Управление активами и пассивами коммерческого банка на примере ОАО КБ «ФорБанк»

Методы УАП также претерпели ряд изменений за эти годы. Рост внебиржевых рынков ценных бумаг упростил ряд стратегий хеджирования.  Существенное развитие получили методы секьюритизации, которые позволяют компаниям напрямую устранять риски активов-пассивов.

Масштаб УАП все больше расширяется. Сегодня отделы УАП решают проблемы валютных и других рисков. Также УАП применяется в нефинансовых фирмах. Производственные компании применяют эти методики для оценки рисков процентных ставок, ликвидности и рисков изменения валютных курсов. Кроме того, соответствующие методы применяются для оценки товарных рисков (commodities risk). Например, хеджирование цен на топливо в авиакомпании или цен на сталь для производства часто рассматривается как один из элементов УАП.

Управление активами и пассивами (УАП) охватывает все более широкий диапазон количественных методов управления рисками. Поскольку методы Управления рисками (УР) становятся все более глубокими, а информационные технологии все более мощными и адаптируемыми, то появляются возможности совершенствования и расширения УАП. Однако по мере развития технологии возрастают и требования к человеческим ресурсам и организационным структурам.

Рассмотрим различные модели и показатели, используемые в управлении активами и пассивами, а также те недостатки и преимущества, которые они обеспечивают для управления рисками.

1. Зрелость УАП

Несмотря на использование продвинутых аналитических методов, на практике УАП часто не достаточно зрелая методология. И хотя большинство методик вполне доступны, однако самые новые и сложные не всегда применимы в качестве инструментов управления. Часто это связано с проблемами данных и интегрированности систем.

2. Квалификация специалистов

Быстрое развитие УАП методологии накладывает существенные требования на квалификацию персонала, занимающегося этой деятельностью. Необходимо изучать новые методики и модели, а также применять их на практике для лучшего понимания сути баланса и влияния на него внешних факторов. Менеджеру по УАП необходимы прозрачные результаты. Важно понимать связь этих результатов с лежащими в их основе данными, аналитикой, моделями и предположениями.

3. Корпоративное управление рисками (Enterprise Risk Management, ERM)

Многие отраслевые эксперты считают, что технологическая инфраструктура и методы, используемые в УАП и в корпоративном управлении рисками (включая рыночные, кредитные риски и риски ликвидности) приобретают все больше и больше сходства.

Если учесть и тот факт, что они используют одни и те же источники информации и преследуют очень похожие цели, то можно говорить о слиянии технологий, а также о консолидации различных внутренних организационных структур, занимающихся управлением финансовыми рисками. Некоторые специалисты даже называют УАП инструментом стратегического менеджмента для ERM.

Современный риск-менеджмент подразумевает использование интегрированного подхода к управлению корпоративными рисками, где риски процентных ставок, кредитные, рыночные риски и риски ликвидности считаются взаимосвязанными. Интегрированное управление рисками выполняется на рыночной основе (market basis), а не на учетной основе (accounting basis), которая применялась ранее для расчета разброса (gap) между активами и пассивами, чувствительной к колебаниям процентных ставок (interest rate sensitivity gap), и вычисления дьюрации (duration).

Объединение корпоративного управления рисками и УАП позволяет оценивать все рисковые факторы, отражающиеся на эффективности работы кредитного учреждения, позволяет корректировать эффективность в зависимости от этих рисков и стратегически распределять капитал. Такие решения основываются на сравнительном моделировании и анализе исторических, текущих и будущих финансовых результатах и профилях.

Успех УАП зависит от качества программных систем для управления активами и пассивами. В том числе:

1. для рассмотрения всех аспектов рисков и эффективности аналитику необходимы интегрированные средства анализа;
2. чтобы эффективно оценивать аналитические результаты, требуются гибкие и прозрачные инструменты, которые обеспечивают интегрированные системы.

Хорошее программное обеспечение позволит добиться такого управления стратегическими рисками, эффективностью и распределением капитала, которое обеспечит видение перспектив и грамотное принятие решений на будущее. Вероятность успешного решения всех задач УАП существенно выше при доступных данных, при этом очень важна гибкость программного обеспечения, которая позволяет решать как сегодняшние проблемы, так и развиваться в будущем.

