Аналіз фінансового стану ПАТ “ЗЛАТОБАНК”

Підрозділи Головного офісу вводитимуть дані безпосередньо через користувальницькі інтерфейси системи "Контур Корпорація. Фінансове управління" в режимі on-line, філії використовуватимуть віддалене планування в режимі off-line. Для цього фахівцями розроблено цілий ряд Excel-шаблонів віддаленого вводу, таких як:

• шаблон планування активів і пасивів.
• шаблон планування операційних доходів і витрат.
• шаблон планування накладних витрат і капітальних вкладень.

З одного боку філії отримають звичні інструменти роботи, навчанню роботи з якими не потрібно, з іншого - у новій технології з застосуванням Excel-шаблонів забезпечуватиметься контроль складання планів з боку Головного офісу. Справа в тому, що віддалені філії отримуватимуть Excel-шаблони сформовані в Головному офісі з плановими завданнями і можуть розробляти свої плани тільки з урахуванням цих завдань. При неприйнятному розходженні з плановими завданнями, потрібно узгодження з Головним офісом. Таким чином, забезпечуватиметьсяпланування та узгодження бюджетів філій.

Збір даних філій з шаблонів в Сховище даних Головного офісу виконуватиметься у вигляді файлів у форматі XML. Для вивантаження даних в XML-формат досить натиснути одну кнопку в заповненому Excel-шаблоні. Завантаження виконуватиметься стандартними інструментами системи, при завантаженні контролюватиметься цілісність і коректність даних отриманих з філій (засобами системи забезпечується більш 30 видів перевірок). Після завантаження отриманих від філій Бюджету активів і пасивів, Бюджету операційних доходів і витрат, Кошторису накладних витрат і капітальних вкладень виконуватиметься автоматична консолідація планів по всіх філіях і головному офісу, в результаті керівництво отримуватиме БАП і ФП по кожному ЦФО і по всьому банку, а також бюджети банківських продуктів.

Слід зазначити, що така схема планування off-line може бути застосована спочатку, надалі банк може розширити канали зв'язку і забезпечити роботу філій з Сховищем даними в режимі on-line.

В ході останнього, четвертого етапу виконуватиметься підготовка управлінської звітності за підсумками планування. Вона включатиме стандартний комплект Excel-звітів по філіях, таких як Бюджет активів і пасивів, Бюджет операційних доходів і витрат, Кошторис накладних витрат і капітальних вкладень, а також аналітичні OLAP-звіти для керівництва та аналітиків, такі як Бюджет активів і пасивів, Фінансовий план, Середньозважені процентні ставки за активами, пасивами і банківським продуктам.

В цілому реалізація та впровадження проекту фінансового планування займе менше 6 місяців. Продовженням проекту може стати реалізація збору результатів діяльності банку та розрахунок фактичних бюджетів. У цих цілях банком самостійно можуть бути розроблені процедури вивантаження даних з власних автоматизованих банківських систем. Для розрахунку фактичних значень управлінського балансу (УБ), БАП та ФП за даними особових рахунків і проводок банку можуть бути використані стандартні процедури з комплекту поставки системи "Контур Корпорація. Фінансове управління". З використанням цих процедур розрахунок фактичних значень УБ, БАП та ФП виконується в три етапи.

На першому етапі в Сховище даних завантажуються особові рахунки і проводки Головного офісу та філій, на них встановлюються аналітичні ознаки бюджетних статей, ЦФО і банківських продуктів. Виконується трансформація бухгалтерського обліку в плани статей управлінського обліку.

На другому етапі до даних управлінського обліку, отриманим методом трансформації, додаються управлінські коригування. У їх складі: алокація загально банківських витрат на ЦФО та філії, перенесення затрат підрозділів на центри прибутку, розподіл доходів і витрат центрів прибутку на банківські продукти. Також виконуються коригування від купівлі / продажу ресурсів між центрами прибутку.

