Финансовое планирование

на 01.07 в рамках текущего прогноза

 

№ п/п	Налоги	задолженность на 01.04	начислено в 2 кв	выплачено в 2 кв	задолженность на 01.07
1	Заработная плата торговых агентов	22	45	33	33
2	Заработная плата работников	38	115	115	38
3	Всего	60	160	148	71

 

Проект бухгалтерского баланса в рамках текущего прогноза (Форма №1)

 

Актив	на 01.04	на 01.07	Пассив	на 01.04	на 01.07
1. Внеоборотные активы			3. Капитал и резервы
Основные средства	831	762	Уставной капитал	1651	1651
НМА			Нераспределенная прибыль\убыток отчетного  года	-62	-157
Итого по разделу 1	831	762	Итого по разделу 3	1589	1494
2 Оборотные активы			4. Долгосрочные пассивы
Запасы	337	414	долгосрочные кредиты и займы
НДС по приобретенным ценностям	40	40	Итого по разделу 4	0	0
дебиторская задолженность	549	527	5 Краткосрочные пассивы
денежные средства	348	328	Краткосрочные кредиты и займы
Итого по разделу 2	1274	1309	Кредиторская задолженность в  т.ч.
			поставщикам	218	227
			по оплате труда	60	71
			задолженность перед бюджетом	12	21
			прочие кредиторы	226	258
			Итого по разделу 5	517	578
Итого актив	2105	2071	Итого пассив	2105	2071

 

 

Расчет показателей эффективности

 

Выручка от реализации (нетто)	4081	4375	294	7,20%
Себестоимость реализации товаров	3942	4091	149	3,77%
Прибыль (убыток) от реализации	139	284	145	104,62%
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного  периода	55,3	157	102	184,15%
Коэф. текущей ликвидности	2,116	2,266	0,150	7,08%
Коэф. Платёжеспособности	0,710	0,721	0,011	1,49%
Коэффициент обеспеченности оборотными средствами	0,527	0,559	0,031	5,94%

 

Вывод: все коэффициенты и финансовые показатели соответствуют нормам, следовательно, предприятие обладает финансовой устойчивостью.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Финансовое планирование является исключительно важным аспектом деятельности любого предприятия.

Финансовое планирование - это собой процесс разработки финансовых планов и плановых показателей, которые помогают обеспечить предприятие  финансовыми ресурсами и увеличить  эффективность его деятельности в определенный период времени в  будущем. Финансовое планирование является как бы первым шагом на пути к  процветанию фирмы.

Финансовое  планирование воплощает выработанные стратегические цели в форму конкретных финансовых показателей. Оно дает возможность  определить, насколько перспективен тот или иной проект, новое направление  деятельности. Также финансовое планирование является инструментом получения инвестиций.

Методы планирования –  это конкретные способы и приемы плановых расчетов. Планирование финансовых показателей осуществляется с помощью  нескольких методов. К ним относятся: экономического анализа; нормативный; балансовых расчетов; денежных потоков; метод многовариантности; экономико-математическое моделирование. Цель каждой фирмы подобрать  такие методы финансового планирования, чтобы конечный результат оказывался как можно ближе к прогнозу.

Важно помнить, что максимальной эффективности можно добиться только при последовательном выполнении всех этапов процесса финансового планирования, так как они взаимосвязаны.

Я считаю очень важным использования  финансового планирования, всех его  видов. Постепенное продвижение  от большого к малому, конкретизация  финансовых показателей, контроль за исполнением  финансовых планов являются залогом  процветания и устойчивости любого предприятия.

В заключении можно отметить, что интерес к  методам и управления проектами  год от года все возрастает. Это  обусловлено, во-первых, тем, что методология управления проектами позволяет реализовать подход к проекту как к системе, предусматривающей не только выработку решений по развитию потенциала системы, но и обеспечению их осуществления. Во-вторых, позволяет при разработке сложных систем различного назначения эффективно распоряжаться выделенными на реализацию проекта ресурсами, учитывая при этом такие факторы, как затраты, стоимость, прибыль, риск.

Планирование  финансовых действий на разных уровнях системы управления фирмой связано с определением того, что, кто, когда, где и в каком количестве потребуется для достижения сформулированной цели (или комплекса целей).

Финансовое  благополучие субъектов хозяйствования зависит от использования эффективных  методов планирования финансов.

Современные масштабы разного рода изменений, имеющих  место в макро- и микросреде, а  также увеличение объемов информации о рынке настолько объемны, что  эффективное финансовое планирование является единственным способом формального  прогнозирования будущих проблем, перспектив и возможностей.

 Планирование  – один из краеугольных элементов  философии научно обоснованного  управления деятельностью любой  более или менее сложной экономической  системы, и, следовательно, его  сущность, роль и предназначение  гораздо шире, нежели простой  расчет и утверждение в качестве  ориентиров ряда количественных  показателей. В этом смысле  важен не столько план сам  по себе, сколько собственно процесс  планирования, неизбежно имеющий  место в любом рационально  функционирующем предприятии и  осознанно применяемый для координации  и оптимизации его деятельности.

 

 

 

 

 

Список  использованной литературы

 

1. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 206с.
2. Бернар Коласс. Управление финансовой деятельностью предприятия. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. – 489с.
3. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятия и корпораций. – М.: Финансы и статистика, 1998.
4. Гончарук О.В., Кныш М.И., Шопенко Д.В. Управление финансами предприятия. – СПб.: Изд-во “Дмитрий Булавин”, 2003 – 216с.
5. Горбунов А. Управление финансовыми потоками. / Проект “Сборка холдинга”. – М.: Изд-во “глобус”, 2003. – 216 с.
6. Справочник финансиста предприятия. – м.: ИНФА-М, 2001. – 493 с.
7. Шермет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.: ИНФРА-М, 1998. 342 с.
8. Бюджетирование в малом бизнесе. www.adk.com.ua
9. Внутрифирменное планирование: Учебник. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 400 с.
10. Ковалев В.В. Финансовый анализ. – М.: Финансы и статистика, 1997.
11. Савчук В.П. Финансовый менеджмент предприятий: практические вопросы с анализом деловых ситуаций. – Киев: Издательский дом “Максимум”, 2001.
12. Финансовое планирование и контроль/Под ред. М.А. Поукока, А.Х. Тейлора; Пер. с англ. М.: Инфра-М, 1996.
13. Финансы предприятий: Учебник/ Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, Л.П. Павлова и др.; Под ред. проф. Н.В. Колчиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998. – 413 с.
14. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа, 2001.