Анализ кредитного портфеля и оценка совокупного кредитного риска банка «Бин Банк» города Новосибирск

К4 = (Сумма списаний/Объем кредитного портфеля)*100%

 

Таблица 11

Период	Показатели	Сумма (тыс.руб)	Значение K4	Изменение K4 за год
2012 Списанные суммы Объем кредитного портфеля 461073 25934176 1,78 2011 Списанные суммы Объем кредитного портфеля 7327 17261941 0,04				1,74

 

По данным таблицы 11 можно сделать вывод, что в 2011г. коэффициент К4 не превышал критический уровень, т.е. доля безнадежных не погашенных кредитов была незначительной. За период с 2011 по 2012 гг. доля таких кредитов в общем объеме кредитного портфеля банка увеличилась на 2%, поэтому значения коэффициента К4 возросло и составило 1,8%, что превышает рекомендуемый уровень.

Коэффициент К5

Указывает на долю списаний из общего объема нестандартных, сомнительных и безнадежных к погашению кредитов.

К5 = (Сумма списаний/ Нестандартные кредиты)*100%

 

 

 

 

Таблица 12

Период	Показатели	Сумма (тыс.руб)	Значение K5	Изменение K5 за год
2012 Сумма списаний Кредиты без дохода 461043 1830851 25,18 2011 Сумма списаний Кредиты без дохода 7327 1578182 0,83				24,3

 

Таким образом, увеличение коэффициента К5 свидетельствует о том, что банку необходимо активизировать заботу с нестандартными, сомнительными, проблемными кредитами и прилагать усилие по максимальному возврату долгов.

Коэффициенты, которые наиболее точно отражают качество управления кредитного портфеля.

Коэффициент К6

Дает информацию о качестве управления кредитным портфелем.

К6 = ( Ссуды / Депозиты )*100%

Таблица 13

Период	Показатели	Сумма (тыс.руб)	Значение K6	Изменение K6 за год
2012 Ссуды Депозиты 25934176 34867976 74,38 2011 Ссуды Депозиты 17261941 30564336 56,48				17,9

 

По данным таблицы 13 можно сделать вывод, что качество управления кредитным портфелем банка «Бин Банк» г. Новосибирска, исходя из имеющихся ресурсов кредитования, улучшилось, что являлось положительным моментом в деятельности банка.

Коэффициент К7

Свидетельствует о степени агрессивности кредитной политики банка, перегруженности кредитного портфеля, если он превышает 65%. В этом случае банку необходимо диверсифицировать свои излишние кредитные риски, направить ресурсы в другие виды деятельности, например, во вложения в Центральный Банк, сократив объемные характеристики кредитного портфеля.

К7 = (Ссуды/Активы)*100%

 

 

 

 

Таблица 14

Период	Показатели	Сумма (тыс.руб)	Значение K7	Изменение K7 за год
2012 Ссуды Активы 25934176 5669500 45,76 2011 Ссуды Активы 17261941 51359506 33,61				12,2

 

По данным таблицы 14 видно, что на 2012г. доля кредитных вложений в активы составляла 45,76%, что свидетельствует о том, что кредитный портфель банка не перегружен. У банка есть все возможности для его наращивании, что и было сделано за отчетный период, так как значение коэффициента увеличилось на 12,2 %.

Коэффициент К8

Детализирует оценку качества управления кредитным портфелем.

К8 = (Кредиты, не приносящие доход /Объем кредитного портфеля)*100%

Таблица 15

Период	Показатели	Сумма (тыс.руб)	Значение K8	Изменение K8 за год
2012 Кредиты, не приносящие доход Объем кредитного портфеля 1830851 25934176 7,06 2011 Кредиты, не приносящие доход Объем кредитного портфеля 878589 17261941   5,09				2

 

Исходя из таблицы 15, можно сделать вывод, что К8 в 2011г. не превышал критический уровень, т.е. был меньше 6%, т.е. доля кредитов, не приносящих доход была незначительной в общем объеме кредитных вложений. Однако, в 2012г. доля таких кредитов в объеме кредитного портфеля достигла 0,6%, что превышает верхнюю границу рекомендованного уровня.

