Планирование деятельности предприятия

Оглавление

 

Введение…………………………………………………………………………………………………..3

1. Характеристика  предприятия……………..……………………………………………….5

2. План по  маркетингу и сбыту………………………………………………………………..7

2.1. Планирование  сбыта продукции……………….……………………………7  2.2. Планирование производства продукции……………………………….8

2.3. Расчет  потребности предприятия в основных  фондах…………10

2.4. Планирование  численности персонала и фонда  оплаты труда   персонала………………………………………………………………………………………11

3. Планирование  издержек производства, услуг………………………………….16

4. Формирование  финансовых результатов………………………………………….25

4.1.Расчет  объемов продаж……………………………………………………….…25

4.2 Планирование  прибыли………………………………………………………….26

5. Финансовый  план……………………………………………………………………………….29

6. Анализ  и оценка результатов деятельности  предприятия……………….31

Заключение……………………………………………………………………………………………..33

Список литературы………………………………………….………………………………………34

 

 

 

 

 

Введение

 

В условиях рынка, ориентирующего каждого производителя  и  предпринимателя на получение  высоких конечных результатов, планирование приобретает на предприятиях новые  функции. Оно призвано сейчас не только обеспечивать процесс производства конкурентоспособной продукции, но и способствовать при этом достижению полной занятости ресурсов, справедливому распределению доходов и росту качества жизни.

Сущность  планирования в свободной рыночной экономике состоит в том, чтобы  наилучшим образом обосновать такие  виды, объемы, сроки и другие показатели производства и продажи товаров, выполнения работ и оказания услуг, которые при умелом использовании  имеющихся ресурсов могут принести предприятию наибольший доход. Из этого  экономического положения вытекают два важных в теории планирования метода обоснования и максимизации плановой прибыли на каждом предприятии: сокращение применяемых ресурсов и  приращение используемого капитала. Первый путь ориентирует производителей на планирование снижения затрат, а второй – на повышение результатов.

Планирование  на предприятии в условиях рыночных отношений должно быть ориентировано  на потребителя, носить прогнозный характер, поскольку базируется на неполной информации. В процессе планирования определяется глобальная цель развития предприятия, и все частные решения служат условием для достижения поставленной цели.

Цель  курсовой: освоение методики планирования деятельности предприятия, приобретение навыков выполнения плановых расчетов, формирования способности осмысления конкретных условий работы предприятия и анализа экономической информации, экономическое обоснование плановых решений.

Источники информации: литература, данные предприятия, справочная и нормативная литература.

Объект  исследования: ОАО «Зэтрон».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Характеристика предприятия

 

История завода начинается с 1888 года, с постройки Екатеринбургским мещанином Сосуновым А.Г. вблизи Московского тракта чугунолитейного заведения. Вагранка выдавала пять тысяч пудов литья на четыре тысячи рублей серебром. В течение многих лет заводом выпускалось печное литьё, чугунная посуда, металлические кровати.

С развитием телевидения потребовалось создание специализированных предприятий по выпуску оборудования для систем эфирного приёма телевидения и завод стал одним из первых подобных предприятий.

На заводе с 1970 года освоено производство наружных телевизионных антенн индивидуального и коллективного приёма телевидения, а с 1973 года - производство оборудования для усиления телевизионных сигналов и оборудования, обеспечивающего приём и прохождение сигналов заданных телевизионных каналов.

С 1979 года название завода - ПОЭЗРТО (Первоуральский Опытно-Экспериментальный Завод Радио Телевизионного Оборудования). С 1993 года завод реорганизован в ОАО "ЗЭТРОН".

В настоящее время завод является одним из основных производителей оборудования для систем эфирного и кабельного приёма телевидения на территории России. Основными направлениями в работе предприятия являются: разработка и выпуск эфирных антенн, усилительного оборудования и пассивных элементов.

 

 

Данное  производственное подразделение завода Открытого акционерного общества «Зэтрон» специализируется на изготовлении антенных коробочек АК-2.

Курсовая  работа выполнена на основании данных предприятия ОАО «Зэтрон». Расчет произведен по производственному участку  изготовления антенных коробочек с  годовым выпуском продукции 264 000 штуки. На предприятии прерывный, двусменный режим работы. Состав рабочих: две бригады основных рабочих, дежурный электрик и слесарь, упаковщики.

Основные  рабочие: слесарь радиоаппаратуры, монтажник радиоаппаратуры, литейщик, сверловщик, штамповщик, гальванист.

Также произведены  расчеты себестоимости единицы  продукции, расчеты фонда оплаты труда, амортизационные отчисления. Рассчитана цена единицы продукции, выручка от реализации и прибыль  па данному участку. Проведено распределение  прибыли и формирование по фондам экономического стимулирования.

Миссией предприятия является удовлетворение потребностей потребителей в данной сфере.

Основной  целью является получение прибыли  не менее запланированной, попытка  увеличение доли рынка при помощи увеличения производительности труда.

 

 

             2. План по маркетингу и сбыту

 

  2.1. Планирование сбыта продукции

Рынок сбыта данного предприятия представлен сетью магазинов, торгующими радиоаппаратурой. В г.Первоуральске конкурентов данному виду продукции нет.

Политика  ценообразования базируется на издержках. Цены определяются, исходя из издержек производства, обслуживания и накладных  расходов. Затем добавляется желаемая прибыль на эти цифры.

