Аналіз фінансового стану ПАТ “ЗЛАТОБАНК”

 

За даними таблиці 2.5 ми бачимо, що процентні доходи в 2012 році збільшились порівняно з 2011 роком на 183910 тис. грн., що у відсотковому співвідношенні складає +52,9 %. В 2013 році процентні доходи збільшились порівняно з 2011 роком на 492522 тис. грн. або на 141,8 %. Порівняно з 2012 роком збільшились в 2013 році на 308612 тис. грн., що у відсотковому співвідношенні складає +58,1 %.

Комісійні доходи банку в 2012 році збільшились порівняно з 2011 роком на 9588 тис. грн., що у відсотковому співвідношенні складає + 33,9 %. В 2013 році комісійні доходи збільшились порівняно з 2011 роком на 27466 тис. грн. або на 97,0 %. Порівняно з 2012 роком збільшились на 17878 тис. грн., що у відсотковому співвідношенні складає + 41,2 %.

Зобразимо динаміку процентних доходів АТ “ЗЛАТОБАНК” за 2011-2013 рр. графічно (рис. 2.5).

Рис. 2.5. Динаміка процентних доходів АТ “ЗЛАТОБАНК” за 2011-2013 рр.

Розглянемо структуру процентних доходів АТ “ЗЛАТОБАНК” за 2011-2013 рр. (табл. 2.6). [43]

Таблиця 2.6

Структура процентних доходів АТ “ЗЛАТОБАНК”

за 2011-2013 рр.

Показник	2011 рік	Питома вага	2012 рік	Питома вага	2013 рік	Питома вага	Відхилення
							2013 р. до  2011 р.	2013 р. до  2012 р.
Кредити та заборгованість юридичних осіб	305689	87,987	478325	90,023	778854	92,726	+473165	+300529
Кредити та заборгованість фізичних осіб	29149	8,39	39596	7,452	40247	4,792	+11098	+631
Кошти в інших банках	11632	3,348	12332	2,321	18352	2,185	+6720	+6020
Кошти обов’язкових резервів в НБУ	956	0,275	706	0,133	964	0,115	+8	+258
Цінні папери в портфелі банку до погашення	0	0	377	0,071	1531	0,182	+1531	+1154
Процентні доходи, всього	347426	100	531336	100	839948	100	+492522	+308612

 

За даними таблиці 2.6 ми бачимо, що в структурі процентних доходів найбільшу питому вагу займають кредити та заборгованість юридичних осіб. В 2012 році їхня питома вага складала 90,023 %, збільшилась порівняно з 2011 роком на 2,036 п.п. Питома вага наданих кредитів клієнтам в 2013 році в загальній структурі процентних доходів складала 92,726 %. Збільшилась порівняно з 2011 роком на 4,739 п.п. Порівняно з 2012 роком збільшилась в 2013 році на 2,703 п.п.

Витрати банку – це зменшення економічних вигод упродовж звітного періоду у вигляді вибуття активів чи збільшення зобов'язань, які призводять до зменшення власного капіталу.

За даними фінансової звітності проведемо аналіз динаміки витрат АТ “ЗЛАТОБАНК” за 2011-2013 рр. (табл.2.7). [43]

 

Таблиця 2.7

Аналіз динаміки витрат АТ “ЗЛАТОБАНК” за 2011-2013 рр.

тис. грн.

Показник	2011 рік	2012 рік	Відхилення	2013 рік	Відхилення
			2012 р. до 2011 р.		2013 р. до  2011 р.	2013 р. до  2012 р.
Процентні витрати	195513	353613	+158100	606888	+411375	+253275
Комісійні витрати	4649	5980	+1331	12390	+7741	+6410

 

Процентні витрати в 2012 році збільшились порівняно з 2011 роком на 158100 тис. грн., що у відсотковому співвідношенні + 80,8%. В 2013 році процентні витрати збільшились порівняно з 2011 роком на 411375 тис. грн. або на 210,4 %. Порівняно з 2012 роком збільшились на 253275 тис. грн., що у відсотковому співвідношенні складає 71,6 %.

Комісійні витрати банку в 2012 році збільшились порівняно з 2011 роком на 1331 тис. грн., що у відсотковому співвідношенні + 28,6 %. В 2013 році комісійні витрати збільшились порівняно з 2011 роком на 7741 тис. грн. або на 166,5%. Порівняно з 2012 роком збільшились в 2013 році на 6410 тис. грн., що у відсотковому співвідношенні складає + 107,2 %.

Рис. 2.5. Динаміка процентних витрат АТ “ЗЛАТОБАНК” за 2011-2013 рр.

Розглянемо структуру процентних витрат АТ “ЗЛАТОБАНК” за 2011-2013 рр. (табл. 2.8). [43]

Таблиця 2.8

Структура процентних витрат АТ “ЗЛАТОБАНК”

за 2011-2013 рр.

Показник	2011 рік	Питома вага	2012 рік	Питома вага	2013 рік	Питома вага	Відхилення
							2013 р. до  2011 р.	2013 р. до  2012 р.
Заборгованість перед клієнтами	135160	69,131	272714	77,122	524659	86,451	+389499	+251945
Заборгованість перед кредитними установами	38095	19,485	53879	15,237	32913	5,423	-5182	-20966
Субординований борг	22113	11,31	26416	7,47	48857	8,05	+26744	+22441
Заборгованість перед НБУ	145	0,074	604	0,171	459	0,076	+314	-145
Процентні витрати, в т.ч.	195513	100	353613	100	606888	100	+411375	+253275

 

За даними таблиці 2.8 ми бачимо, що найбільшу питому вагу в структурі процентних витрат займає заборгованість перед клієнтами. В 2012 році їхня питома вага складала 77,122 %. Збільшилась порівняно з 2011 роком на 7,991 п.п. В 2013 році в структурі процентних витрат питома вага заборгованості перед клієнтами складає 86,451 %, збільшилась порівняно з 2011 роком в 2013 році на 17,32 п.п. Порівняно з 2012 роком питома вага заборгованості перед клієнтами збільшилась в 2013 році на 9,329 п.п.

