Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Марта 2013 в 10:22, курсовая работа
В мировой практике до 40 % операционных доходов по активным операциям банков составляют проценты по кредитам, причем именно кредитование юридических лиц остается важным направлением деятельности банков.
Актуальностью данной темы является процесс кредитования юридических лиц, т.к. кредитование, проектное финансирование и вложение в долговые ценные бумаги юридических лиц - главное направление размещения ресурсов, содействующее развитию национальной экономики, поддержке отечественного производителя товаров и услуг.
Целью данной работы является изучение и анализ системы кредитования юридических лиц на примере коммерческого банка ОАО «Сбербанк России» Находкинское отделение №7151.
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1 ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «СБЕРБАНКА РОССИИ» НАХОДКИНСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ №7151 5
1.1 Законодательная база деятельности банка 5
1.2 Организационная структура ОАО «Сбербанк России», в том числе Находкинское отделение № 7151 8
ГЛАВА 2 КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА ОАО «СБЕРБАНКА РОССИИ» 20
2.1 Кредитная политика банка20
2.2 Методики определения кредитоспособности юридических лиц30
ГЛАВА 3 АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ В ОТНОШЕНИИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ЗА ТРИ ПРЕДШЕСТВУЮЩИХ ПЕРИОДА39
3.1 Этапы предоставления кредита39
3.2 Оценка кредитоспособности юридических лиц44
3.3 Динамика выдачи и погашения кредитов юридическими лицами50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ62
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ66
Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий. Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении этих значений в динамике.
Далее проводится качественный анализ, основанный на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные заемщиком, службой безопасности и информация базы данных. На этом этапе оцениваются риски:
Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика. Для этого устанавливается 3 класса кредитоспособности:
Класс кредитоспособности определяется на основе суммы баллов по шести основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков.
Сумма баллов S влияет на класс кредитоспособности следующим образом:
Далее, определенный таким образом предварительный класс кредитоспособности корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки. При отрицательном влиянии этих факторов класс кредитоспособности может быть снижен на один класс.
Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике. Перечисленные финансовые коэффициенты могут рассчитываться на основе фактических отчетных данных или прогнозных величин на планируемый период.
При стабильной экономике или относительно стабильном положении клиента оценка его кредитоспособности в будущем может опираться на фактические характеристики в прошлые периоды.
Оценивая
кредитоспособность, необходимо учитывать
предстоящие изменения
Если
текущая кредитоспособность заемщика
не вызывает сомнений, а прогнозная
кредитоспособность подтверждается положительными
тенденциями оборачиваемости
В ситуации, когда полученные результаты свидетельствуют о разнонаправленных процессах в экономике и финансах заемщика, ранжируют балансовые элементы кредитоспособности и отдают предпочтение не наличию обеспечения по ссуде, а способности заемщика получать доход; не платежеспособности в момент обращения в банк за ссудой, а финансовой устойчивости заемщика в целом.
3.3 Динамика выдачи и погашения кредитов юридическими лицами
Перед тем как провести анализ кредитования юридических лиц, рассмотрим основные экономические показатели деятельности ОАО «Сбербанк России» Дальневосточный регион. (Таблица 3.3)
Таблица 3.3 - Основные экономические показатели работы ОАО «Сбербанк России» Дальневосточный регион, за 2009 – 2011 гг., тыс. руб.
Показатели |
Года |
Отклонение | |||
2009 |
2010 |
2011 |
относит 2010 к 2009, % |
относит 2011 к 2010, % | |
Кредиты клиентам |
24000 |
24122 |
27892 |
101 |
116 |
Итого активы, приносящие доход |
13813 |
20411 |
31255 |
148 |
153 |
Резервные и страховые фонды в банке |
2000 |
2021 |
2032 |
101 |
101 |
Доходы будущих периодов |
130 |
145 |
237 |
112 |
163 |
Добавочный капитал |
158 |
158 |
158 |
100 |
100 |
Итого собственные средства |
3081 |
3661 |
4348 |
119 |
119 |
Остатки по привлеченным ресурсам |
3500 |
3696 |
7981 |
106 |
216 |
Сумма полученной прибыли |
1017 |
3243 |
6365 |
319 |
196 |
Валюта баланса |
22051 |
27242 |
42845 |
124 |
157 |
ОАО «Сбербанк России» пытается снижать производственные издержки в условиях роста инфляции, повышения затрат на содержание техники, электронной обработки данных, информационных услуг, услуг связи, коммунальных услуг, инкассации и охраны, но при этом увеличивает доходную часть от оказания филиалом услуг в, частности, сфере кредитования и расчетно-кассового обслуживания клиентов.
В таблице 3.4 приведены основные показатели деятельности Сбербанка за период с 2009 по 2011 года. Так операционные доходы банка в 2010 году выросли на 114,3 % по сравнению с 2010 годом.
Таблица 3.4 - Динамика прибыли ОАО Сбербанк России Находкинское отделение №7151 за 2009-2011 гг.
