Анализ бюджета МО (на примере города Сарапула)

Министерство образования  и науки РФ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

«УДМУРТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ»

Институт права, социального  управления и безопасности

Кафедра «Правовые основы государственной и муниципальной службы»

 

специальность 061000 –  «Государственное и муниципальное  управление»

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Государственные и муниципальные финансы»

на тему «Анализ бюджета МО (на примере города Сарапула)»

 

 Выполнила:

студентка Е.А. Фомичева                        _____________________(подпись)

ИПСУБ, гр. О-061000-42(К)

 

Проверил:

к.э.н., доцент

Е. А. Коротаева                                           _____________________(подпись)

 

 

 

 

 

 

 

Ижевск – 2012г.

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В бюджетной системе  Российской Федерации, являющейся главной  финансовой базой деятельности государственных  органов власти и органов местного самоуправления в сфере экономического и социального развития соответствующих  территорий, местные бюджеты - самые  многочисленные. Являясь низовым звеном этой системы, они представляют собой ее фундамент, от укрепления которого зависит прочность и надежность всей системы.

Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что важнейшим условием самостоятельности любого бюджета (не только местного) является наличие законодательно утвержденных стабильных и постоянных источников доходов и расходов. Закрепление собственных доходов и расходов за муниципальными образованиями является необходимой предпосылкой для того, чтобы дать органам местного самоуправления и проживающему на соответствующей территории населению возможность самостоятельно зарабатывать деньги на цели социально-экономического развития муниципалитетов.

Объект исследования - муниципальное образование город Сарапул

Предмет исследования - доходная и расходная части бюджета муниципального образования.

Целью работы является детальное изучение доходной и расходной части бюджета муниципального образования.

Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи:

1) Провести анализ доходов и расходов муниципального образования город Сарапул

2) Внести  предложения по оптимизации бюджета муниципального образования.

 

 

ЗАДАЧА 1. Правительство страны В получило иностранный заем в размере 1800 млн.ед. по годовой ставке 17%. Эти средства вкладывается в инвестиционные проекты которые позволяют получить ежегодный прирост ВВП в размере 500 млн. ед. в течении ряда лет. Определить насколько увеличился государственный долг и через, сколько лет страна сможет его погасить.

Решение: Так как правительство страны В получило иностранный заем в размере 1800 млн. ед., следовательно государственный долг в первый год увеличился на 1800 млн. ед.

Так как годовая ставка составляет 17%, то ежегодно государственный  долг будет увеличиваться на 306 млн. ед. (1800*0,17= 360 млн. ед.). Так через 10 лет государственный долг составит 1800+306*10=4860 млн. ед., а сумма ежегодного прироста ВВП в течении 10 лет составит 5000 млн. ед., следовательно, государственный долг через 10 лет увеличится на 4860-1800=3060 млн. ед. Страна сможет погасить государственный долг через 10 лет.

ЗАДАЧА 2. Государственные закупки в стране P равны 1200 ед., налоговая функция имеет вид F=0.25Y функция трансфертов F=0,1Y  уровень цен P=1.Федерельный долг D=800ед. при ставке  процента 

R =0,15 Реальный объем производства равен 1800ед. потенциальный - 2000 ед. Определить является ли сальдо  государственного бюджета положительным или отрицательным

Решение:

Y=1800

Д=0.25*1800=450

Р=1200+800*0.15+0.1*180=1500

С=450-1500=-1050

 

 

 

СТРУКТУРА ДОХОДОВ.

