Залог как способ обеспечения кредитов и инструмент предупреждения банковских рисков. Оформление и учет залоговых операций банка

При неисполнении кредитного обязательства, обеспеченного ипотекой, Залогодержатель вправе принять необходимые меры  по оздоровлению финансового положения заемщика: реализовать движимое и недвижимое имущества.

Если эти меры не дадут надлежащих результатов, Залогодержатель вправе обратить взыскание на предприятие путем его продажи с аукциона как единого комплекса.

6. Любой спор, разногласие  или претензия,  вытекающие из  настоящего Договора, разрешаются  в соответствии с действующим  законодательством судом или  арбитражным судом.

7. Договор вступает в  силу с даты государственной  регистрации залога.

8. Действие настоящего Договора прекращается с выполнением всех обязательств по кредитному договору.

9. Расходы по заключению настоящего договора и его регистрации несет Залогодатель.

10. Договор составлен в трех экземплярах, из которых один остается в нотариальном органе, удостоверившим Договор, и по одному экземпляру выдается сторонам.

11. Договор подлежит нотариальному удостоверению и регистрации в поземельной книге по месту нахождения объекта залога.

12. Адреса сторон:

 Залогодержателя: ОАО «МДМ Банк»

 Адрес:302001 г. Орёл, ул. Гагарина 18 Телефон (4862)763418,763413 

 Корр. счет: 30101810400000000721 в ГРКЦ  ГУ Банка России по Орловской обл. 
БИК: 045402721      

 ИНН: 5745210001          

 КПП: 5745210001

     Залогодателя: ОАО «Пассаж»

Адрес г. Орел, ул. Комсомольская 135 Телефон (4862)567834

Р/сч.: 40702810100000000115 в ОАО «МДМ Банк» по Орловской обл.

БИК: 045678439

ИНН: 04233456789

КПП: 04233456789

     Залогодатель                             Залогодержатель

    Председатель Правления  Иванов                  Председатель Правления  Молоканов                

    Главный бухгалтер Васильева                        Главный бухгалтер Михайлова

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 8

 

"18" октября 2013г.

 

В бухгалтерию банка

РАСПОРЯЖЕНИЕ

Выдайте (откройте)

Открытому акционерному обществу «Пассаж»

(наименование заемщика)

краткосрочный кредит сроком до

18.10.2021г.

в сумме

1 800 000-00 (Один миллион восемьсот тысяч) рублей 00 копеек

( цифрами, прописью)

и перечислите на расчетный счет

40702810100000000115

основание: договор №10

от "18"октября 2013г.

количество дней по договору

2922

Дата выплат % % и периодичность

Каждое 30 и 31 число месяца

( дата, ежемесячно, ежеквартально  и т.п.)

Процентная ставка ,% годовых

12 (двенадцать)

( цифрами, прописью)

Оприходуйте на внебалансовый счет

91312,91414

обеспечение заемщика по

предоставленному кредиту

Приобретаемая квартира

(вид залога, поручительство, гарантию)

в сумме

2 800 000 (Два миллиона восемьсот тысяч) рублей

( цифрами, прописью)

по договору залога (договору поручительства, гарантии) №

10

от "18"октября 2013г.

Опись документов, прилагаемых к распоряжению

Договор ипотеки №10 от 18 октября 2013 г.

Управляющий банка

Молоканов  (Молоканов А.И.)

Начальник кредитного отдела

Михонова    (Михонова Т.А.)

Экономист

Тихонов       (Тихонов К.В)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 9

Схема бухгалтерских проводок

Дата / Содержание операции	Корреспонденция счетов		Сумма, руб.
	Дт	Кт
18.10.2013 Выдача кредита	45507	40817	1 800 000-00
18.10.2013 Оприходование обеспечения	99998	91312	2 800 000-00
18.10.2013 Оприходование поручительства	91414	99999	1 800 000-00
18.10.2013 Создание РВПС	70606	45515	13 500-00
31.10.2013 Начисление процентов	47427	70601	7 693-15
31. 10.2013 Уплата ранее начисленных  процентов	40817	47427	7 693-15
31.10.2013 Частичная уплата  суммы основного долга	40817	45507	18 750-00
30.11.2013 Начисление процентов	47427	70601	17 568-49
30.11.2013 Уплата ранее начисленных  процентов	40817	47427	17 568-49
30.11.2013 Частичная уплата  суммы основного долга	40817	45507	18 750-00
31.12.2013 Начисление процентов	47427	70601	17 963-01
31.21.2013 Уплата ранее начисленных  процентов	40817	47427	17 963-01
31.12.2013 Частичная уплата  суммы основного долга	40817	45507	18 750-00
18.10.2021 Начисление и уплата  процентов	40817	70601	110-96
18.10.2021 Погашение основного  долга	40817	45507	18 750-00
18.10.2021 Списание обеспечения	91312	99998	2 800 000-00
18.10.2021 Списание поручительства	99999	91414	1 800 000-00
18.10.2021  Восстановление  РВПС	45515	70601	13 500-00

 

 

 

 

Источник: подготовлена автором

Приложение 10

 

Диаграмма - Распределение кредитных организаций по удельному весу просроченной задолженности в кредитном портфеле.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Источник: официальный сайт Банка России. Режим доступа: www.cbr.ru

 

Приложение 11

Диаграмма - Качество кредитного портфеля банковского сектора на 1.01.2013 года(%)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Источник: официальный сайт Банка России. Режим доступа: www.cbr.ru

1 Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 23.07.2013) (с изм. и доп., вступившая в силу с 01.10.2013)

2 Лаврушин О.И. Банковское дело [Текст] / Учебник. -2-е изд. ,2010. -672с

 

3 Тагирбеков К.Р.. Основы банковской деятельности (Банковское дело) Под ред. Тагирбекова К.Р. — М.: Издательский дом «ИНФРА-М», 2011. – 720 с.

4 Кроливецкая Л.П.  Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие/ Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. – М.: КРОНУС, 2010. - 280 с.

5  Закон Российской Федерации от 29 мая 1992 N 2872-1 (ред. от 06.12.2011) "О залоге" (с изм. и доп., вступившая в силу с 01.01.2013) "О залоге".

6 Федеральный закон от 16 июля 1998 N 102-ФЗ (ред. от 07.05.2013)  «Об ипотеке (залоге недвижимости)»

7 Д.Г.  Алексеева Способы обеспечения возврата банковского кредита [Текст] / Д. Г. Алексеева // Банковское право. -2011. - С. 491-535

8  Официальный сайт  ОАО «МДМ Банка». [Электронный ресурс]. - Режим доступа:  http://www.mdm.ru/

9   Положение от 16 июля 2012 г. N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»

10 Официальный сайт Банка России. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru.

11 Мосолова О. В. Развитие залогового механизма в системе кредитования / О.В. Мосолова // Финансы, денежное обращение и кредит. – 2010. – С. 10- 24