Показатели |
2009 г., млн. руб. |
2010 г., млн. руб. |
2011 г., млн. руб. |
Изменение | |||
2010 к 2009 |
2011 к 2010 | ||||||
Абсол,млн. руб. |
Относ, % |
Абсол, млн. руб. |
Относ, % | ||||
Операционные доходы до создания резервов под обесценение кредитного портфеля |
635,1 |
649,8 |
742,8 |
14,7 |
102,3 |
93,0 |
114,3 |
Операционные расходы |
246,2 |
496,0 |
744,0 |
249,8 |
201,5 |
248,0 |
150,0 |
Создание резерва под |
388,9 |
153,8 |
1,2 |
-235,1 |
39,5 |
-152,6 |
0,8 |
Чистая прибыль |
24,4 |
181,6 |
315,9 |
157,2 |
744,3 |
134,3 |
174,0 |
И, несмотря на рост операционных расходов на 150 % в 2011 году и относительно небольшой рост операционных доходов (114,3%) чистая прибыль банка в 2011 году выросла на 174% по сравнению с 2010 годом и составила 315,9 млн.р.
В таблице 3.5 представлен кредитный портфель банка. По всем видам кредитов наблюдается стабильный рост. В частности кредиты юридическим лицам увеличились в 1,4 раза по сравнению с 2010 годом и в 2011 году составили 6 049,5 млн.руб.
Таблица 3.5 - Кредитный портфель ОАО Сбербанка России Находкинского отделения №7151 за 2009-2011 гг. (до вычета резерва под обесценивание кредитного портфеля) (млн.р.)
Показатели |
Годы |
Изменения | |||
2009 |
2010 |
2011 |
2010 к 2009 |
2011 к 2010 | |
Кредиты юридическим лицам всего, в т.ч.: |
4 019 |
4 266 |
6 049,5 |
247 |
1783,5 |
- коммерческое кредитование |
1 884 |
2 060 |
2 921 |
176 |
861 |
- специализированное |
2 135 |
2 206 |
3 128 |
71 |
922 |
Кредиты физическим лицам всего, в т.ч.: |
1 261 |
1 178 |
1 670 |
-83 |
492 |
- потребительские и прочие ссуды |
660 |
564 |
800 |
-96 |
236 |
- жилищное кредитование |
498 |
513 |
727 |
15 |
214 |
- автокредитование |
103 |
101 |
143 |
-2 |
42 |
Всего: |
5280 |
5444 |
7720 |
164 |
2276 |
Вырос уровень кредитов предоставляемых юридическим лицам с 4266 млн.р. в 2010 до 6049,5 млн.р. в 2011 году, рост составил почти 1,5 раза. Стабильный рост наблюдается и у коммерческого кредитования - 2921 млн.р. в 2011 году.
Рисунок 3.1 – Кредитный портфель ОАО «Сбербанка России» Находкинского отделения №7151 за 2009-2011 гг. (до вычета резерва под обесценивание кредитного портфеля) (млн.р.)
В таблице 3.6 представлены процентные доходы от различных видов кредитования юридических лиц.
Таблица 3.6 - Динамика удельного веса доходов, полученных от долгосрочного кредитования юридических лиц, в доходах от кредитования юридических лиц и в процентных доходах всего, 2009-2011 гг.
Показатели |
2009 |
2010 |
2011 |
Изменения | |
2010 к 2009 |
2011 к 2010 | ||||
Процентные доходы от кредитования юридических лиц, млн. руб. |
384,1 |
545,8 |
774,0 |
161,7 |
228,2 |
Процентные доходы от долгосрочного кредитования юридических лиц, млн. руб.. |
237,4 |
343,9 |
487,7 |
106,5 |
143,8 |
Всего процентные доходы банка, млн. руб. |
621,5 |
889,7 |
1 261,7 |
268,2 |
372,0 |
Удельный вес доходов от долгосрочного кредитования юридических лиц в доходах от кредитования юридических лиц, % |
61,8% |
63,0% |
65,8% |
0,01 |
0,03 |
Удельный вес доходов от долгосрочного кредитования юридических лиц в процентных доходах банка, |
38,2% |
38,7% |
41,2% |
0,005 |
0,025 |
На протяжении анализируемого периода наблюдается стабильный рост процентных доходов от кредитования юридических лиц. Так в 2009 году объем процентов составил 384,1 млн. руб., в то время как в 2011 году он вырос до отметки 774 млн.р., что в 2 больше уровня 2009 года.
Рисунок 3.2 – Процентные доходы от кредитования юридических лиц, млн.р.
Анализ кредитного портфеля Сбербанка РФ целесообразно начать с общей оценки состава и динамики ссудной задолженности по видам заемщиков. (Таблица 3.7)
Таблица 3.7 - Состав и динамика ссудной задолженности по видам заемщиков, млн. р.
Заемщики |
Годы |
Отклонение (+,-) | ||||||
2009 |
2010 |
2011 | ||||||
сумма задолже нности, млн.р. |
удельный вес, % |
сумма задолже нности, млн.р. |
удельный вес, % |
сумма задолженности, млн.р. |
удельный вес, % |
сумма задолже нности, млн.р. |
удельный вес, % | |
Юридические лица |
2 692,7 |
51,0 |
2 218,3 |
40,7 |
4 416,1 |
57,2 |
2 197,8 |
16,5 |
Индивидуальные предпринима - тели |
1 326,3 |
25,1 |
2 047,7 |
37,6 |
1 633,4 |
21,2 |
-414,3 |
-16,5 |
Физические лица |
1 261,0 |
23,9 |
1 178,0 |
21,6 |
1 670,5 |
21,6 |
492,5 |
0,0 |
Итого |
5 280,0 |
100,0 |
5 444,0 |
100,0 |
7 720,0 |
100,0 |
2 276,0 |
x |