Статья  доходов	2008 год		2009 год		2010 год
	Сумма тыс.руб.	Доля, %	Сумма тыс.руб.	Доля, %	Сумма тыс.руб.	Доля, %
Налоговые доходы, в т.ч.	269 322	24	340 052	16	342 918	25
Налоги на прибыль, доход	224400	18	100 523	11	257359	19
Налоги на имущество	24800	2	19 875	2	25141	2
Платежи за пользование  природными ресурсами	2336	0,2	1 524	0,1	1752	0,1
Налоги на совокупный доход	36981	3	21 467	2	34972	2,6
Прочие налоги, сборы, пошлины	7805	0,6	7 725	1	23694	2
Неналоговые доходы, в  т.ч.	100 407	9	87 833	8	67 902	5
Доходы от имущества, находящегося в гос. и мун. собственности	39236	3	36127	3,1	34775	2,5
Доходы от продажи  материальных и нематериальных активов	47404	4	38624	4	20619	1,5
Штрафные санкции, возмещение ущерба	8749	0,7	8803	0,8	8855	0,6
Прочие неналоговые  доходы	5018	0,4	4279	0,4	3653	0,3
Безвозмездные платежи	876 496	68	766 328	75	952 223	70
Всего	1246225	100	1026742	100	1363043	100

 

Налог на прибыль, доход  в общей сумме за рассматриваемые периоды колеблются в пределах 11% – 19%. Прочие налоги, сборы, пошлины также имеют тенденцию к  уменьшению. В 2008 -2009 гг. данная группа составляла в общей сумме доходов 0,4%, а в 2010 уменьшилась до 0,3%. Доля неналоговых доходов в 2008 – 2009 годах уменьшилась примерно с 9% - до 8%, но в 2010 г. повысилась до 5%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СТУКТУРА РАСХОДОВ

Статья  доходов	2008 год		2009 год		2010 год
	Сумма тыс. руб.	Доля, %	Сумма тыс. руб.	Доля, %	Сумма тыс. руб.	Доля, %
Общегосударственные вопросы	82 897	7	75 008	6	113 293	8
Нац. безопасность и правоохран. деятельность, в т.ч.	5 010	0,4	5 178	0,4	6 678	0,5
Органы внутренних дел	4 483	0,3	4 791	0,3	5 728	0,4
Национальная экономика, в т.ч.	10 674	0,9	17 913	1,4	42 923	3,1
Общеэкономические вопросы	-	-	4 180	0,3	1 108	0,08
Дорожное хозяйство	8 671	0,7	11 528	0,9	40 400	3
Другие вопросы  в области национальной экономики	1 803	0,15	2 124	0,16	1 230	0,08
ЖКХ, в т.ч.	223 445	18	243 449	19	184 515	13
Жилищное хозяйство	124 478	10	197 348	15	115 075	8
Коммунальное  хозяйство	25 496	2	14 774	1,1	30 656	2,2
Благоустройство	50 670	4	31 326	2,4	38 783	2,8
Охрана окружающей среды	20 000	1,7	13 000	1,03	1 000	1
Образование, в т.ч.	425 480	35	471 674	37	492 654	36
Дошкольное образование	130 672	11	162 563	13	163 941	12
Общее образование	255 747	21	276 731	22	284 402	21
Молодежная политика и оздоровление детей	6 477	0,5	6 793	0,5	15 659	1,1
Другие вопросы  в области образования	32 584	3	25 586	2	28 650	2
Культура, кинематография и СМИ, в т.ч.	54 336	4,5	57 052	4,5	58 825	4,4
Культура	49 135	4	51 647	4,1	53 289	4
Другие вопросы в  области культуры, кинематографии, СМИ.	5 201	0,5	5 404	0,4	5 535	0,4
Здравоохранение и спорт, в т.ч.	283 313	23	231 813	18	280 918	20
Физическая культура и спорт	22 939	2	47 132	3,7	17 954	1,3
Другие вопросы в  области здравоохранения, физической культуры и спорта	13 837	1	11 563	0,9	7 970	0,6
Социальная политика, в т.ч.	144 474	12	143 813	11	190 789	14
Пенсионное обеспечение	163	0,01	205	0,01	227	0,01
Социальное обслуживание населения	14 916	1,2	14 051	1,1	14 948	1,1
Охрана семьи  и детства	24 256	2	26 586	2,1	27 266	2
Социальное обеспечение  населения	104 782	9	102 850	8,1	148 346	11
Всего:	1198 955	100	1258900	100	1370 598	100

