Анализ финансового состояния кредитной организации

Чистые вложения в ценные бумаги за 2010 год возросли на 69,7% и составили на 2011 - 1851423млн.руб..После реализации портфеля ОБР объем ценных бумаг сократился на 14,6% и на 2012 составил 1580627млн.руб..

Денежные средства увеличились с 270 396 млн. руб. за 2010 год на 19,2% и составили на 2011 – 322 303 млн. руб.. В период до 2012 продолжился их рост и на.2012 данное значение равно 492 881 млн. руб. , что почти на 53% больше показателя предыдущего года. Средства вложенные в прочие активы увеличились за анализируемый период примерно на 40%, на 2012 составили – 126 452 млн. руб.[119]

Далее проведем горизонтальный и вертикальный анализ пассива баланса, который представлен в таблицах 2.3;2.4

Таблица 2.3-Анализ структуры пассива баланса ОАО «Сбербанка России» за 2010 – 2012 гг

Показатель	2010 млн. руб		2011 млн. руб		2012 млн. руб
		Уд. вес,%		Уд. вес,%		Уд. вес,%
Средства Центрального Банка РФ	500000	7	300000	3,5	565388	5,4
Средства кредитных организаций	143389	2	291094	3,4	477467	4,6
Средства клиентов	5396948	76	6666978	78,2	7877198	75,6
Выпущенные долговые обязательства	122853	1,8	111983	1,4	87223	0,84
Прочие обязательства	59995	0,8	76992	0,9	84730	0,8
Резервы на прочие потери	25557	0,4	26313	0,3	26771	0,26
Источники собственных средств	848253	12	1049887	12,3	1300642	12.5
Всего пассивов	7096995	100	8523247	100	10419419	100

 

В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Средства клиентов и Собственные средства Банка, в незначительной доли средства Центрального Банка РФ. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы.

Таблица 2.4-Анализ динамики пассивов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 гг

 

 

Показатель	2010 г. млн. руб.	2011 г. млн. руб.	2012 г. млн. руб.	Динамика 2010-2011 %	Динамика 2011-2012 %
Средства Центрального Банка РФ	500000	300000	565388	40,0	88,5
Средства кредитных организаций	143389	291094	477467	103,0	64,0
Средства клиентов	5396948	6666978	7877198	23,5	18,2
Выпущенные долговые обязательства	122853	111983	87223	8,8	22,1
Прочие обязательства	59995	76992	84730	28,3	10,1
Резервы на прочие потери	25557	26313	26771	2,9	1,7
Источники собственных средств	848253	1049887	1300642	23,8	23,9
Всего пассивов	7096995	8523247	10419419	20,1	22,2

 

Как видно из таблицы 2.4 совокупные пассивы увеличились на 42.3 % и достигли 10 трлн. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и средства Центрального Банка РФ.

Собственный капитал увеличился на 452 389 млн. руб., и составил на 2012 – 10 419 419млн.руб. В 2010 – 7 096 995млн.руб., в 2011 – 8 523 247млн.руб.Сумма выпущенных долговых обязательств снизилась почти на 30% и составила на 2012 – 87 223млн.руб.В 2010 – 122 853млн.руб., в 2011 – 111 983млн.руб.

Средства кредитных организаций возросли на 334 078млн.руб. и на 2012 составили 477 467млн.руб. В 2010 – 143 389млн.руб., в 2011 - 291 094млн.руб. Денежные средства выделяемые на прочие обязательства увеличились на 28% за 2010 год и еще на 10% за 2011, и составили на 2012 – 84 730млн.руб.

Резервы на прочие потери увеличились на 2%.

Основной ресурсной базой Банка остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент.