Финансовые алгоритмы - это только один из компонентов сложной УАП-системы. Для их функционирования и использования результатов необходима правильная архитектура, позволяющая интегрировать УАП в работу всей банковской системы. Один из путей решения − реализация УАП в рамках интегрированного BPM-проекта.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Финансовый анализ  ОАО КБ «ФорБанк»

2.1 Экономическая характеристика  ОАО КБ «ФорБанк»

Коммерческая деятельность ОАО КБ «ФорБанк» осуществляется на основании лицензии № 2063, выданной Банком России 16 декабря 1992 года. Основной деятельностью Банка является осуществление коммерческих и розничных банковских операций на территории Российской Федерации. Банк в соответствии с действующим законодательством и на основании лицензии Центрального Банка России № 2063 осуществляет следующие виды операций со средствами в рублях и иностранной валюте:

1. Кредитование юридических и физических лиц;

2. Сделки на рынке межбанковского кредитования;

3. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц;

4. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

5. Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц;

6. Кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

7. Конверсионные операции;

8. Валютно-обменные операции;

9. Выполнение функций агента валютного контроля;

10.  Выдача банковских гарантий;

11.  Выпуск и обслуживание банковских карт;

12.  Операции на рынке ценных бумаг.

Банк включен в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов физических лиц. Свидетельство №499 от 27 января 2005 года, выдано Государственной корпорацией Агентство по страхованию вкладов. Государственная система страхования вкладов гарантирует выплату 100% суммы вкладов в банке, не превышающей 700 тыс. руб. в случае отзыва у банка лицензии или введения ЦБ РФ моратория на платежи.

Банк оказывает услуги клиентам в основном в 4 регионах РФ: Алтайском крае, Кемеровской области, Новосибирской области и г.Москва.

Банк за 21 год своего существования сформировался в качестве универсального кредитного института и предлагает клиентам широкий спектр банковских продуктов и услуг. В отчетном году Банк продолжал придерживаться стратегии оптимальной диверсификации бизнеса, осваивая новые направления деятельности и предлагая клиентам новые или усовершенствованные банковские продукты. Такой подход позволил своевременно отвечать на растущие потребности клиентов в разнообразии и качестве банковского обслуживания и на изменение показателей доходности и риска различных областей рынка банковских услуг.

10 октября 2002 г. Банком России выданы (заменены) лицензии на право проведения банковских операций за № 2063 в связи с реорганизацией и изменением фирменного наименования на Открытое акционерное общество коммерческий банк «ФорБанк» (ОАО КБ «ФорБанк»).

На 1 января 2014 года Уставный капитал Банка составил 74 270 тыс.руб. (за 2013 год увеличился на 12 484 тыс.руб. или на 20,21%). Банк отвечает требованиям, предъявляемым к минимальному капиталу. Банк вправе разместить дополнительно к размещенным обыкновенным именным акциям - 26 879 488 (Двадцать шесть миллионов восемьсот семьдесят девять тысяч четыреста восемьдесят восемь) обыкновенных именных акций бездокументарной формы номинальной стоимостью один российский рубль каждая (объявленные акции). Права, предоставляемые этими акциями, аналогичны правам, предоставляемым размещенными обыкновенными именными акциями Банка бездокументарной формы.

Банк оказывает широкий спектр банковских услуг для юридических и физических лиц: расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, депозитное обслуживание, операции с ценными бумагами, операции в иностранной валюте, операции с пластиковыми картами, денежные переводы, прием коммунальных и других платежей от населения, потребительское и ипотечное кредитование физических лиц и многое другое.

ОАО КБ «ФорБанк» имеет устойчивое финансовое положение. За время своего существования Банк прочно занял позицию на рынке банковских услуг, сформировал устойчивый круг постоянных клиентов. По результатам работы специалистами TACIS сделано заключение о хорошем финансовом состоянии банка, и банк рекомендован к сотрудничеству с Западноевропейскими партнерами. Рейтинговое агентство «Эксперт РА» (RAEX) присвоило рейтинг кредитоспособности ФорБанку на уровне В++ «Приемлемый уровень кредитоспособности». Прогноз по рейтингу — «позитивный». Позитивный прогноз означает высокую вероятность повышения рейтинга в среднесрочной перспективе.

В качестве позитивных факторов были выделены высокий уровень достаточности капитала, хорошая сбалансированность активов и пассивов по срокам на краткосрочном горизонте, а также низкая концентрация средств на крупнейших клиентах.