 

Сделаем выводы по расходам, которые занимают наибольший вес в общей совокупности. Доля расходов на общегосударственные вопросы колеблются в пределах 6-8%. Причем в 2010 г. по сравнению с 2008 голом намечена тенденция повышения затрат по данной статье. По статье ЖКХ также видно снижение удельного веса расходов: 2009 – 19%, 2010– 13%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ДИНАМИКА ДОХОДОВ

Статья  доходов	2008 год	2009 год	2010 год
	Сумма тыс. руб.	Сумма тыс. руб./ темпы роста (%)	Сумма тыс. руб./темпы роста (%)
Налоговые доходы, в т.ч.	269 322	340 052 (126)	342 918 (101)
Налоги на прибыль, доход	224 400	100 523  (44)	257 359 (256)
Налоги на имущество	24800	19 875 (80)	25141      (126)
Платежи за пользование  природными ресурсами	2336	1 524 (54)	1752 (139)
Налоги на совокупный доход	36981	21 467 (58)	34972 (162)
Прочие налоги, сборы, пошлины	7805	7 725 (99)	23 694  (306)
Неналоговые доходы, в  т.ч.	100 407	87 833  (87)	67 902 (77)
Доходы от имущества, находящегося в гос. и мун. собственности	39236	36127 (92)	34775 (96)
Доходы от продажи  материальных и нематериальных активов	47404	38624  (81)	20619 (53)
Штрафные санкции, возмещение ущерба	8749	8803  (101)	8855 (100)
Прочие неналоговые  доходы	5018	4279 (85)	3653 (85)
Безвозмездные платежи	876 496	766 328    (87)	952 223   (124)
Всего	1246225	1026742 (82)	1363043 (132)

 

Налоговые доходы в 2009 году снизились по сравнению с 2008 годом  на 8%. В группе неналоговых доходов, наблюдается уменьшение их на 1%. Прочие налоги и сборы в этот же период  увеличились на 0,4%.Ситуация в 2010 году сложилась иная сравнению с 2009 годом. Очень большой рост наблюдается среди налогов на совокупный доход – на 160%. Главная причина роста данного налога заключается в процентных отчислениях от налогооблагаемой базы. Прочие налоги, сборы, пошлины возросли на 306% в 2010 г.

В целом можно заметить, что доходы в 2010 году запланированы в большем размере, чем в 2005 году.

 

 

 

 

 

 

ДИНАМИКА РАСХОДОВ

Статья  расходов	2008 год	2009 год	2010
	Сумма  тыс. руб.	Сумма тыс. руб./ темпы роста(%)	Сумма тыс. руб. / темпы  роста(%)
Общегосударственные вопросы	82 897	75 008 (90)	113 293 (151)
Нац. безопасность и правоохран. деятельность, в т.ч.	5 010	5 178   (103)	6 678    (128)
Национальная экономика, в т.ч.	10 674	17 913 (167)	42 923 (239)
ЖКХ, в т.ч.	223 445	243 449 (108)	184 515   (75)
Охрана окружающей среды	20 000	13 000  (65)	1 000    (8)
Образование, в т.ч.	425 480	471 674 (111)	492 654 (104)
Культура, кинематография и СМИ, в т.ч.	54 336	57 052   (104)	58 825 (103)
Здравоохранение и спорт, в т.ч.	283 313	231 813 (75)	280 918  (121)
Социальная политика, в т.ч.	144 474	143 813 (99)	190 789    (132)
Всего:	1 198 955	1258900(104)	1 370 598 (108)

В целом расходы  в 2009 по сравнению 2008  снизились от 0,1% до 5%. В 2010  по сравнению с 2009  расходы выросли. Кроме охраны окружающей среды где они резко снизились. Их темп роста составил 8%