300 руб./час = 149,40 тыс. руб. 
 

Таблица 2.3.5

Смета цеховых расходов

Наименование  статей расходов	Сумма, тыс. руб.
1	2
Зарплата  цехового персонала	2040,00
Отчисления  на социальные страхования (26%)	530,40
Амортизация зданий, сооружений и инвентаря	2499,36
Текущий ремонт зданий, сооружений	514,74
Содержание  зданий и сооружений (1,6%)	823,59
Испытание, опыты, исследования, рационализаторство и изобретательство	204,00
Охрана  труда	95,98
Стоимость электроэнергии осветительной	635,70
Прочие  расходы	20,00
Итого	7363,77

 

    Зарплата  цехового персонала (табл. 2.2.6).

    Текущий ремонт зданий, сооружений – 1% от их стоимости.

    Содержание  зданий, сооружений и инвентаря – 1,6% от их стоимости.

    Испытание, опыты, исследования, рационализаторство и изобретательство – 10 % от заработной платы цехового персонала.

    Расходы на охрану труда принимаются из расчета 500 руб. на одного работающего в год. 
 
 
 
 

Таблица 2.3.6*

Расчет  коэффициентов распределения косвенных  затрат

Наименование  продукции	Основная и дополнительная заработная плата основных производственных рабочих, т.р.	Коэффициент распределения
1	2	3
Пиломатериалы	7586,19	0,47
ЧМЗ	7826,30	0,49
Технологическая щепа	702,14	0,04
Итого	16114,63	1,0

 

 

Таблица 2.3.6

Калькуляция себестоимости отдельных видов продукции лесопильного производства

Наименование статей затрат Валовый выпуск п/м 101410 м3 ЧМЗ 12767 м3 Тех. щепа 45483 м3 Всего затрат на 1 м3 на весь выпуск на 1 м3 на весь выпуск на 1 м3 на весь выпуск 1 2 3 4 5 6 7 8 Стоимость сырья с учетом тран- спортно-заготовительных  расхо- дов (20% от стоимости  сырья) 3157,85 320238,00 - - - - 320238,00 Возвратные  отходы ( - ) 326,49 33109,05 - - - - 33109,05 Стоимость материалов - - 3556,20 45401,97 722,23 33109,05 78511,02 Основная  и дополнительная з/п производственных  рабочих 74,81 7586,19 613,01 7826,30 15,32 702,14 16114,63 Отчисление  на социальное стра- хование (26%) 19,45 1972,41 159,38 2034,84 3,98 182,56 4189,80 Расходы на содержание и экс- плуатацию оборудования 99,19 10058,54 821,38 10486,56 18,67 856,05 21401,14 Цеховые расходы 34,13 3460,97 282,62 3608,25 6,43 294,55 7363,77 Общезаводские расходы (50% от з/п производственных рабо- чих) 37,40 3793,10 306,50 3913,15 7,66 351,07 8057,32 Производственная  с/стоимость 3096,34 314000,16 5739,10 73271,06 774,28 35495,42 422766,64 Внутризаводской оборот (21278м³) 2133,75 45401,97 - - - - 45401,97 Товарный  выпуск п/м (80132м³) 3351,95 268598,19 - - - - 268598,19 Коммерческие  расходы (5% от производственной  с/сто- имости) 167,60 13429,91 286,95 3663,55 38,71 1774,77 18868,23 1 2 3 4 5 6 7 8 Итого полная себестоимость 3519,54 282028,10 6026,05 76934,61 268,63 37270,19 1244619,77