Денежное обращение и денежный оборот: современные формы и особенности организации

Безналичный платежный оборот в стране организуется на основе определенных принципов.

Принципы организации расчетов - основополагающие начала их про­ведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

Первый принцип - правовой режим осуществления расчетов и плате­жей - обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества. Все гражданские правоотношения под­разделяются на вещные и обязательственные. Рыночный оборот по существу представляет собой сово­купность различных обязательственных отношений, связанных с испол­нением определенных обязанностей конкретными должниками в пользу кредиторов. Выполнение обязательств предприятиями, частными лицами, государством обеспечивается благодаря платежной системе. В ли­тературе высказана позиция, что безналичные расчеты - это не движе­ние денежных средств, а движение денежных обязательств. При этом объем требований клиента к банку отражается на его расчетном (теку­щем) счете. На корреспондентских счетах банков отражаются уже сум­мы требований к банкам-корреспондентам, основным из которых яв­ляется Банк России.

Второй принцип - осуществление расчетов преимущественно по бан­ковским счетам. Наличие последних как у получателя, так и платель­щика - необходимая предпосылка расчетов. Безналичные расчеты ве­дутся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета - самосто­ятельный двусторонний (участники имеют как права, так и обязаннос­ти) гражданско-правовой договор.

Третий принцип - поддержание ликвидности на уровне, обеспечива­ющем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого прин­ципа - залог четкого безусловного выполнения обязательств. Все пла­тельщики (предприятия, банки и т.п.) должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостаю­щие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

Четвертый принцип - наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Данный принцип реализуется путем применения:

• либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств;

• либо специального акцепта документов, выписанных получателя­ми средств (платежных требований-поручений, платежных требований, переводных векселей) (19, с. 78).

Пятый принцип - срочность платежа - вытекает из самой сути ры­ночной экономики, неотъемлемым условием которой является своев­ременное и полное выполнение платежных обязательств. Значение этого прин­ципа заключается в том, что непрерывно расходуемые средства на производство товаров, оказание услуг должны возмещаться за счет пла­тежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными догово­рами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению круго­оборота средств и в конечном счете к платежному кризису (13).

Шестой принцип - контроль всех участников за правильностью со­вершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения - подразделяется на предварительный, текущий, после­дующий, внутренний и внешний контроль.

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных докумен­тов установленной формы и с соблюдением соответствующего доку­ментооборота. В зависимости от вида расчетных документов, cпособа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналич­ных расчетов: расчеты платежными поручениями, аккредитивную фор­му расчетов, расчеты чеками, расчеты платежными требованиями-по­ручениями зачет взаимных требований.

Формы расчетов между плательщиком и получателем средств опре­деляются договором (соглашением, отдельными договоренностями).

Разнообразие применяемых форм расчетов и принципы выбо­ра той или иной формы расчетов при заключении договоров и сделок зависят от конкретной экономической ситуации в стране, и претерпева­ют значительные изменения при проведении реформ в хозяйственной сфере.

Выбор форм должен контролироваться банком на соответствие ус­тановленным правилам ведения расчетов. Банк должен рекомендовать клиентам руководствоваться при установлении форм расчетов необхо­димостью максимального их ускорения, упрощения документооборо­та, исключения встречного перераспределения средств между контра­гентами.

1.3. Организация налично-денежного оборота

Налично-денежный оборот представляет собой процесс движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, размен­ной монеты). Несмотря на то, что налично-денежный оборот во всех странах как с рыночной, так и с административной моделями экономи­ки составляет меньшую часть, он имеет большое значение. Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денеж­ных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складыва­ется постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег (4, с. 55).

Налично-денежный оборот начинается в расчет­но-кассовых центрах Центрального банка РФ. Наличные деньги перево­дятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступа­ют в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки мо­гут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам - юридическим и физическим лицам (либо в кас­сы предприятий и организаций, либо непосредственно населению). Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, ис­пользуется для расчетов между ними, но большая часть передается населе­нию в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пен­сий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т. д.).

Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страхо­вых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек и т.д.

Таким образом, деньги поступают либо непосредственно в операци­онные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий и организа­ций (прежде всего предприятий торговли и предприятий, оказывающих услуги населению) (17, с. 128).

В соответствии с действующим порядком организации налично-де­нежного оборота для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в их кассах и деньги, превышающие лимит, дол­жны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк. Для коммерческих банков также устанавливаются лимиты их операци­онных касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдают налич­ные деньги в РКЦ. Последним также устанавливается лимит их обо­ротных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, т.е. изымаются из обращения.

Налично-денежный оборот организуется государством в лице цент­рального банка. Налично-денежный оборот организуется на основе следующих прин­ципов:

      все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;

      банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для пред­приятий всех форм собственности;

      обращение наличных денег служит объектом прогнозного плани­рования;

      управление денежным обращением осуществляется в централизо­ванном порядке;

      организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;

      наличные деньги предприятия могут получать только в обслужи­вающих их учреждениях банков.