На останньому етапі розраховується фінансовий результат по ЦФО Головного офісу, філіям та бізнес-напрямками. В результаті банк отримє повноцінну модель бюджетування для планування діяльності, обліку фактичних результатів і проведення "план-факт" аналізу.

З впровадженням системи "Контур Корпорація. Фінансове управління" Фінансовий департамент банку отримає єдину інтегровану середу для випуску управлінської звітності. Практична користь для керівництва банку, полягає в тому, що зменшиться роль людського фактора в процесі планування. В результаті істотно покращиться якість планових значень, що, в свою чергу, підвищить довіру правління банку до "цифр", збільшить відповідальність співробітників за підготовку планів і виконання планових завдань, а також полегшить контроль виконання бюджету.

Результати проекту стануть основою для впровадження в ПАТ “ЗЛАТОБАНК” єдиної системи управлінського обліку і переходу до "план-факт" автоматизованого аналізу.

 

 

 

ВИСНОВКИ

 

У курсовій роботі здійснено теоретичне узагальнення та запропоновано нове вирішення актуального наукового завдання, що полягає в удосконаленні теоретико-методичних положень та розробленні практичних рекомендацій щодо вдосконалення фінансового планування в банку. За результатами проведеного дослідження сформульовано ряд висновків теоретичного, методичного та науково-практичного змісту, які розв’язують основні завдання курсової роботи відповідно до поставленої мети:

1. Визначено, що фінансове планування має вплив на всі сторони діяльності комерційного банку за допомогою вибору об'єктів фінансування, спрямування фінансових коштів і сприяє раціональному використанню трудових, матеріальних та грошових ресурсів.

Встановлено, що організація фінансового планування комерційного банку може бути визнана успішною тоді, коли:

• відбувається координація інтересів власників, керівників різних служб і підрозділів в процесі розробки планів та їх реалізації;
• створюється єдиний порядок дій для всіх працівників підприємства;
• діє система мотивації, спрямована на ефективне використання матеріального та інтелектуального потенціалу підприємства;
• ввесь процес планування розбивається на окремі модулі, що суттєво спрощує процес розробки і реалізації плану, а також контроль за його виконанням;
• розроблено систему документообігу, сенс якої полягає в тому, що на її основі можна отримати об'єктивне уявлення про виробничо-господарської діяльності на підприємстві;
• існує взаємозв'язок між довгостроковими і короткостроковими планами в цілях знаходження оптимального рішення в умовах обмеження альтернатив використання ресурсів;
• складаються на підприємстві плани збалансовані між собою.

2. Визначено, що фінансове планування ПАТ “ЗЛАТОБАНК” зводиться до розробки фінансового плану, що є складовою частиною бізнес-плану. Тому розробка фінансового плану тісно пов'язана з усіма розділами бізнес-плану і ґрунтується на них. Фінансовий план ПАТ “ЗЛАТОБАНК” складається з наступних розділів:

Прогноз обсягів продажу банківських продуктів. Основне завдання дати уявлення про ту частку ринку, яку передбачається завоювати новими банківськими продуктами. Прогноз складається на три роки вперед з розбивкою по роках.

Баланс грошових витрат і надходжень. Головне завдання - перевірити синхронність надходження і витрачання грошових коштів, а значить, і майбутню ліквідність банку при реалізації даного проекту. Отримана таким чином інформація служить основою для визначення загальної вартості всього проекту. Баланс грошових витрат і надходжень вимагає ретельного опрацювання його при складанні, де статті і суми вкладення коштів і їх надходження від реалізації банківських продуктів відображаються.

Таблицю доходів і витрат. Завдання даного документа показати, як формуватиметься і змінюватися прибуток. Серед аналізованих показників виділяються:

• доходи від продажів банківських продуктів;
• витрати на розробку та впровадження банківських продуктів;
• сумарний прибуток від продажів банківських продуктів;
• загальновиробничі витрати (за видами);
• чистий прибуток.

