Анализ финансового состояния кредитной организации

Блок Корпоративного управления Сбербанка России (Управление) является структурным подразделением центрального аппарата Сбербанка России. Его структура приведена на рис 2.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис 2-Структура Корпоративного управления Сбербанка России

Функции Директора Операционного управления:

Осуществляет руководство деятельностью управления, организует разработку перспективных  и текущих планов управления, координирует работу и оказывает помощь соответствующим структурным подразделением территориальных банков и осуществляет необходимый контроль за их деятельностью, способствует созданию необходимых условий труда, представляет на рассмотрение руководству Банка по изменению структуры, штатного расписания Управления.

Функции заместителя директора:

В период отсутствия директора управления выполняет его функции, в соответствии с распоряжением Президента Банка.

Функции Отдела Операционного обслуживания юридических лиц:

• ведёт счета юридических лиц;
• совершает операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме за счёт и по поручению клиентов;
• проводит документарные операции по поручению клиентов;
• оказывает консультационные и информационные услуги юридическим лицам по вопросам, входящим в компетенцию Отдела;
• осуществляет иные операции и сделки, входящие в компетенцию Отдела в установленном Банком порядке;
• участвует в разработке и внедрении автоматизированных систем, использующихся при осуществлении отделом своей деятельности.

Функции Отдела Валютного контроля:

контроль за правомерным проведением платежей в иностранной валюте и рублях РФ между резидентами и нерезидентами, в соответствии с валютным законодательством РФ.

Функции Отдела Ценных бумаг и анализа рынка:

- выдача и оплата векселей, внебалансовый учет операций по векселям, прием в залог векселей Сбербанка России и их выдача из залога, выдача и оплата депозитных сертификатов Сбербанка России.

Функции Отдела Пластиковых карт:

- выдача карт и ПИН-конвертов  к ним, прием сдаваемых клиентами  карт, прием заявлений по утрате  карт, обслуживание счетов клиентов  по расчетам с использованием  карт, прием от юридических лиц  списков на зачисление денежных  средств на счета банковских  карт и передача их в Управление  Учета и Контроля Сбербанка  России.[83]

Функции Кассового отдела:

• оформление документов на приём и выдачу наличных денежных средств по счетам;
• оформление документов на выдачу чековых книжек;
• проверка кассовой дисциплины организаций;
• оформление приходных и расходных документов сотрудникам банка на внесение платежей;
• получение командировочных расходов и учёт ценных бланков.

Функции отдела обслуживания частных вкладов:

• открытие и закрытие счетов;
• обслуживание счетов физических лиц;
• перечисление средств со счёта по поручению клиента;
• составление отчётов и передача их в Управление и Контроля.

На сегодняшний день Сбербанк является абсолютным лидером российской банковской системы. По своим рыночным позициям, по объему активов и капитала, по своим финансовым результатам и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит своих ближайших конкурентов. Масштаб и устойчивость Банка особенно проявляются в периоды нестабильности на финансовых рынках. За последние годы Банком проведена большая работа, которая обеспечила окончательное формирование четырех основных групп конкурентных преимуществ Банка, а именно:

• значительная клиентская база во всех сегментах (корпоративные и розничные, крупные и мелкие клиенты) и во всех регионах страны;
• масштаб операций как с точки зрения финансовых показателей, так и с точки зрения количества и качества физической инфраструктуры;
• бренд и репутация Банка, в первую очередь, связанные с огромным ресурсом доверия Банку со стороны всех категорий клиентов;
• коллектив Банка и значительный накопленный опыт. Большое количество опытных квалифицированных специалистов во всех регионах России.

Сберегательный банк РФ создан с целью привлечения временно свободных средств населения и предприятий и их эффективного размещения на условиях возвратности, платности, срочности в интересах вкладчиков банка и развития хозяйства. Банк занимается кредитно-расчетным обслуживанием хозяйственных структур, осуществляет валютные операции по расчетам клиентов с иностранными партнерами. Банк сосредоточивает значительный объём депозитов и выполняемых операций, имеет широкую сеть учреждений, филиалов, значительную численность персонала.[89]

Основными функциями являются:

– размещение привлеченных средств в экономику и в операции с ценными бумагами;

– кредитно-расчетное обслуживание предприятий и организаций;

– кредитование потребительских нужд населения;

– осуществление денежных расчетов и платежей в хозяйстве и с населением;

– выпуск, покупка, продажа и хранение векселей, чеков, сертификатов и других ценных бумаг;

– консультирование и предоставление экономической и финансовой информации;

– оказание коммерческих услуг (факторинг, лизинг и др.)

