Залог как способ обеспечения кредитов и инструмент предупреждения банковских рисков. Оформление и учет залоговых операций банка

У абсолютного большинства кредитных организаций из числа имеющих просроченную задолженность ее удельный вес не превышал 4% кредитного портфеля. Количество таких кредитных организаций за 2012 год увеличилось с 578 до 587, а их доля в активах банковского сектора возросла с 76,3 до 79,0%. Вместе с тем у 68 кредитных организаций удельный вес просроченной задолженности превышает 8%, на такие кредитные организации приходится 6,5% активов банковского сектора.

Просроченная задолженность по кредитам физическим лицам за 2012 год выросла на 7,6% при увеличении объема этих кредитов на 39,4%.  Соответственно удельный вес просроченной задолженности по данному виду кредитов снизился за год  с 5,2 до 4,0%.

Доля просроченной задолженности по рублевым кредитам физическим лицам сократилась с 4,7% на 1.01.2012 до 3,7% на 1.01.2013. В то же время удельный вес просроченной задолженности по кредитам в иностранной валюте за отчетный год повысился с 14,4 до 14,7%.

Кредитный риск, принятый российскими банками, в значительной степени определяется качеством кредитов нефинансовым организациям, на долю которых на 1.01.2013 приходилось 58,8% от общего объема выданных кредитов. За отчетный год просроченная задолженность по кредитам данной категории заемщиков увеличилась на 12,3% при сопоставимом росте объема предоставленных кредитов (12,7%). Удельный вес просроченной задолженности по кредитам нефинансовым организациям составил 4,6%, не изменившись по сравнению с началом года. По рублевым кредитам этот показатель уменьшился с 5,5% на 1.01.2012 до 5,3% на 1.01.2013, по кредитам в иностранной валюте – вырос с 2,0 до 2,2%.

Улучшение в 2012 году качества ссудного портфеля банков подтверждается данными пруденциальной отчетности. Так, по состоянию на 1.01.2013 удельный вес ссуд I и II категорий качества составлял 86,7% (на начало 2012 года – 84,7%); доля ссуд IV и V категорий качества (так называемых плохих ссуд) за год сократилась с 6,6 до 6,0% (Приложение 11).

По кредитным организациям, в отношении которых на 1.01.2013 осуществлялись меры по предупреждению банкротства, показатели отличаются от средних по банковскому сектору: на 1.01.2013 доля ссуд IV и V категорий качества у этих банков составляла 14,8%; доля просроченной задолженности по кредитам нефинансовым организациям – 33,6%, физическим лицам – 9,0%. Без учета банков, по которым осуществляются меры по предупреждению банкротства, доля просроченной задолженности по кредитам нефинансовым организациям на 1.01.2013 составила бы 3,6%, по кредитам физическим лицам – 4,0%, доля ссуд IV и V категорий качества в общем объеме ссуд – 5,7%.

В 2012 году кредитные организации поддерживали объем сформированных резервов на возможные потери по ссудам на уровне, полностью покрывающем ссуды IV и V категорий качества. По состоянию на 1.01.2013 сформированный резерв на возможные потери по ссудам  составил 6,1% от фактической ссудной задолженности,  в том числе 41,9% от проблемных ссуд 2 и 89,1% от безнадежных ссуд 3 (на 1.01.2012 эти показатели составляли 6,9; 44,1 и 90,2% соответственно).10

Таким образом,   право залога возникает с момента заключения договора о залоге, который содержится в письменной форме. Договор должен быть нотариально удостоверен. При несоблюдении правил может привести к  недействительности договора о залоге. Перед принятием решения о получении в залог того или иного имущества следует знать специфические особенности залога конкретного имущества.

 При принятии в залог  здания, сооружения следует внимательно  изучать учредительные документы  залогодателя, выписки из которых  следует прилагать к договору. Например, в МДМ банке помимо  этих документов проверяют  и  свидетельства о государственной  регистрации предмет залога; договора  купли-продажи жилого помещения; справка из налоговой инспекции  об оплате налога на имущество  и др. документы. 

Основными этапами реализации залогового механизма является: выбор предметов и видов залога; осуществление оценки предметов залога; составление и исполнение договора о залоге; порядок обращения взыскания на залог, которое позволяет правильно принять обеспечение, для того чтобы минимизировать риски при выдаче кредита. 