Зведений баланс активів і пасивів банку. Призначення - головним чином для фахівців комерційних банків в оцінці тих сум, які планують вкласти в активи різних типів і за рахунок яких пасивів банк збирається фінансувати створення чи придбання цих активів.

Графік досягнення беззбитковості. Це схема, що показує вплив на прибуток обсягів реалізації банківських продуктів, відсоткових ставок і собівартості банківських продуктів (в розбивці на умовно-постійні та умовно-тимчасові витрати). 

3. Запропоновано механізм автоматизації фінансового планування в ПАТ “ЗЛАТОБАНК” із застосуванням BPM-системи "Контур Корпорація. Фінансове управління", що забезпечить комплексний підхід до автоматизації управління багатофіліальними банком.

Метою проекту є забезпечення планування і контроль діяльності ПАТ “ЗЛАТОБАНК” і всієї його філіальної мережі. Завдання фінансового планування розглядається як невід'ємна частина загальної методології управління ефективністю бізнесу BPM (Business Performance Management), що включає:

• розробку стратегії бізнесу у вигляді кількісних показників ключових показників ефективності (KPI);
• планування, що передбачає розподіл ресурсів для реалізації стратегії шляхом формування бюджетів;
• моніторинг та контроль виконання стратегічних цілей за допомогою порівняння планових і фактичних значень бюджетів і KPI;
• аналіз і регулювання, коригування стратегії і планів відповідно з реальними умовами роботи банку.

Результати проекту стануть основою для впровадження в ПАТ “ЗЛАТОБАНК” єдиної системи управлінського обліку і переходу до "план-факт" автоматизованого аналізу.

 

 

 

 

 

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

 

