Конечные финансовые результаты деятельности промышленной организации, их экономическая сущность и роль

Таблица 2.2 Состояние и движение основных средств РУП «Гомсельмаш» в 2011 - 2012гг.

Показатели	2011 год	2012 год	Темп роста, %	Отклонение, (+, -)
1.Наличие основных средств  на начало года, млн. р.	976119	1010416	103,51	34297
2. Ввод в действие основных  средств за год, млн. р.	52420	116091	221,46	63671
3.Выбытие основных средств  за год, млн. р.	18123	31168	171,98	13045
4.Наличие основных средств  на конец года, млн. р.	1010416	1095339	108,40	84923
5.Коэффициент обновления  основных средств, %	0,05	0,11	-	0,06
6.Коэффициент выбытия  основных средств, %	0,02	0,03	-	0,01

 

В промышленной организации РУП «Гомсельмаш» в отчетном году по сравнению с прошлым наличие основных средств на начало года увеличилось на 3,51% или на 34297 млн. руб. Введенных в действие основных средств за анализируемый период увеличилось на 121,46% или на 63671 млн. руб. Выбыло основных средств за анализируемый период больше на 71,98% или на 13045 млн. руб. Наличие основных средств на конец года увеличилось на 8,40% или на 84923 млн. руб.     Коэффициент обновления основных средств в отчетном году по сравнению с прошлым увеличилось на 0,06%. Коэффициент выбытия основных средств за анализируемый период увеличилось на 0,01%, следовательно, организация ОАО «Гомсельмаш» работает эффективно.  Трудовые ресурсы предприятия - это совокупность работников различных профессионально-квалификационных групп, занятых на предприятии и входящих в его списочный состав.     Состав и количественные соотношения отдельных категории и групп работников предприятия характеризуют структуру кадров.

Структура трудовых ресурсов определяется по совокупности отдельных групп работников, которые объединяются по определенному признаку. Выделяют промышленно-производственный и непромышленный персонал.           Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами, их рациональное использование являются ключевыми факторами успешной работы предприятия. Поэтому анализу использования трудовых ресурсов на предприятии должно уделяться большое значение.    Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется путем сравнения фактического количества работников (по категориям, профессиям, движения кадров и квалификации) с плановыми показателями. (Таблицы 2.3, 2.4, 2.5.)          Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами ОАО «Гомсельмаш» можно провести на основе статистической отчетности формы №1-т (пром) годовая «Отчет по труду» таблица 5.1.

Таблица 2.3 Обеспеченность РУП «Гомсельмаш» трудовыми ресурсами за 2011 - 2012 гг., чел.

Категории персонала	2011 год	2012 год	Отклонение, (+;-)	Темп роста, %
Всего	9203	9731	528	105,74
1.В том числе: по основной  деятельности	8635	9266	631	107,31
Из них:
- рабочие	6134	6691	557	109,08
- служащие	2501	2575	74	102,96
Из них:
- руководители	1045	1070	25	102,39
- специалисты	1403	1421	18	101,28
2.Не основная деятельность	568	465	-103	81,87

 

В промышленной организации ОАО «Гомсельмаш» списочная численность работников в отчетном году по сравнению с прошлым увеличилась на 5,74% или на 528 человек. В том числе по основной деятельности:

- рабочих за анализируемый  период увеличилось на 9,08% или  на 557 чел.;

- служащих за анализируемый  период увеличилось на 2,96% или  на 74чел.

Из них:

- руководителей за анализируемый  период увеличилось на 2,39% или  на 25 чел.;

- специалистов за анализируемый  период увеличилось на 1,28% или  на 18 чел.

По неосновной деятельности в отчётном году по сравнению с прошлым число работников уменьшилось на 18,13% или на 103 человека.   В общем, организация ОАО «Гомсельмаш» повысила списочную численность работников.         Уровень квалификации кадров зависит также и от уровня общего образования.          Структура персонала по уровню образования (общего и специального) характеризует выделение лиц, имеющих высшее образование, в том числе: среднее специальное; среднее общее; неполное среднее; начальное.  Проведем анализ образовательного уровня работников ОАО «Гомсельмаш» на основе статистической формы №6 - т (кадры) (годовая) «Отчет о численности, составе и профессиональном обучении кадров» таблица 2.4

Таблица 2.4 Образовательный уровень работников РУП «Гомсельмаш» за 2011-2012гг.

Показатели	2011 год	2012 год	Отклонение (+;-)
	Сумма, чел.	К итогу, %	Сумма, чел.	К итогу, %	По сумме, чел.	По уд. весу, %
Списочная численность работников всего:	9876	100	10981	100	1105	-
В т. ч. имеют образование Высшее	1584	16,04	1749	15,93	165	-0,11
Среднее специальное	2454	24,85	2616	23,83	162	-1,02
Профессионально-техническое	2211	22,39	2719	24,76	508	2,37
Общее среднее	3377	34,19	3607	32,85	230	-1,34
Общее базовое	250	2,53	290	2,64	40	0,11

 

В промышленной организации РУП «Гомсельмаш» в отчетном году по сравнению с прошлым списочная численность работников увеличилась на 1105 чел.