При выдаче кредита обеспечение учитывается на внебалансовом счете 91312.

Анализ кредитного портфеля позволяет банку  развивать или сдерживать кредитные операции, улучшать их структуру, определять степень защищенности от недостаточно качественной структуры выданных ссуд. Благодаря  большому кредитованию на 2012 год качество кредитного портфеля в российском банковском секторе улучшилось по сравнению с предыдущим годом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Практическая  реализация залоговых операций  в банковской сфере 

3.1     Основные  проблемы, реализации механизма  залога

Современная российская практика демонстрирует недостатки залогового механизма, обусловленные нарушением контрактных обязательств по отношению сторон кредитной сделки, ошибки в оценке стоимости обеспечения по кредиту, несовершенство его мониторинга, правового обеспечения залогового механизма и ряд других.

Источником возврата кредита является бизнес заемщика. Залог это вторичный инструмент (одни из субсидиарных инструментов, снижающих уровень банковского риска).

Основная функция залога – обеспечение возврата кредитных средств.

Однако даже правильно оцененный и оформленный залог не дает 100% гарантии возврата кредита. Всегда существует ряд рисков, в том числе вызванных с недобросовестностью заемщика, либо залогодателя.

1. Серьезной проблемой, возникающей при использовании механизма залога, является определение залоговой стоимости передаваемого в обеспечение имущества. Действующее в России законодательство не вносит ясность в эту проблему, поскольку не содержит понятия «залоговая стоимость». Данный термин, как правило, относят к обычаям делового оборота: залоговая стоимость - стоимость имущества, указанная в договоре залога.

Залоговая стоимость имущества – это величина, характеризующая способность данного имущества удовлетворить требования Банка в случае реализации предмета залога. Залоговая стоимость равна денежной сумме, которую, по мнению Банка, с высокой долей вероятности можно выручить от продажи данного имущества при обращении на него взыскания за вычетом затрат, связанных с обращением взыскания и реализацией предмета залога.

Также основная проблема  при реализации залогового механизма является  сохранность залога.

При взыскании залога заемщик, осознавая неизбежность расставания со своим имуществом,  намеренно  портит предоставленный залог.

Для того чтобы избежать случаев намеренной порчи имущества, необходимо банкам регулярно проводить мониторинг залогового обеспечения. Максимально подробно, под роспись залогодержателя, описывать спецификацию имущества, уведомлять заемщика о том, что он не вправе без согласования с банком производить любые действия с залогом, которые могут негативно повлиять на позиции залогодержателя. Также надежный способ избежать подобных рисков – страхование.

2. При реализации объекта залога в случае обращения взыскания, которое идет в судебном порядке, сделка осуществляется по стоимости, определенной в договоре залога, по запросу любой из сторон или по инициативе суда. После суда имущество выставляется на торги, которые идут от стоимости, признанной судом, на повышение.

3. Существует проблема правильного установления начальной продажной цены на торгах. Она является одним из ключевых вопросов при реализации законных прав кредитора, залогодержателя. При этом неверная завышенная цена дискредитирует процедуры принудительного взыскания, предоставляя возможность использования целого арсенала недобросовестных действий со стороны должника, дает возможность использовать коррупционные механизмы.

При увеличении начальной цены  увеличивается  ожидаемый доход продавца и тем самым  уменьшает вероятность того, что аукцион состоится. Завышенная начальная граница торгов резко снижает количество участников. Даже без учета других не менее существенных факторов понятно, что установление начальной границы торгов на уровне рыночной стоимости, обрекает торги на неминуемый провал.

В тоже время в рамках торгов в форме публичного предложения должник получает прекрасную возможность значительно дисконтировать долг и при этом вернуть залог, выкупив его по заниженной стоимости на аффилированную структуру, либо полностью уклониться от погашения задолженности.

 Таким образом, данная  проблема затрагивает достаточно  большой круг вопросов, в т.ч.  и саму процедуру организации  и проведения торгов в рамках  принудительного либо внесудебного  взыскания.11

3.2.   Пути  решения проблем и оценка перспектив  развития залоговых операций

Одним из способов решения проблем в реализации залогового механизма является совершенствование законодательства о залоге.