Коэффициент К9

Характеризует качество управления кредитным портфелем банком с позиции объемов неработающих кредитных вложений. Оптимальное значение коэффициента находится в пределах от 0,5 до 3%.

К9= (Кредиты, не приносящие доход / Активы)*100%

Таблица 16

 

Период	Показатели	Сумма (тыс.руб)	Значение К9	Изменение К9 за год
2012 Кредиты, не приносящие доход Активы 1830851 56669500 2,23 2011 Кредиты, не приносящие доход Активы 878589 51359506 1,71				1,5

 

По данным таблицы 16 можно сделать вывод, что доля кредитных вложений, не приносящих доход в активах банка, является незначительной и не превышает границ рекомендованных значений.

Коэффициент К10.

Характеризует темп роста кредитных вложений.

К10 = Кредиты текущего года / Кредиты прошлого года

Таблица 17

Период	Показатели	Сумма (тыс.руб)	К10
2012 Кредитные вложения за текущий год 25934176 2011 Кредитные вложения за прошлый год 17261941			50,24

 

Из таблицы 17 следует, что за анализируемый период кредитные вложения банка увеличились на 50,2%, что означает возрастание кредитного риска и требует оптимизировать резервный фонд банка для компенсации возможный пакет по кредитам. Таким образом несмотря на ухудшение качества кредитного портфеля банка «Бин Банк» г. Новосибирска за анализируемый период показатели качества управления кредитным портфелем не превышает критический уровень.

Следовательно, данный коммерческий банк не имеет скрытых рисков ликвидности баланса.

Поскольку целью функционирования банка является получение максимальной прибыли при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля является одним из критериев оценки его качества.

Доходность кредитного портфеля может быть охарактеризована с помощью следующих индикаторов.

 

Коэффициент К11

 

Дает возможность оценить прибыльность кредитного портфеля.

К11 = (Процентные доходы – процентные расходы) / Объем кредитного портфеля

Таблица 18

 

Период	Показатели	Сумма (тыс.руб)	Значение К11	Изменение К11 за год
2012 Процентные доходы Процентные расходы  Объем кредитного портфеля 4621577 1373039  25934176 12,53 2011 Процентные доходы Процентные расходы  Объем кредитного портфеля 2726051 787598  17261941 11,23				1,3

 

Данные таблицы 18 свидетельствуют, что, несмотря на то, что в структуре кредитного портфеля банка кредитные вложения, не приносящие доход занимают 7,1%, прибыльность кредитного портфеля достигла 12,5%, т.е увеличилась за анализируемый период на 1,3%. Таким образом по данным таблицы можно сделать вывод, что кредитный портфель банка является достаточно прибыльным, поскольку значения К11 значительно превышают критический уровень равный 1,4%.

Коэффициент К12

Отражает долю процентной маржи.

Оптимальным значением является интервал от 10 – 20%.

 

К12 = ((Процентный доход – Процентный расход) / Капитал банка)*100%

 

Таблица 19

 

Период	Показатели	Сумма (тыс.руб)	Значение К12	Изменение К12 за год
2012 Процентные доходы – Процентные расходы Капитал банка 3248538 5502435 59,04 2011 Процентные доходы – Процентные расходы Капитал банка 1938453 3475025 35,4				23,6

 

По данным таблицы 19 видно, что на 2011г. процентная маржа занимала 35,4% капитала банка и к 2012г. ее доля достигла 59%. Увеличение К12 на 23,6% является негативным моментом деятельности банка, т.к. усиливается влияние кредитных рисков на капитал банка.

 

Коэффициент К13

 

Характеризует реальную доходность кредитных вложений.

 

К13= (Процентные доходы / Кредиты, приносящие доход)*100%

 
Таблица 20

 

Период	Показатели	Сумма (тыс.руб)	Значение К13	Изменение  К13 за год
2012 Процентные доходы Кредитные вложения, приносящие доход 4621577 23016301 20,08 2011 Процентные доходы Кредитные вложения, приносящие доход 2726051 15500173 17,59				2,5

 

По данным таблицы 20 можно сделать вывод, что реальная доходность кредитного портфеля банка «Бин Банк» г. Новосибирска за анализируемый период выросла на 2,5%.

Количественная оценка влияния кредитного риска на доходность кредитного портфеля осуществляется с использованием интегральных коэффициентов.