Сбыт  продукции напрямую. Покупатели сами приезжают за товаром, его им выдают материально ответственные лица с правом на отпуск продукции.

Таблица 1

План  сбыта продукции на 2012год

Наименование товара	Марка товара	Объем поставки, шт.	Цена продажи, руб./шт.	Сумма, тыс. руб.
Антенная коробочка	АК-2	264000	190	50160

 

 

 

 

 

2.2. Планирование производства продукции

 

Планирование  производственной программы основано на плане по сбыту, увязанному с расчетом производственной мощности объекта  планирования.

Расчет  максимально возможного годового выпуска  продукции (произведенной мощности) ведется по ведущим участкам, агрегатам, секциям. В расчет включается все ведущее оборудование за исключением резервного.

Производительная  мощность в общем виде может быть определена по формуле:

     (1)

где Мпл – годовая производственная мощность, ед. продукции;

        Sч – часовая производительность ведущего участка, ед. продукции/час; на данном предприятии равна 164,35 антенных  коробочек в час.

       Тр – расчетный час времени  работы, час;

       n – число ведущих агрегатов, секций участков.

Для предприятия  с прерывным режимом работы фонд рабочего времени определяется по формуле:

    (2)

где Тк –  число календарных дней в году;

       Твых- число выходных дней,  их 104;

        Тпр -  число праздничных дней, их 12;

        Тппр- время, необходимое для проведения  планово –предупредительных ремонтов, дни; на ремонт данное предприятие  использует  в год 48 дней;

      tч - продолжительность смены, ч; на данном предприятии смена 8 часов;

Тр = (365-104-12-48)×8=1608 часов

Мпл = 164,35×1608×1 = 264274,8 шт/г

Возможность выполнения производственной программы  нужно обосновать величиной производственной мощности предприятия. Для этого  определяем коэффициент использования производственной мощности - Км.

,                                                 (3)

где ТВпл - плановый объем производства продукции  в натуральных единицах;

Пм - средняя  годовая производственная мощность предприятия в натуральных единицах.

Км = 264000 / 264274,8 = 0,998

 Поскольку Км=0,998 < 1, то, следовательно, предприятие располагает резервами по увеличению выпуска продукции без дополнительных капитальных затрат.

Qпл = 264274,8 ×0,998 = 264000 шт./г.

 

 

2.3. Расчет потребности предприятия  в основных фондах

Задачей данного раздела плана является расчет потребности в материально-технических  ресурсах, необходимых для выполнения производственной программы.

Таблица 2

Потребность в сырьевых и вспомогательных  ресурсах

Наименование материалов	Расход, на 1 шт.				Цена за ед., руб.		Сумма тыс. руб.	Транс- портные расходы, тыс.руб.		Заготовит.- складские расходы, тыс. руб.		Общая стоимость, тыс. руб.
	По норме на ед. прод.		Общий
1	2		3		4		5	6		7		8
1.Основные материалы, расходы на 1 шт.
Заготовка антенной коробочки, шт	1		264000		71,3		18823,2	564,7		225,9		19613,8
Итого												19613,8
Вспомогательные материалы
Трансформеры, шт.	2	528000		1,2		633,6			19		7,6		660,2
Гайки,шт.	6	1584000		0,3		475,2			14,26		5,7		495,16
Шпилька 8см,шт	1	264000		4,8		1267,2			38,01		15,2		1320,41
Шпилька 5см.шт	3	792000		2,7		2138,4			64,15		25,66		2228,21
Шайбы, шт.	5	1320000		0,4		528			15,84		6,34		550,18
Гровер, шт.	5	1320000		0,5		660			19,8		7,92		687,72
Прокладки резиновые, шт	1	264000		0,7		184,8			5,54		2,22		192,56
Итого													6134,44

Продолжение таблицы 2

Энергетические затраты
Эл.энергия, Гкал/ч	40,5	139978	0,46	64,39	-	-	64,39
Итого							64,39
Всего				24776,28	741,3	296,54	25812,63

 

 

Для расчета  принимаем:

- транспортные  расходы 3% от суммы на материалы; 18823,2×3% = 564,70 тыс.руб.

- заготовительно-складские  расходы 1,2% от суммы на материалы; 18823,2×1,2% = 225,88 тыс.руб.

 

 

2.4 Планирование численности персонала и фонда оплаты труда   персонала

Расчет  численности рабочих начинается с разработки планового баланса  рабочего времени на одного рабочего (таб.3). При этом учитывается режим  работы предприятия, сменность, продолжительность  рабочей недели, планируемые невыходы, предусмотренные  законодательством  о труде.

 

 

Таблица 3

Разработка планового баланса  рабочего времени на одного рабочего

Статья баланса	Прерывное производство
1.Календарное число дней в году	365
2.Выходные дни согласно графику  сменности	104
3. Праздничные дни	12
4. Номинальный фонд рабочего времени, дни	249
5.Невыходов всего, в том числе  по причинам: - отпуск; -дни нетрудоспособности; -выполнение обществ. и  госуд. обяз. - прочие неявки с разрешения  адми-и	28 5
6.Полезный фонд рабочего времени : - дни;  - часы;	216 1728
7.Коэффициент списочного состава	1,15