Финансовое состояние деятельности предприятия ООО «Даурия-Строй»

                                                                                                                (10)

5. Коэффициент финансовой устойчивости:

                                                                                                     (11)

6. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами:

,                                                                                                        (12)

где: ОА – оборотные активы организации.

7. Коэффициент маневренности:

                                                                                                               (13)

8. Коэффициент соотношения мобилизованных  и иммобилизованных средств:

,                                                                                                     (14)

где: ВА – внеоборотные активы.

9. Коэффициент имущества производственного  назначения:

,                                                                                                        (15)

где: З – запасы.

Определение ликвидности и кредитоспособности предприятия по методике Донцовой, Никифоровой:

А 1 – наиболее ликвидные активы:

- денежные средства;

- краткосрочные финансовые вложения.

А 2 – быстрореализуемые активы:

- краткосрочная дебиторская задолженность;

А 3 – медленнореализуемые активы:

- запасы;

- НДС;

- долгосрочная дебиторская задолженность;

А 4 – труднореализуемые активы:

- внеоборотные активы.

П 1 – наиболее срочные обязательства:

- кредиторская задолженность;

П 2 – краткосрочные обязательства:

- краткосрочные заемные средства;

П 3 – долгосрочные обязательства:

- все долгосрочные заемные средства;

П 4 – постоянные пассивы:

- капитал и резервы.

Условия абсолютно ликвидного баланса:

Коэффициенты  ликвидности позволяют определить способность предприятия оплатить свои краткосрочные обязательства в течение отчетного периода.

1. Коэффициент текущей ликвидности

,                                                                                                            (16)

где:

КО – краткосрочные обязательства.

Показывает достаточность оборотных средств, которые могут быть использованы для покрытия краткосрочных обязательств.

2. Коэффициент быстрой ликвидности:

,                                                                                          (17)

где: ДС – денежные средства организации, КФВ – краткосрочные финансовые вложения, КДЗ – краткосрочная  дебиторская задолженность.

Показывает  платежеспособность предприятия при  условии своевременного проведения расчетов с дебиторами.

3. Коэффициент абсолютной ликвидности:

                                                                                                  (18)

Показывает  какую часть краткосрочных обязательств предприятие может погасить в  ближайшее время.

4. Общий коэффициент ликвидности:

                                                                                        (19)

Отражает платежеспособность с  учетом весовых коэффициентов групп  актива.

5. Коэффициент «цены ликвидности»

                                                                                                           (20)

Показывает в какой степени  будут покрыты все обязательства  предприятия в результате его  ликвидации и продажи.

6. Коэффициент перспективной платежеспособности:

                                                                                                               (21)

Определяет прогноз платежеспособности на основе сопоставления платежей и  предстоящих поступлений, т.е. насколько  производственные запасы покрывают  долгосрочные обязательства.

7. Коэффициент долгосрочной задолженности:

                                                                                          (22)

Показывает  сколько долгосрочных обязательств приходится на 1 рубль вложенный  в активы, а также показывает какая  часть активов может понадобиться в случае необходимости для покрытия долгосрочных обязательств.

8. Доля оборотных средств в активах:

                                                                                                                     (23)

Коэффициенты рентабельности отражают, насколько прибыльна деятельность предприятия.

Рентабельность характеризует  прибыль, получаемую с каждого рубля  средств, вложенных в производство или иные финансовые операции.

1. Рентабельность продаж:

                                                                                          (24)

Этот коэффициент  показывает, сколько денежных единиц чистой прибыли принесла каждая денежная единица реализованной продукции  в процентах.

2. Рентабельность основной деятельности:

,                                                                                             (25)

где: С – себестоимость.

3. Рентабельность активов:

,                                                                                               (26)

где: ЧП – чистая прибыль, - среднегодовая стоимость активов.

Этот показатель является одним  из наиболее важных индикаторов конкурентоспособности  предприятия.

4. Рентабельность оборотных активов:

,                                                                                                               (27)

где: - среднегодовая стоимость оборотных активов.