Питома вага заборгованості перед кредитними установами за аналізований період має негативну динаміку. В 2012 році їхня питома вага складала 15,237 %. Зменшилась порівняно з 2011 роком на 4,248 п.п. В 2013 році в структурі процентних витрат питома вага заборгованості перед кредитними установами складала 5,423 %, зменшилась порівняно з 2011 роком в 2013 році на 14,062 п.п. Порівняно з 2012 роком питома вага заборгованості перед клієнтами збільшилась в 2013 році на 9,814 п.п.

Питома вага субординованого боргу в 2012 році складав 7,47 %. Порівняно з 2011 роком зменшилася на 3,84 п.п. В 2013 році складала 8,05 %. Порівняно з 2011 роком в 2013 році зменшилась на 3,26 п.п. Порівняно з 2012 роком збільшилась на 0,58 п.п.

Заборгованість перед НБУ за аналізований період займала найменшу питома вагу. В 2013 році складала 0,076 % в загальній структурі процентних витрат.

Банківський прибуток є одним із найважливіших показників ефективності функціонування банку, його стабільності. Він є джерелом виплати дивідендів акціонерам, створення фондів банку, базою підвищення добробуту банківських працівників.

За даними фінансової звітності проведемо аналіз динаміки чистого прибутку АТ “ЗЛАТОБАНК” за 2011-2013 рр. (табл. 2.9). [43]

Таблиця 2.9

Аналіз динаміки чистого прибутку АТ “ЗЛАТОБАНК” за 2011-2013 рр.

тис. грн.

Показник	2011 рік	2012 рік	Відхилення	2013 рік	Відхилення
			2012 р. до 2011 р.		2013 р. до  2011 р.	2013 р. до  2012 р.
Чистий прибуток (збиток)	352	1243	+891	1783	+1431	+540

 

За даними таблиці 2.9 ми бачимо, що в 2012 році чистий прибуток банку збільшився порівняно з 2011 роком на 891 тис. грн., що у відсотковому співвідношенні складає + 253,1 %. В 2013 році чистий прибуток банку збільшився порівняно з 2011 роком на 1431 тис. грн. або на 406,5 %. Порівняно з 2012 роком в 2013 році збільшився на 540 тис. грн., що у відсотковому співвідношенні складає + 153,4 %.

Зобразимо графічно динаміку чистого прибутку АТ “ЗЛАТОБАНК” за 2011-2013 рр. (рис. 2.5).

Рис. 2.5. Динаміка чистого прибутку АТ “ЗЛАТОБАНК” за 2011-2013 рр.

 

Отже, на основі проведеного нами аналізу АТ “ЗЛАТОБАНК” за 2011-2013 рр. ми бачимо, що фінансові результати діяльності банку мають позитивну динаміку і свідчать про ефективність фінансово-господарської діяльності банку.

 

2.3. Особливості системи фінансового планування в ПАТ “ЗЛАТОБАНК”

 

Розглянемо докладніше процес фінансового планування в ПАТ “ЗЛАТОБАНК”.

Фінансове планування ПАТ “ЗЛАТОБАНК” зводиться до розробки фінансового плану, що є складовою частиною бізнес-плану. Тому розробка фінансового плану тісно пов'язана з усіма розділами бізнес-плану і ґрунтується на них. [43]

Фінансовий план ПАТ “ЗЛАТОБАНК” складається з наступних розділів.

1. Прогноз обсягів продажу  банківських продуктів. Основне  завдання дати уявлення про  ту частку ринку, яку передбачається  завоювати новими банківськими продуктами. Прогноз складається на три роки вперед з розбивкою по роках: перший рік - дані наводяться помісячно, другий рік - дані наводяться поквартально, третій рік - приводиться загальною сумою продажів за 12 місяців.

2. Баланс грошових витрат і надходжень. Головне завдання - перевірити синхронність надходження і витрачання грошових коштів, а значить, і майбутню ліквідність банку при реалізації даного проекту. Отримана таким чином інформація служить основою для визначення загальної вартості всього проекту. Баланс грошових витрат і надходжень вимагає ретельного опрацювання його при складанні, де статті і суми вкладення коштів і їх надходження від реалізації банківських продуктів відображаються: перший рік - дані наводяться помісячно другий рік - дані наводяться поквартально третій рік - приводиться загальною сумою продажів за 12 місяців.

3. Таблицю доходів і  витрат. Завдання даного документа  показати, як формуватиметься і  змінюватися прибуток: перший рік - дані наводяться помісячно другий рік - дані наводяться поквартально третій рік - приводиться загальною сумою продажів за 12 місяців. Серед аналізованих показників виділяються:

• доходи від продажів банківських продуктів;
• витрати на розробку та впровадження банківських продуктів;
• сумарний прибуток від продажів банківських продуктів;
• загальновиробничі витрати (за видами);
• чистий прибуток.

4. Зведений баланс активів  і пасивів банку. Призначення - головним  чином для фахівців комерційних  банків в оцінці тих сум, які  планують вкласти в активи різних типів і за рахунок яких пасивів банк збирається фінансувати створення чи придбання цих активів.