Принимая во внимание не достаточную неэффективность  положений российского законодательства, регулирующего способы обеспечения исполнения обязательств и, в частности законодательство о залоге, допустимо ставить вопрос о его кардинальной модернизации. В то же время в силу политических, социальных и прочих причин такая модернизация может оказаться не реализуемой в среднесрочной перспективе. Поэтому следует рассмотреть несколько возможных подходов к изменению законодательства, ранжированных по степени новизны  (содержание) предлагаемых изменений, а также по структуре предлагаемого регулирования (форма).

С точки зрения содержания вносимых изменений укажем на следующие возможности:

1. Концептуальная модернизация  залогового права, вплоть до отнесения  залогового права к категории  вещных прав, либо, как минимум, сближение  залогового права с правом  присвоения (в рамках обязательственных отношений). Такая модернизация предусматривает также введение в законодательство нескольких новых видов залога в зависимости от порядка обращения взыскания на заложенное имущество, вида такого имущества, объема прав залогодержателя и т.п.

    2. Частичная концептуальная модернизация могла бы предусматривать трансформацию (изменение характера) залоговых отношений для отдельных категорий лиц (кредитных организаций, участников финансового рынка, финансовых организаций), или в случае, когда предметом залога выступают специальные виды имущества (ценные бумаги, денежные средства, финансовые инструменты, права требования по денежным обязательствам, биржевые товары и т.п.),

3. Возможно, в целях сохранения  стабильности правовых институтов (института залога) будет признано  целесообразным, ввести в российское  законодательство новый способ (способы) обеспечения исполнения обязательств, наиболее полно отвечающий интересам  участников финансового рынка  и отличный от залога,

4. Частные изменения (совершенствование  и конкретизация) действующих норм  о залоге, содержащихся в ГК  РФ, с целью учета особенностей  реализации залогового права, возникающего  при залоге отдельных видов  имущества, либо при участии в  залоговых отношениях отдельных  категорий лиц (кредитных организаций, профессиональных участников рынка  ценных бумаг и т.п.).      

 Таким образом,    при реализации  залогового механизма     существует множество проблем: оценка стоимости залога, сохранность залога, обращение взыскания на залог. Для того чтобы решить все эти проблемы, не обходимо в первую очередь усовершенствовать законодательство, регулирующая залог.

Существенное увеличение объема регулирования залоговых отношений (при специальном регулировании залога отдельных видов имущества или отдельных категорий залогодателей и залогодержателей) в принципе могло бы привести к неоправданному увеличению объема соответствующих разделов Гражданского кодекса РФ (прежде всего, главы 23 ГК РФ). Такая перспектива заставляет задуматься об оптимальной структуре законодательства о залоге (форма). Представляется, что с точки зрения систематики гражданского права вполне обоснованной могла бы стать следующая группировка норм о залоге. В части первой Гражданского кодекса РФ содержится «общая часть» залогового права. Специальные нормы, регулирующие залог недвижимого имущества, сохраняются в Законе об ипотеке (залоге недвижимости), а нормы, регулирующие залог движимого имущества (и, возможно, регистрацию такого залога), а также прав требования, помещаются в специальный закон с условным названием «О залоге движимого имущества». Данный подход предполагает отмену действующего закона «О залоге», который в настоящее время практически утратил силу за исключением норм, регулирующих залог субъективных прав.

Заключение

В рамках настоящей курсовой работы на тему «Залог как способ обеспечения кредитов и инструмент предупреждения банковских рисков. Оформление и учет залоговых операций банка»  были рассмотрены понятия, и основание возникновения залога. Охарактеризованы признаки, основания и особенности обращения взыскания на предмет залога и реализация заложенного имущества. Подробно рассмотрен вопрос о документальном оформлении залоговых операций  и этапы залогового механизма.

Залог представляет собой один из наиболее эффективных способов обеспечения исполнения кредитных обязательств, т.к. он имеет вещный характер, тесным образом связан с основным обязательством и изменяется в зависимости от основного обязательства.

Проведенное при написании работы исследование позволяет заключить, что в силу залога, кредитор по обеспеченному обязательству залогом имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Исключения из этого правила могут быть установлены только законом. Кроме того, по общему правилу залогодатель не вправе распоряжаться предметом залога без согласия залогодержателя. Именно эти обстоятельства и делают залог достаточно надежной гарантией интересов добросовестного кредитора.