Экономическое обоснование проекта реконструкции

2011 год: rотн=r*JQ=64*1,576=100 человек.

Рисунок 4  Структура численности персонала в 2009-2011 гг.

 

Тогда относительное изменение численности работников составит:

- за период 2009-2010 гг.

∆rотн= 98-64 = 34 человек; Jr отн= (98/64)*100%-100% = +53,1%

- за период 2010-2011 гг.

∆rотн= 100-87 = +13 человек; Jr отн= (100/87)*100%-100% = +14,9%

Таким образом, численность работников на предприятии возросла с учетом сокращения реализации в 2010 году на 53,1%, что составляет 34 человека. Численность рабочих на предприятии в 2011 году выросла с учетом роста объемов производства в на 14,9%, что составляет 13 человек.

Стабильность кадров является существенной предпосылкой роста производительности труда и эффективности производства. Поэтому движение рабочей силы и его динамика являются важными объектами анализа. Показатели движения рабочей силы по предприятию приведены в таблице 4.

 

Таблица 4

Показатели движения рабочей силы по предприятию  за 2009-2011 гг.

Показатели	Усл. обозн.	2009 год	2010 год	2011 год	Отклонение
					2009-2010 гг.		2010-2011 гг.
					абс.	%	абс.	%
Среднесписочная численность работников, чел.	R	104	64	87	-40	-38,5	23	35,9
Списочное число работников на начало года, чел.	Rн	25	44	36	19	76	-8	-18,2

Продолжение таблицы 4

Показатели	Усл. обозн.	2009 год	2010 год	2011 год	Отклонение
					2009-2010 гг.		2010-2011 гг.
					абс.	%	абс.	%
Принято рабочих, чел.	Rпр	32	57	46	25	78,1	-11	-19,3
Уволено рабочих, чел.	Rув	13	65	48	52	400	-17	-26,2
Списочное число работников на конец года, чел.	Rк	44	36	34	-8	-18,2	-2	-5,6

 

Движение рабочей силы определяется коэффициентами оборота по приему и выбытию рабочей силы, которые рассчитываются как отношение количества принятых и выбывших рабочих к их среднесписочному числу. Показатель движения рабочей силы по предприятию выражается также коэффициентом текучести (отношение числа уволенных к списочному числу рабочих на начало периода).

Произведем расчет коэффициентов оборачиваемости рабочей силы за 2009-2011 гг.:

1) коэффициент текучести определяется по формуле:

 

  ,                                (3)

 

где  Rув – количество выбывших работников, человек;

       Rн – среднесписочное число работников на начало года, человек.

2009 год:

2010 год:

2011 год:

2) коэффициент оборота по выбытию определяется по формуле:

 

  ,                                (4)

 

где  Rув – количество выбывших работников, человек;

        R – среднесписочная численность работников, человек.

2009 год:

2010 год:

2011 год:

3) коэффициент оборота по приему определяется по формуле:

 

  ,                                (5)

 

где  Rпр – количество принятых работников, человек;

       R – среднесписочное число работников на начало года, человек.

2009 год:

2010 год:

2011 год:

 

Показатели движения рабочей силы представлены на рисунке 5.

Рисунок 5   Показатели движения рабочей силы на предприятии

                                   в период 2009-2011 гг.

 

Таким образом, по сравнению с 2009 годом на предприятии увеличилась нестабильность кадрового состава: возросли коэффициенты, как приема, так и выбытия работников, что в свою очередь привело к некоторому увеличению текучести кадров. Вместе с тем, сами по себе показатели оборота рабочей силы очень высоки, что показывает неудовлетворенность работников условиями труда, либо системой оплаты труда. Столь сильные кадровые изменения требуют от руководства приведения в жизнь ряда изменений, касающихся в первую очередь совершенствования условий и системы оплаты труда.

 

 

2.3 Анализ показателей использования основных фондов

 

 

Рациональное использование постоянно возрастающих основных средств стало в настоящее время одним из решающих факторов повышения экономической эффективности производства. Источниками информации для анализа состояния и использования основных фондов служат данные бухгалтерской и статистической отчетности [34, с. 13].

В ходе анализа основных средств решаются следующие задачи:

• изучение состава, структуры и динамики основных средств;
• оценка технического состояния основных фондов;
• изучения связи между выпуском продукции, наличием основных фондов и фондоотдачей.

Для анализа показателей необходимо рассчитать среднегодовую стоимость основных фондов, используя следующую формулу:

 

  ,                                (6)

 

где Снач – стоимость основных фондов на начало года, тыс. тенге;

      Скон – стоимость основных фондов на начало года, тыс. тенге.

 

2009 год: тыс. тенге

2010 год: тыс. тенге

2011 год: тыс. тенге

 

Рассмотрим динамику и структуру основных фондов ТОО «ПОДВОДСТРОЙ» в период 2009-2011 гг. в таблице 5.