5. Рентабельность собственного капитала:

                                                                                                                (28)

Позволяет определить эффективность использования капитала.

6. Рентабельность заемного капитала:

                                                                                                                (29)

Чем выше коэффициенты рентабельности, тем лучше.

Анализ безубыточности:

1. Маржинальный доход: 

                                                                                           (30)

2. Доля маржинального дохода:

                                                                                        (31)

3. Порог рентабельности:

                                                                                             (32)

4. Запас финансовой прочности:

                                                                                   (33)

5. Запас финансовой прочности, % :

                                                                                         (34)                                 

Показатели деловой активности:

1. Коэффициент оборачиваемости активов:

                                                                                                           (35)

2. Коэффициент оборачиваемости оборотных активов:

                                                                                                        (36)

3. Коэффициент оборачиваемости запасов:

,                                                                                                              (37)

где: - среднегодовая стоимость запасов.

4. Продолжительность оборота активов:

,                                                                                                     (38)

где: Д – количество дней в периоде.

5. Продолжительность оборота оборотных активов:

                                                                                                       (39)

6. Продолжительность оборота запасов:

                                                                                                          (40)

Финансовая диагностика банкротства.

Использование зарубежных моделей при диагностике банкротства нерационально, исходя из того что анализируемое предприятие российское и расчеты по российским моделям будут наиболее точными.

1. Модель Сайфулина и Кадыкова:

                                    (41)

R > 1 – финансовое состояние хорошее;

R < 1 – финансовое состояние неудовлетворительное.

2. Модель Беликова:

                                                                          (42)

где: - отношение чистого оборотного капитала к активам;

- рентабельность собственного  капитала;

- коэффициент оборачиваемости  активов;

- рентабельность производства.

Если z < 1 – вероятность банкротства максимальная;

0 < z < 0,18 – вероятность банкротства высокая (60-80%);

0,18 < z < 0,32 – вероятность банкротства средняя (35-50%);

0,32 < z < 0,42 – вероятность банкротства низкая ( 15-20%);

z > 0,42 – вероятность банкротства минимальная.

Достоинством  данных моделей диагностики банкротства  является комплексный подход к выявлению  признаков банкротства, но при этом имеются существенные недостатки –  высокая степень сложности принятия решения в условиях многокритериальной задачи, информативный характер рассчитанных показателей, субъективность прогнозного  решения, разнонаправленность предлагаемых показателей.

Недостатками  таких моделей являются переоценка роли количественных факторов, произвольность выбора системы базовых количественных показателей, высокая чувствительность к искажению финансовой отчетности и др.

 

 

 

 

 

 

2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «ДАУРИЯ-СТРОЙ»

2.1 Общая характеристика предприятия ООО «Даурия-Строй»

Общество с ограниченной ответственностью «Даурия-Строй», далее именуемое  как ООО «Даурия-Строй» было создано 25 июля 2006 года, зарегистрировано Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 1 по Читинской области и Агинскому Бурятскому автономному округу и действует на основании Устава, Гражданского кодекса, федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», Трудового и Налогового кодекса. Учредителями данной организации являются Бизяев Владимир Анатольевич и Бизяева Жанна Васильевна, которые имеют равные доли в уставном капитале по 5000 рублей.

Юридический и фактический адрес  предприятия: Забайкальский край, г.Чита, ул. Красноярская, д.6. Также существует филиал компании в Краснодарском  крае, г.Сочи, ул. Мира 21.

Предприятие занимается следующими видами деятельности:

1. производство  общестроительных работ по возведению  зданий;

2. производство  электромонтажных работ;

3. производство  изоляционных работ;

4. производство  общестроительных работ;

5. производство  прочих строительных работ;

6. монтаж  инженерного оборудования зданий  и сооружений;

7. розничная  торговля строительными материалами;

8. производство  промышленного холодильного и  вентиляционного оборудования;

9. предоставление  услуг по монтажу, ремонту,  техническому обслуживанию промышленного  холодильного и вентиляционного  оборудования;

10. предоставление  услуг по монтажу, техническому  обслуживанию, перемотке электродвигателей,  трансформаторов;