– учредительская функция;

– совершение валютных операций и международных расчетов.

Основной целью деятельности банка в соответствии с генеральной лицензией является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а также осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами.

Основными документами, регулирующими деятельность Сбербанка России в соответствии с законодательством Российской Федерации, являются:

- Устав Банка, утвержденный годовым  общим собранием акционеров 24 июня 2005 года (с изменениями);

- Кодекс корпоративного управления, утвержденный годовым общим собранием  акционеров в июне 2005 года;

- Кодекс корпоративной этики  сотрудника Сбербанка России.

Основные направления деятельности ОАО «Сбербанк России»:

• Коммерческие банковские операции: предоставление услуг корпоративным клиентам и организациям по обслуживанию расчётных текущих счетов, открытию депозитов, предоставлению всех видов финансирования, гарантий и др.
• Розничные банковские операции: оказание банковских услуг клиентам- физическим лицам по принятию средств во вклады, кредитованию, обслуживанию банковских карт, операциям с драгоценными металлами, денежным переводом, платежам и др.
• Операции на финансовом рынках: операции с ценными бумагами, по привлечению долгосрочных средств на рынках капитала, операции с иностранной валютой, а также операции на финансовых рынках.

Банк вправе осуществлять сделки в соответствии с законодательством РФ. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте в соответствии с федеральными законами. Сбербанк осуществляет валютный контроль за операциями клиентов физических и юридических лиц, выпуск, покупку, продажу, учёт, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платёжного документа.[91]

 

 

2.2 Анализ и оценка качества  активов и пассивов ОАО «Сбербанк России»

Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка.

Анализ баланса производится дедуктивным методом – от общего к частному.

Структура активов и пассивов анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными операциями. Для более детального анализа ОАО «Сбербанк России» ниже приведены таблицы структуры и динамики активов таблица 2.1-2.2 и пассивов таблица 2.6-2.7, в которых обозначены показатели Банка за 2010-2012 год, а также рассчитан удельный вес и динамика приведенных показателей.

Таблица 2.1 - Анализ структуры активов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2010 – 2012 гг

Показатель	2010 г. млн.руб.		2011 г. млн.руб.		2012 г. млн.руб.
		Уд.вес,%		Уд.вес,%		Уд.вес,%
Денежные средства	270396	3,7	322303	3,8	492881	4,7
Средства в Центральном Банке РФ	112238	1,6	128925	1,5	151197	1,5
Средства в кредитных организациях	85334	1,2	61888	0,7	38444	0,4
Чистые вложения в ценные бумаги	1090992	15,4	1851423	21,7	1580627	15,1
Чистая ссудная задолженность	5158029	72,8	5714301	67,1	7658871	73,5
Основные средства, материальные запасы	289830	4	317379	3,7	370948	3,6
Прочие активы	90176	1,3	127028	1,5	126452	1,2
Всего активов	7096995	100	8523247	100	10419419	100

 

В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.

Таблица 2.2-Анализ динамики активов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 гг

Показатель	2010г., млн.руб.	2011г., млн.руб.	2012г., млн.руб.	Динамика 2010-2011%	Динамика 2011-2012 %
Денежные средства	270396	322303	492881	19,2	52,9
Средства в Центральном Банке РФ	112238	128925	151197	14,9	17,3
Средства в кредитных организациях	85334	61888	38444	27,5	37,9
Чистые вложения в ценные бумаги	1090992	1851423	1580627	69,7	14,6
Чистая ссудная задолженность	5158029	5714301	7658871	10,8	34,0
Основные средства, материальные запасы	289830	317379	370948	9,5	16,9
Прочие активы	90176	127028	126452	40,9	0,5
Всего активов	7096995	8523247	10419419	20,1	22,2

 

Как видно из таблицы 2.2 совокупные активы увеличились на 42.3 % и достигли 10 трлн. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги. Доля средств находящаяся в Центральном Банке РФ постепенно увеличивалась в среднем на 33% и на 2012 составила 151197млн.руб.В 2010- 112238млн.руб., в 2011 – 128925млн.руб.