Российские банки-корреспонденты «ФорБанка» по счетам НОСТРО:

1. ЗАО «Глобэксбанк» (рег. № 1942)

2.   ОАО «МДМ-банк» (рег. № 2361)

3.   ЗАО «Пробанк» (рег. № 2471)

4.   ОАО «Сбербанк России» (рег. № 1481)

5.   ООО КБ «Северный морской путь» (рег. № 3368)

6.   ОАО «Транскредитбанк» (рег. № 2142)

Данные приведены по состоянию на 16 июля 2013 г.

 

2. Анализ динамики баланса ОАО КБ «ФорБанк»

Проведем анализ финансового состояния ОАО КБ «ФорБанк» за 2011–2013 гг. по данным финансовой отчетности (Таблица 1) с целью выявления его инвестиционной привлекательности и состоятельности.

 

Таблица 1 «Сравнительный аналитический баланс ОАО КБ «ФорБанк» за 2011-2013гг.»

Наименование статей баланс		Суммы тыс. руб.			Удельный вес, %			Изменение суммы тыс.руб.			Изменение уд.веса,%
		2011	2012	22013	22011	22012	22013	2012-2011		2013-2012	2012-2011		2013-2012
1		2	3	4	5	6	7	8		9	10		11
I Активы
1	Денежные средства	86030	146926	87940	4,5	6,6	4,1	60896		-58986	2,1		-2,5
2	Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	143890	122393	408984	7,5	5,5	19	-21497		286591	-2		13,5
2.1	Обязательные резервы	16451	52252	52229	0,8	2,3	2,4	35801		-23	1,5		0,1
3	Средства в кредитных организация	37538	58073	31636	1,9	2,6	1,4	20535		-26437	0,7		-1,2
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	5413	0	0	0,2	0	0	-5413		0	-0,2		0
5	Чистая ссудная задолженность	1417662	1702361	1195807	74,6	77	56	284699		-506554	2,4		-21
6	Чистые вложения в ценные бумаги и др. финансовые активы, имеющиеся в наличии	13290	5206	5000	0,7	0,2	0,2	-8084		-206	-0,5		0
66.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	8040	0	0	0,4	0	0	-8040		0	0,4		0
7	Чистые вложение в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	210401	0	0	9,8	0		210401	0		9,8
8	Основные средства, нематериальные активы, материальные запасы	143911	151866	168733	7,5	6,8	7,9	7955		16867	-0,7		0,8
9	Прочие активы	50738	23787	20713	2,6	1	0,9	-26951		-3074	-1,6		0,1
110	Всего активов	1898472	2210612	2129214	100	100	100	312140		-81398	0		0
II Пассивы
11	Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	0	0	0	0	0	0	0		0	0	0
12	Средства кредитных организаций	8133	0	0	0,4	0	0	-8133		0	-0,4	0
13	Средства клиентов, не являющимися кредитными организациями	1576094	1856378	1777797	83,2	84	80	280284		-78581	0,7	-4
13.1	Вклады физических лиц	1019723	1265998	966990	53,8	57,2	45,4	246275		-299008	3,4	-11,8
14	Финансовые обязательства	0	0	0	0	0	0	0		0	0	0
15	Выпущенные долговые обязательства	33583	27342	4650	1,8	1,2	0,2	-6241		-22692	-0,6	-1
16	Прочие обязательства	17010	19608	24192	0,8	0,8	1,1	2598		4584	0	0,3
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам	35737	19411	6261	1,9	0,8	0,2	-16326		-13150	-1,1	-0,6
18	Всего обязательств	1670557	1922739	1812900	88,1	86,7	84,9	252182		-109839	-1,8	-1,8
III Источники собственных средств
19	Средства акционеров	61786	61786	74270	3,3	2,9	3,6	0	12484		-0,4	0,7
20	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0	0	0	0	0	0	0		0	0
21	Эмиссионный доход	0	0	0	0	0	0	0	0		0	0
22	Резервный фонд	9268	9268	11141	0,5	0,5	0,5	0	1873		0	0
23	Переоценка справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-169	-210	-418	0	0	0	-41	-208		0	0
24	Переоценка основных средств	26525	37779	50731	1,3	1,7	2,5	11254	12952		0,4	0,8
25	Нераспределенная прибыль прошлых лет	96026	130506	173683	5,1	5,9	8,1	34480	43177		0,8	2,2
26	Неиспользованная прибыль за отчетный период	32479	48744	6907	1,7	2,3	0,4	16265	-41837		0,6	-1,9
27	Всего источников собственных средств	227915	287873	316214	11,9	13,3	15,1	59958	28341		1,4	1,8
28	Всего пассивов	1898472	2210612	2129114	100	100	100	312140	-81498		0	0