Организуемое и регулируемое государственными законами денеж­ное обращение страны называется денежной системой. В каждой стра­не денежная система складывается исторически. Известны различные типы денежных систем. Так, в условиях существования металлического денежного обращения различали два типа денежных систем: биметал­лизм и монометаллизм.

С 30-х гг. ХХ века в мире начинают функционировать денежные системы, построенные на обороте неразменных кредитных денег. Это прежде всего связано с действием общего экономического закона экономии об­щественного труда. Эволюция денежных систем приводит к созданию все более экономичных денежных систем, где издержки денежного обо­рота постоянно снижаются, следовательно, снижаются и затраты об­щественного труда.

Глава II. Развитие новых форм денежного

обращения в РФ

2.1. Развитие электронных средств платежа

Деньги как средство платежа все больше принимают электрон­ную форму, становясь «электронными деньгами». Получившие распространение со второй половины 70-х гг. электронные уст­ройства и системы связи, используемые для перевода денежных средств, осуществления кредитных и платежных операций по­средством передачи электронных сигналов, имеют следующие преимущества по сравнению с бумажными деньгами: увеличение скорости передачи платежных инструкций, упрощение обработки банковской корреспонденции, снижение стоимости обработки платежной документации.

Автоматическое ведение банковских счетов (зачисление и спи­сание средств, переводы со счета на счет, начисление процентов, контроль за состоянием расчетов и т.д.) осуществляется создан­ными в банках электронно-вычислительными центрами.

Первоначально получили распространение платежные пластиковые карточки, имеющие магнитную ленту, ко­торая содержит всю необходимую информацию о ее владельце. В 90-х гг. в обращение поступили платежные карточки нового по­коления, содержащие микропроцессор и обладающие более высо­кой степенью защиты.

В России платежные пластиковые карточки появились в нача­ле 1992 г., когда началось распространение карточек международ­ной организации «Виза интернасьональ». В 1994 г. появляется принципиально новая система безналичных электронных расче­тов с помощью пластиковых карточек с микросхемой «Оптимум-карт». Аналогичные карточки широко используются в ряде евро­пейских стран: Франции, Португалии, Германии, Венгрии и т.д. (2, с. 16)

Широкое внедрение на территории России системы безналич­ных вкладных операций и расчетов населения по широкому спектру услуг на базе кредитных карточек является одной из ключевых мер по повышению эффективности функционирования денежно-кре­дитной системы и ее интеграции в общемировую систему. По имею­щимся расчетам, внедрение системы компьютерного денежного обращения (СКДО) на территории России даст эффект сущест­венного сокращения объемов наличной денежной массы, ускоре­ния оборота денежной единицы, повышения качества и сокраще­ния сроков обслуживания населения по всем видам расчетно-кас­совых и вкладных операций, более жесткого контроля за финан­сово-хозяйственной деятельностью, значительного ограничения возможности злоупотреблений и хищений денежных средств. Тем не менее, рынок кредитных карточек в Российской Федерации развивается низкими темами и чрезвычайно неравномерно.

Во всем мире кредитные карты являются самым популярным банковским продуктом. Однако в России настоящие кредитные карточки выдают всего три банка: ДельтаБанк, "Русский стандарт" и присоединившийся к ним на прошлой неделе "Русский банк развития". Все эти банки отнюдь не относятся к российской элите банковского бизнеса. Законодатели моды в банковских продуктах пока предпочитают выдавать привычные россиянам "дебетовые" пластиковые карты, по которым операции ограничиваются суммой, заранее внесенной на счет держателя карты. "Финансовые Известия" решили выяснить почему (3, с. 9).

На самом деле лидеры карточного бизнеса, безусловно, обладают тем же продуктом. Просто по ряду причин он по-другому называется и предлагается не всем. "По кредитным картам банк должен представлять в ЦБ отчетность, которая гораздо сложнее и подробнее, чем та, которую представляют банки по дебетовым картам, - отмечает начальник управления пластиковых карт банка "Кредиттраст" Сергей Борисов. - Поэтому банкам проще назвать это "дебетовой карточкой с разрешенным овердрафтом", чем вести более сложную отчетность и раскрывать дополнительную информацию" (1, с. 1).

Еще один момент: крупные банки не хотят брать на себя дополнительные риски, предоставляя кредиты "человеку с улицы". Большинство крупных банков даже карты "с разрешенным овердрафтом" предоставляют только сотрудникам корпоративных клиентов. "Если физическое лицо является сотрудником корпоративного клиента, банку легче и дешевле оценивать риски", - считает начальник отдела пластиковых карт Пробизнесбанка Александр Боциев. Отсутствие единой информационной базы, позволяющей определить добропорядочность потенциального заемщика в отношениях с банком, безусловно, важная проблема, однако откуда ей взяться, если банки не дают кредиты без кредитной истории.