Традиционно основным источником средств фондирования операций Банка оставались средства клиентов. По итогам года их объем увеличился на 18,2% и составил около 7,9 трлн. руб.[123]

Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка России №215-П, увеличился на 24%. Источник роста капитала – заработанная чистая прибыль. Достаточность капитала на 1 января 2012 года составила 15,0%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3 Анализ финансовой устойчивости  ОАО «Сбербанк России»

Финансовая устойчивость банка является одним из важнейших характеристик его финансового состояния. Она характеризуется достаточностью ресурсов для продолжения существования банка и выполнения им функции финансового посредника в долгосрочной перспективе.

Основные показатели деятельности банка можно увидеть в таблице 2.5. Капитал Банка в течение анализируемого периода 2010-2012 увеличился с 848,2 млн. руб. до 1156,9 млн. руб. За 2010-2011 год активы возросли на 3322млн.руб.(42,3%) и составили на 2012 – 10419 млн. руб. (2010 – 7097млн.руб., 2011 – 8523млн.руб.). Указанный рост был вызван ростом портфеля ценных бумаг и увеличением объема кредитования клиентов.

Таблица 2.5 - Основные показатели деятельности ОАО "Сбербанк России" за 2010 – 2012 год

№ п/п	Показатели	Ед. измер.	2010г.	2011г.	2012г.	Динамика, %
						2011- 2010 гг.	2012- 2011 гг.
1	Капитал	млрд. р.	848,2	1049,9	1156,9	23,8	10,2
2	Активы	млрд. р.	7097	8523	10419	20,1	22,2
3	Чистые процентные доходы	млрд. р.	499,9	502,8	575,8	0,6	14,5
4	Прибыль	млрд. р.	56,2	242,2	408,9	330,9	68,8
5	Чистая прибыль	млрд. р.	21,6	173,9	310,5	705	78,5
6	Кредитный портфель	млрд. р.	5265,4	5843,4	7839,1	11	34,2
7	Остаток средств на счетах физических лиц	млрд. р.	3701,1	4702,1	5532,2	27	17,7
8	Остаток средств на счетах юридических лиц	млрд. р.	1578,0	1835,5	2196,1	16,3	19,6
9	Рентабельность активов (ROA)	%	0,4	2,3	3,2	1,9	0,9
10	Рентабельность капитала (ROE)	%	3,2	20,6	20,1	17,4	0,5
11	Прибыль на 1 акцию	руб.	0,65	3,35	2,79	2,7	0,56

 

За 2010 год прибыль Сбербанка возросла на 186 млрд.руб., за 2011 год этот показатель продолжил расти и на 01.2012 прибыль составила 408,9млрд.руб. Вследствие роста прибыли увеличился объем чистой прибыли, которая составляла на 2010 – 21,6 млрд.руб., а на 2012 -310,5 млрд.руб., что на 78,5% превышает показатель 2010 года.

Увеличение чистой прибыли за 2010-2011 год привело к росту показателей рентабельности. За 2010-2011 год Банк продемонстрировал высокие результаты деятельности, что подтверждено рентабельностью собственных средств 20,1% (2012), рентабельность активов 3,2% (2012). Показатели рентабельности ROAA увеличился в 2,8 раз и рентабельность капитала увеличился в 17,5 раз по сравнению с 2009 годом.

Портфель кредитов клиентам за 2009-2011 год увеличился на 45,2% в связи с ростом объема кредитования как физических лиц, так и корпоративных клиентов.( 2010 - 5265.4млрд.руб., 2011 – 5843,4 млрд. руб., 2012 – 7839,1млрд.руб.).

Прибыль на обыкновенную акцию за 2010 год увеличилась в 2,7 раз и составила на 2011 год 3,35 руб. на 1 акцию, на 2010 этот показатель составлял 0,65 руб. на 1 акцию, видно, что ее стоимость значительно выросла в цене. За прошедший 2011 год показатель снизился и составил 2,79 руб. на 1 акцию(2012)., это частично связано с отрицательной переоценкой офисной недвижимости.[123] Для более полного анализа проведем расчет доходов, расходов и прибыли банка (таблица 2.6).

