Анализ кредитного портфеля и оценка совокупного кредитного риска банка «Бин Банк» города Новосибирск

Важнейшим интегральным коэффициентом, определяющим доходность кредитного портфеля в плане эффективности работы всего банка является чистая процентная маржа с учетом кредитного риска – показатель отношения чистого процентного дохода скорректированного на величину потерь по кредитам к величине кредитного портфеля.

 

Кд= ((ПД – ПР – Рр) / Собщ)*100% , где    

ПД – процентные доходы

ПР – процентные расходы

Р – расчетный резерв на убытки по кредитам

Собщ – кредитных вложений всего

Рассмотрим методику расчета интегрированного показателя доходности кредитных вложений с учетом кредитного риска.

Таблица 21

Расчет уровня доходности кредитных вложений банка «Бин Банк» г. Новосибирска

с учетом кредитного риска.

 

Показатели	2011	2012	Расчет
Чистый процентный доход (ЧПД) тыс.руб	1938453	3248538	ПД – ПР
Чистая процентная маржа (ЧПМ)	0,118	0,131	ЧПД / Собщ
Коэффициент потерь по кредитам (Кп)	0,096	0,010	Рр / Собщ
Коэффициент доходности кредитных вложений с учетом кредитного риска	0,011	0,013	ЧПМ *Кр

 

Данный коэффициент используется для оценки результативности управления кредитным риском в банке, т.к. он учитывает как потери, обусловленные присутствием кредитного риска, так и доходы, полученные вследствие принятия кредитного риска.

В практике российских банков при расчете кредитных вложений используется такой интегрированный показатель, как коэффициент совокупного кредитного риска.

 

Кр= (Собщ – Рр)2 / (Собщ*(Собщ – Рфс)) , где 

Рфс – фактически созданный резерв на убытки по кредитам.

 

Чем  ближе значение Кр к 1, тем лучше качество кредитного портфеля с позицией возвратности и достаточности резерва.

При Кр = 1 – риск отсутствует и прогнозируемые потери равны 0.

Чем ближе значения Кр к 0, тем выше величина совокупного кредитного риска.

Таблица 22

Расчет коэффициента совокупного кредитного риска банка «Бин Банк» г. Новосибирска.

 

Показатели	2011	2012
Кредитные вложения(всего) (тыс.руб)	17261941	25934176
Сумма расчетного резерва (тыс.руб)	1576182	2477749
Сумма фактически созданного резерва	883179	1087024
Коэффициент достаточности созданного резерва (стр1 – стр2) / (стр1 – стр3)	0,958	0,944
Коэффициент совокупного кредитного риска ((стр1 – стр2)/стр1)*стр4	0,870	0,854

 

Данные таблицы 22 позволяют сделать вывод, что уменьшение коэффициента совокупного кредитного риска на 1,6% привело к росту вероятности потерь по ссудам в общем объеме кредитного портфеля банка.

 

На основании проведенного исследования можно сделать основные выводы:

В работе по управлению с совокупным кредитным риском банка «Бин Банк» г. Новосибирска отмечены следующие положительные черты:

1. за анализируемый период кредитный портфель банка был достаточно диверсифицирован – отсутствие концентрациикредитного портфеля в какой-либо одной отрасли экономики позволяет значительно снизить совокупный кредитный риск;
2. в качестве методов минимизации кредитных рисков в банке используются такие методы, как диверсификация, лимитирование и резервирование;
3. увеличение доли потребительских ссуд до 58,6% в кредитном портфеле банка является одним из факторов увеличения его качества, поскольку потребительские кредиты обладают большой степенью доходности и меньшей степенью кредитного риска по сравнению с корпоративными ссудами;
4. уменьшение удельного веса кредитов с одновременной выдачей и погашением в установленный срок по договору на 4,3% и одновременный рост доли кредитования по открытой кредитной линии на 1,2%  и кредитования по овердрафту на 1,7%, свидетельствует о проводимой банком политике по диверсификации кредитного портфеля в зависимости от способа предоставления и погашения ссудной задолженности в целях минимизации кредитных рисков;
5. увеличение объемов ресурсной базы сформированной за счет депозитных операций и одновременный рост объемов кредитных вложений свидетельствует об улучшении качества управления кредитным портфелем банка.
6. по результатам проведенного анализа выявлено, что за анализируемый период доля кредитных вложений в активах банка увеличилась с 23,6% до 43,8% , что указывает на то, что кредитный портфель банка не перегружен, а, значит, существует потенциал роста кредитных вложений;
7. доля кредитных вложений, не приносящих доход в активах банка является незначительной и не превышает границы рекомендуемых значений, кроме того темп роста чистого дохода растет быстрее темпа роста объема кредитного портфеля, что свидетельствует об эффективности проводимых банком мероприятий по управлению активами и пассивами.

 

Наряду с положительными выявлены и отрицательные моменты в работе банка «Бин Банк» г. Новосибирска:

1. в практике оценки кредитоспособности заемщика используется в основном метод экспертных оценок, основанный на качественном анализе рисков; недостаточноевниманиеуделяетсяколичественнойоценкекредитоспособностизаемщика;
2. в штатном расписании отсутствует должность специалиста по работе с просроченной задолженностью. Фактически данную работу выполняют менеджеры по кредитованию, что приводит к перегруженности персонала и отражается на качестве выполняемой; работы.
3. за анализируемый период наблюдается тенденция к увеличению сроков кредитования, а, следовательно, возрастает совокупный кредитный риск;
4. в результате анализа кредитного портфеля банка было выявлено, что удельный вес кредитов, предоставленных под залог имущества заемщика, снизился, а доля кредитов под поручительство и бланковыхкредитов выросли. Нестандартные, сомнительные, проблемные и безнадежные кредиты растут быстрее объемов кредитного портфеля. Тем временем, стандартная ссудная задолженность растет медленнее объемов кредитного портфеля. Такая ситуация свидетельствует об ухудшении качества кредитного портфеля. Кроме того, темп роста безнадежной ссудной задолженности превышает темп роста кредитного портфеля, что свидетельствует о недостаточной эффективности работы банка с проблемными кредитами;
5. в результате проведенного исследования установлено, что кредиты, не приносящие доход, растут более быстрыми темпами, чем резервы на покрытие убытков по кредитам, что говорит об увеличении совокупного кредитного риска банка;
6. увеличение доли процентной маржи в капитале банка до 59% усиливает влияние кредитных рисков на капитал банка;
7. за анализируемый период коэффициент совокупного кредитного риска снизился, что указывает на рост вероятности потерь по ссудам.