Как видно из указанной выше таблицы, структура основных фондов предприятия менялась следующим образом. В течение трех лет возрастала доля транспортных средств с 48,4% в 2009 году до 75,2% в 2011 году. Удельный вес прочих основных средств снизился с 23,3% до 8,7%, а прочего оборудования - с 28,4% до 14,7% соответственно. На балансе предприятия нет зданий и сооружений, что связано со спецификой его деятельности, а  для размещения офиса арендуется помещение.

 

Таблица 5

Показатели структуры основных фондов за 2009-2011 гг.

Виды ОПФ	Среднегодовая стоимость, тыс. тенге				Удельный вес, %
	Начало 2009	Начало 2010	Начало 2011	Конец 2011	Начало 2009	Начало 2010	Начало 2011	Конец 2011
Транспортные средства	14 207	51 590	40 131	69 917	48,4	74,4	72,9	75,2
Компьютеры	0	2 361	2 630	1 264	0	3,4	4,8	1,4
Прочие машины и оборудование	8 336	9 205	7 863	13 710	28,4	13,3	14,3	14,7
Прочие основные средства	6 836	6 201	4 416	8 127	23,3	8,9	8	8,7
Итого	29 379	69 357	55 040	93 018	100	100	100	100

 

Отразим изменение структуры основных фондов предприятия на рисунках 6 и 7.

 

 

 

Рисунок 6 Структура основных фондов предприятия в 2009 году

Рисунок 7  Структура основных фондов предприятия в 2011 году

 

В течение трех лет произошли изменения в стоимости основных фондов ввиду их поступления и выбытия. Динамика стоимости основных фондов приведена в таблице 6.

 

Таблица 6

Изменение стоимости основных фондов в 2009-2011 гг.

Виды ОПФ	Абсолютное изменение, тыс. тенге				Относительное изменение, %
	2009 год	2010 год	2011 год	2009-2011	Начало 2009	Начало 2010	Начало 2011	Конец 2011
Транспортные средства	37 383	-11 459	29 786	55 710	263,1	-22,2	74,2	392,1
Компьютеры	2 361	269	-1 366	1 264		11,4	-51,9	100
Прочие машины и оборудование	869	-1 342	5 847	5 374	10,4	-14,6	74,4	64,5
Прочие основные средства	-635	-1 785	3 711	1 291	-9,3	-28,8	84,0	18,9
Итого	39 978	-14 317	37 978	63 639	136,1	-20,6	69,0	216,6

 

Как видно из таблицы 6, в течение трех лет происходило наращивание стоимости основных фондов предприятия. В целом стоимость основных фондов возросла в 2011 году по сравнению с 2009 годом на 216,6% или 63 639 тыс. тенге. Набольший рост произошел по стоимости транспортных средств – на 392,1% или 55 710 тыс. тенге. Это связано с массовой закупкой специальных транспортных средств для производства работ. В течение анализируемго периода предприятие приобрело компьютерную технику и регулярно ее обновляло. Наименьшее изменения коснулись прочих основных средств (18,9% или 1 291 тыс. тенге). Изменение стоимости основных фондов за период 2009-2011 гг. представлено на рисунке 8.

 

Рисунок 8   Динамика стоимости основных фондов предприятия

                                  в 2009-2011 гг.

 

Для оценки технического состояния основных фондов исчислим коэффициент накопления амортизации, который определяется как отношение суммы износа по основным средствам к сумме первоначальных стоимостей соответственно основных средств. Хотя абсолютная величина этого показателя совсем не означает, что предприятие очень устарело, значительная величина этой доли от первоначальной стоимости (25-30%) говорит о том, что оборудование, здания и сооружения компании сильно изношены и требуют обновления.

Коэффициент износа определяется по следующей формуле:

 

  ,                                (7)

 

где И – накопленный износ основных средств, тыс. тенге;

       Сопф – среднегодовая стоимость основных средств, тыс. тенге

 

Рассчитаем коэффициент накопленной амортизации по годам аналитического периода:

2009 год: или 17,7%

2010 год: или 26,2%

2011 год: или 21,8%

Таким образом, основные фонды предприятия имеют степень износа, близкую к критической и, несмотря на постоянное увеличение общей стоимости, их износ растет: в рассмотренный период он возрос с 17,7% в 2009 году до 21,8% в 2011 году.

Динамика накопленного износа представлена на рисунке 9.

 

Рисунок 9   Динамика коэффициента износа основных средств

                                     в 2009-2011 гг.

 

Использование основных производственных фондов необходимо оценить с помощью анализа фондоотдачи [34, с. 28]. Расчет фондоотдачи ведется по формуле:

 

  ,                                  (8)

 

где  V – объем произведенной продукции и оказанных услуг, тыс. тенге;

        Сопф – среднегодовая стоимость основных средств, тыс. тенге.

2009 год: тенге/тенге

2010 год: тенге/тенге