Доходы, расходы и прибыль являются отражением комплекса объективных и субъективных факторов, воздействующих на деятельность банка: клиентская база, местоположение, наличие достаточных помещений для обслуживания клиентуры, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков, уровень взаимоотношений с государственными органами и отдельными их представителями, качество управления банком, в том числе оперативность принятия управленческих решений, доступность внешних источников дополнительных ресурсов, использование современных банковских технологий, наличие филиальной сети, уровень контроля за текущими расходами банка, уровень постановки внутрибанковского контроля и анализа и т.д.  Далее рассмотрим динамику доходов и расходов Сбербанка России за 2010-2012 гг., а также проведем анализ полученных результатов.

Таблица 2.6 - Анализ динамики доходов и расходов ОАО «Сбербанк России» за 2010 – 2012 гг

Показатель	2010г., млн.руб.	2011г., млн.руб.	2012г., млн.руб.	Динамика 2010-2011г.		Динамика 2011-2012г.
				∑	%	∑	%
Чистые процентные доходы	499894	502833	575826	2939	0,6	72993	14,5
Процентные доходы, всего	811316	796993	837888	14323	1,8	40895	5,1
От ссуд, предоставленных юр.лица	568940	497744	489000	71196	12,5	8744	1,8
От ссуд, предоставленных физ.лицам	178880	187661	215500	8781	4,9	27839	20,9
От вложений в ценные бумаги	55106	103525	100400	48419	87.9	3125	3
Процентные расходы, всего	311423	294160	262062	17263	5.5	32098	10.9
По средствам кредитных организаций	54642	31007	28300	23635	43.3	2707	9.6
По средствам юр.лиц	60547	41702	18750	18845	31.1	22952	12.1
По средствам физ. лиц	187158	213176	431000	26018	13.9	217824	102.2
Изменение резервов	387321	86869	11240	300452	77.6	75629	87
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	17787	16554	7388	1233	6.9	9166	55.4
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	22192	1592	9036	20600	92.8	7444	467.5
Чистые комиссионные доходы	100571	111942	125576	11371	11.3	13634	12.2
Прочие операционные доходы	11385	14871	17204	3486	30.6	2333	15.7

 

Продолжение таблицы 2.6

Показатель	2010г., млн.руб.	2011г., млн.руб.	2012г., млн.руб.	Динамика 2010-2011г.		Динамика 2011-2012г.
				∑	%	∑	%
Операционные расходы	208355	318720	337368	110365	53.0	18648	5.9
Прибыль до налогообложения	56153	242203	408902	186050	331.3	166699	68.8
Начисленные налоги	34458	68225	98407	33767	98.0	30182	44.2
Прибыль после налогообложения	21694	173979	310495	152285	701.9	136516	78.5

 

Как видно из таблицы 2.6 чистые процентные доходы выросли на 0,6% по сравнению с 2010 годом и до 15,1%(75932 млн.руб.) и по состоянию на 2012 год составили 575826 млн. руб.( 2010 – 499894млн.руб., 2011–502833млн.руб.). Процентные доходы сократились на 1,8% в 2010 году, но в следствии активизации работы по сбору ранее недоплаченных % по кредитам доходы возросли на 5,1% и на 2012 составили 837888 млн. руб. (2010 – 811 316 млн. руб., 2011 – 796 993 млн. руб.)

Процентные расходы, за анализируемый период снизились на 16,4%(49361млн.руб.) и на 2012 составили 262 062 млн. руб. (2010 – 311 423 млн.руб, 01.2011 – 294 160 млн.руб.). основой составляющей процентные расходы являются процентные расходы по средствам физических лиц.

Значительно увеличился процентный доход по ценным бумагам за 2010 год на 87,9%, это объясняется ростом вложений Банком средств в облигации Центрального Банка и корпоративные облигации.

Объем расходов на формирование резервов значительно сократился за анализируемый период на 376 081 млн.руб.(97%) и составил на 2012 11240 млн.руб., на 2010 этот показатель был равен 387 321 млн.руб.