В том числе:

- работников имевших высшее  образование увеличилось за анализируемый  период на 165 чел.;

- работников имевших среднее  специальное образование за анализируемый  период увеличилось на 162 чел.;

- работников имевших профессионально-техническое  образование за анализируемый  период увеличилось на 508 чел.;

- работников имевших общее  среднее образование за анализируемый  период увеличилось на 230 чел.;

- работников имевших общее  базовое образование за анализируемый  период увеличилось на 40 чел.

В общем, организация РУП «Гомсельмаш» с каждым годом набирает работников более с лучшим образовательный уровень.   Наиболее важный этап в анализе обеспеченности предприятия рабочей силой - изучение ее движения. Для характеристики движения рабочей силы анализируют и рассчитывают следующие показатели:

1. Коэффициент текучести  персонала;

2. Коэффициент оборота  по выбытию;

3. Коэффициент оборота  по приему.

Коэффициенты движения кадров не планируются, поэтому их анализ производится сравнением показателей отчетного года с показателями предыдущего года. Текучесть рабочих играет большую роль в деятельности предприятия.           Проведем анализ движения кадров ОАО «Гомсельмаш» на основе статистической отчетности форма №12-т (месячная) «Отчет по труду» таблица 2.5.

 

 

 

Таблица 2.5 Показатели движения кадров ОАО «Гомсельмаш» за 2011 - 2012гг.

Показатели	2011 год	2012 год	Отклонение, (+;-)
1.Среднесписочная численность  работающих, чел.	8470	9731	1261
2.Принято в организацию, чел.	1396	2326	930
3.Выбыло из организации, всего, чел.:	946	1120	174
3.1.В том числе: По собственному  желанию	539	488	-51
3.2. За нарушение трудовой  дисциплины	107	102	-5
4.Коэффициент оборота  по приему, %	16,48	23,90	7,42
5.Коэффициент оборота  по выбытию, %	11,17	11,51	0,34
6.Коэффициент текучести, %	7,63	6,06	-1,57

 

В промышленной организации ОАО «Гомсельмаш» среднесписочная численность работающих в отчетном году по сравнению с прошлым увеличилась на 1261 чел.         Число принятых работников в организацию в отчётном году по сравнению с прошлым увеличилось на 930чел.       Число выбывших работников из организации за анализируемый период увеличилось на 174 чел.

В том числе:

- уволенных по собственному  желанию уменьшилось на 51 чел.;

- уволенных за нарушение  трудовой дисциплины уменьшилось  на 5 чел.

Коэффициент оборота по приему в отчетном году по сравнению с прошлым увеличился на 7,42%.      Коэффициент оборота по выбытию за анализируемый период увеличился на 0,34%.        Коэффициент текучести за анализируемый период уменьшился на 1,57%.

В общем, в организацию ОАО «Гомсельмаш» было принято работников больше, чем уволено.        Фонд заработной платы - это фонд финансовых ресурсов, выражающий в денежной форме часть национального дохода, распределяемую среди членов социалистического общества в соответствии с количеством и качеством труда в целях удовлетворения личных материальных потребностей трудящихся.           В состав фонда заработной платы списочного состава предприятия включаются: начисленные предприятием суммы оплаты труда в денежной и натуральной формах за отработанное и неотработанное время, стимулирующие доплаты и надбавки, компенсационные выплаты, премии и единовременные поощрительные выплаты.      Состав фонда заработной платы работников можно проанализировать на основе статистической отчетности формы №1-т годовая «Отчет по труду» таблица 2.6.

Таблица 2.6 Состав фонда заработной платы работников ОАО «Гомсельмаш» за 2011 - 2012гг.

Показатели	2011 год	2012 год	Отклонение (+;-)
	Сумма, чел.	% к итогу	Сумма, чел.	% к итогу	По сумме, чел.	По уд. весу, %
1.Заработная плата, начисленная  за выполненную работу и отработанное  время	46997,0	56,92	67485,8	56,54	20488,8	-0,38
2.Поощрительные выплаты	24371,3	29,51	36028,3	30,19	11657	0,68
3. Выплаты компенсирующего  характера	2972,8	3,60	4587,5	3,84	1614,7	0,24
4. Оплата за неотработанное  время	8212,7	9,95	11226,7	9,41	3014	-0,54
5. Отдельные выплаты социального  характера	19,3	0,02	23,8	0,02	4,5	0,00
6. Фонд заработной платы, всего	82573,1	100	119352,1	100	36779	---
В том числе: - включаемый в себестоимость -выплачиваемый за счет  прибыли,	20057,3 4314,0	- -	29810,1 6218,2	- -	9752,8 1904,2	- -