1. Берегуля, О. Планування розвитку банку з урахуванням стану конкурентного середовища [Текст] / О. Берегуля // Вісник Національного банку України. – 2011. – № 2. – С. 40-43.
2. Білоусова, О. С. Фінансове планування підприємств в управлінні процесами збалансування фінансів реального сектора [Текст] / О. С. Білоусова // Маркетинг і менеджмент інновацій. – 2011. – № 3, Т. I. – С. 45-54.
3. Брегеда, О. А. Тенденції розвитку світової та вітчизняної банківських систем [Текст] / О. А. Брегеда, С. М. Савлук // Фінанси України. – 2010. – № 4. – С. 27-34.
4. Ведернікова, С. В. Формування і контроль за стратегією комерційного банку в умовах фінансової глобалізації [Текст] / С. В. Ведернікова // Актуальні проблеми економіки. – 2008. – № 12. – С. 134-141.
5. Вовканич, А. І. Інновації та інноваційний менеджмент в діяльності комерційних банків [Текст] / А. І. Вовканич // Науковий вісник Ужгородського університету. Економіка. – 2012. – Вип. 35, Ч. 1. – С. 65-68.
6. Волкова, Ю. Г. Тенденції та закономірності розвитку банківської складової світового фінансового ринку : автореф. на здобуття наук. ступеня канд. екон. наук: спец. 08.00.02 – світове господарство і міжнародні економічні відносини / Ю. Г. Волкова. – Х. : Харк. нац. ун-т ім. В.Н. Каразіна, 2011. – 20 с.
7. Деревська, О. Б. Тенденції та перспективи розвитку банківської системи України [Текст] / О. Б. Деревська // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України. – 2010. – Вип. 28. – С. 137-141.
8. Дудченко, В. Ю. Організаційно-методологічне забезпечення стратегічного планування в комерційному банку [Текст] / В. Ю. Дудченко // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України. – 2010. – Вип. 28. – С. 46-53.
9. Єріс, Л. М. Механізм бюджетного планування в банку [Текст] / Л. М. Єріс // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України. – 2010. – Вип. 29. – С. 148-158.
10. Жигірь, А. А. Фінансове планування розвитку екологічного підприємництва [Текст] / А. А. Жигірь // Економіка та держава. – 2012. – № 4. – С. 42-44.
11. Житний, П. Є. Функціонально-вартісний аналіз у ризик-менеджменті комерційного банку [Текст] / П. Є. Житний, С. М. Шаповалова, Г. М. Карамишева // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України. – 2011. – Вип. 33. – С. 13-19.
12. Захарчук, С. С. Теоретичні аспекти ризик-менеджменту у банках України [Текст] / С. С. Захарчук // Вісник Київського інституту бізнесу та технологій. – 2013. – № 1. – С. 18-22.
13. Исаев, Р. Система менеджмента качества банка: внутренний аудит и анализ со стороны руководства [Текст] / Р. Исаев // Банковский менеджмент. – 2011. – № 6. – С. 16-23.
14. Іванилова, О. А. Впровадження системи ризик-менеджменту в діяльність комерційних банків [Текст] / О. А. Іванилова // Інвестиції: практика та досвід. – 2011. – № 7. – С. 33-36.
15. Ігнатишин, М. В. Фінансове планування як альтернатива сприяння економічному зростанню та відносній захищеності підприємств [Текст] / М. В. Ігнатишин, І. М. Козик // Науковий вісник Ужгородського університету. Економіка. – 2009. – Вип. 28, Ч. 3. – С. 109-113.
16. Клюско, Л. А. Стратегічний ризик-менеджмент банку: зарубіжний досвід та вітчизняна практика [Текст] / Л. А. Клюско // Науковий вісник Ужгородського університету. Економіка. – 2009. – Вип. 28, Ч. 1. – С. 136-144.
17. Кльоба, Л. Ризик-менеджмент банківської інвестиційної діяльності [Текст] / Л. Кльоба // Вісник Національного банку України. – 2010. – № 1. – С. 44-47.
18. Колодізєв, О. Підвищення ефективності функціонування банків України на основі системи фінансового планування [Текст] / О. Колодізєв, С. Киркач // Формування ринкової економіки в Україні. – 2012. – Вип. 26, Ч. 1. – С. 306-314.
19. Кот, О. С. Контроль капіталу банків у площині міжнародної інтеграції [Текст] / О. С. Кот // Вісник Української академії банківської справи. – 2009. – № 1(26). – С. 73-77.
20. Крикун, В. А. Сучасні тенденції розвитку міжнародного банківського ринку [Текст] / В. А. Крикун // Інвестиції: практика та досвід. – 2011. – № 15. – С. 50-55.
21. Куницына, Н. Н. Бизнес-планирование в коммерческом банке / Н. Н. Куницына, Л. И. Ушвицкий, А. В. Малеева. – М. : Финансы и статистика, 2012. – 304 с. – ISBN 5-279-02391-4.
22. Левицький, В. В. Фінансове планування та прогнозування операційної діяльності підприємства як складовий елемент системи забезпечення його соціально-економічної стійкості [Текст] / В. В. Левицький // Науковий вісник Ужгородського університету. Економіка. – 2011. – Вип. 34. – С. 120-123.
23. Лисенко, М. С. Фінансове планування як основа забезпечення фінансової безпеки підприємств [Текст] / М. С. Лисенко // Науково-технічна інформація. – 2009. – № 3. – С. 41-44.
24. Литвин, М. Сучасні тенденції розвитку світового банківського сектору [Текст] / М. Литвин // Вісник Львівського університету. Міжнародні відносини. – 2010. – Вип. 27. – С. 353-361.
25. Патюта, І. М. Формування стратегії розвитку фінансового моніторингу в банківській системі України [Текст] / І. М. Патюта // Актуальні проблеми економіки. – 2011. – № 5. – С. 224-231.
26. Пірог, Д. В. Місце комплексного управління грошовими потоками в системі банківського менеджменту [Текст] / Д. В. Пірог // Інвестиції: практика та досвід. – 2011. – № 16. – С. 59-62.
27. Подік, С.М. Організаційно-методологічні основи та необхідність бізнес-планування у банку/ С. М. Подік //Вісник Української академії банківської справи. – 2010. – N 1. – С. 102-106.
28. Скорик, І. Розрахунково-касові операції банку: облік, аналіз, контроль: сучасні нотатки щодо методики та організації процесу [Текст] / І. Скорик // Персонал. – 2013. – № 2. – С. 38-47.
29. Соколова, М. Ю. Методичні підходи до вирішення деяких проблем внутрішнього фінансового моніторингу в банках [Текст] / М. Ю. Соколова // Вісник Української академії банківської справи. – 2010. – № 1. – С. 93-95.
30. Соколова, М. Ю. Методичні підходи до оцінки ефективності автоматизації системи фінансового моніторингу в банку [Текст] / М. Ю. Соколова // Інвестиції: практика та досвід. – 2010. – № 21. – С. 36-38.
31. Степаненко, А. І. Тенденції посткризового розвитку світового банківського сектора [Текст] / А. І. Степаненко // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України. – 2010. – Вип. 29. – С. 263-271.
32. Степаненко, О. П. Тенденції інноваційного розвитку банківської системи України [Текст] / О. П. Степаненко // Актуальні проблеми економіки. – 2012. – № 6. – С. 275-282.
33. Телінгер, М. Ю. Сутність та методологія бізнес-планування у діяльності банківських установ [Електронний ресурс] / М. Ю.  Телінгер // Економічний простір. – 2011. – №52/1. – С. 171-176. – Режим доступу: http://www.nbuv.gov.ua/portal/Soc_Gum/Ekpr/2011_52_1/statti/20.pdf.
34. Терещенко, С. І. Фінансове планування як основа забезпечення сталого розвитку підприємства [Текст] / С. І. Терещенко // Науковий вісник Ужгородського університету. Економіка. – 2009. – Вип. 28, Ч. 2. – С. 173-176.
35. Трохименко, В. І. Ринок банківських послуг в Україні: сучасний стан і тенденції розвитку [Текст] / В. І. Трохименко // Статистика України. – 2010. – № 2. – С. 26-30.
36. Череп, А. В. Необхідність бізнес-планування [Електронний ресурс] / Череп А. В., Лисенко О. А. // Вісник Хмельницького національного університету. – 2009. – № 6, Т. 1. – С. 119-122. – Режим доступу: http://www.nbuv.gov.ua/portal/Soc_Gum/Vchnu_ekon/2009_6_1/119-122.pdf.
37. Шафраньош-Тарабріна, Г. М. Інвестування в банківський сектор України: тенденції, проблеми та перспективи розвитку [Текст] / Г. М. Шафраньош-Тарабріна // Науковий вісник Ужгородського університету. Економіка. – 2010. – Вип. 29, Ч. 2 : Удосконалення обліку, аналізу, аудиту і звітності в сучасних умовах глобалізаційних процесів. – С. 340-343.
38. Matson, S. Understanding Business Planning [Electronic resource] / S. Matson // Bellis-Jones Hill Group/ – Access mode: http://www.bellisjoneshill.co.uk/strategic_planning/index.htm.
39. Norrie, S. Business Planning Framework. [Electronic resource] / S. Norrie // Nursing Resources – Access mode: http://www.health.qld.gov.au/docs/11318.pdf.
40. Ryan, B. Business plan. A practical guide to help you develop a business plan [Electronic resource] / B. Ryan, S. Scott, J. Brennan. // Community Business Development Corporation. – Access mode: http://www.cbdc.ca/pdfs/online_business_plan.pdf.
41. West, C. Business Planning for Natural World Heritage Sites – A Toolkit [Electronic resource] official website of the bank. – Access mode: http://whc.unesco.org/uploads/activities/documents/activity-43-11.pdf.
42. Офіційний сайт Національного банку України – [Електронний ресурс] – Режим доступу: www.bank.gov.ua.
43. Офіційний сайт АТ “ЗЛАТОБАНК” – [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://www.zbank.com.ua