Денежное обращение и денежный оборот: современные формы и особенности организации

Международный институт экономики и права

Курсовая работа

по курсу «Деньги. Кредит. Банки»

денежное обращение и денежный оборот: современные формы и особенности организации

Выполнила:

Руководитель:

Магнитогорск

2006

Содержание

Введение                                                                                                                                                                        3

Глава I. Денежный оборот и денежное обращение на современном этапе              5

1.1. Понятие и сущность денежного оборота                                                                                    5

1.2. Безналичный оборот, его организация, принципы                                                        8

1.3. Организация налично-денежного оборота                                                                                    12

Глава II. Развитие новых форм денежного обращения в РФ                                                        15

2.1. Развитие электронных средств платежа                                                                                    15

2.2. Развитие системы чековых книжек                                                                                                  21

Заключение                                                                                                                                                          30

Список литературы                                                                                                                                            32

Введение

Деньги и их оборот - один из основных феноменов экономической жизни. Деньги выступают в качестве реальной связи хозяйствующих субъектов государства.

Нет ничего удивительного в том, теории денежного обращения и оборота посвящали свои труды выдающиеся мыслители прошлого времени и нынешней эпохи. Хорошо функционирующая денежная система способствует максимальному использованию материальных и трудовых ресурсов. И наоборот, разбалансированная денежная система нарушает кругооборот доходов и расходов, парализует жизненную силу общества, вызывая резкие колебания уровня производства, занятости и цен.

Деньги являются неотъемлемыми атрибутами современной цивилизации. Их функционирование позволяет соединить в непрерывный процесс производство, распределение, обмен и потребление общественного продукта. Без их использования не обходится ни один хозяйствующий субъект. Деньги представляют собой сложный организм, они порождают сложные экономические связи, способны как облегчить обмен, так и создать определенные преграды на пути движения продукта.

Естественно, что такой сложный социально-экономический феномен, как денежный оборот, не мог остаться без внимания исследователей. В настоящее время в нашей стране выходит огромное количество учебных пособий и монографий в которых частично исследуется сущность денег, их функции и роль в экономике государства. Тем не менее, редкие отечественные авторы уделяют интересующему нас вопросу должное внимание. В данной работе мы постараемся рассмотреть сущность денежного оборота, особенности его функционирования, принципы.

Актуальность отмеченных обстоятельств определила выбор темы курсовой работы «Денежное обращение и денежный оборот: современные формы и особенности организации».

Объект исследования был определен нами следующим образом: денежное обращение и денежный оборот. Предмет исследования сформулирован следующим образом: особенности и направления развития денежного обращения и денежного оборота на современном этапе.

Задачи данной работы определены следующим образом:

1)     уточнить понятие и сущность денежного оборота;

2)     охарактеризовать особенности безналичного оборота, его организацию, принципы;

3)     охарактеризовать организацию налично-денежного оборота;

4)     рассмотреть особенности развития новых форм денежного обращения в РФ.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы.

Глава I. Денежный оборот и денежное обращение на современном этапе

1.1. Понятие и сущность денежного оборота

Денежное обращение – это движение денег, опосредствующее оборот товаров и услуг. Оно обслуживает реализацию товаров, а также движение финансового рынка.

Денежная система – устройство денежного обращения в стране, сложившееся исторически и закрепленное национальным законодательством. Она сформировалась в XVI – XVII вв. с возникновением и утверждением капиталистического производства, а также централизованного государства и национального рынка (19, с. 22). По мере развития товарно-денежных отношений и капиталистического производства денежная система претерпевала существенные изменения.

Характерными чертами современных денежных систем являются:

            отмена официального золотого содержания, обеспечения и размена банкнот на золото;

            переход к неразменным на золото кредитным деньгам, которые перерождаются в бумажные деньги;

            выпуск денег в обращение не только в порядке банковского кредитования хозяйства, но и в значительной мере для по­крытия расходов государства (в основном выпуск государствен­ных ценных бумаг);

            преобладание в денежном обращении безналичного обо­рота;

            усиление государственного регулирования денежного обращения.

В большинстве западных изданий определение денежного оборота отсутствует. В учебнике «Денежное обращение и кредит» под редакци­ей проф. В. С. Геращенко денежный оборот определяется как «совокупность денежных платежей, совершаемых в порядке безналич­ных перечислений и при помощи наличных денег» (5).

В учебнике «Организация и планирование денежного обращения», денежный оборот рассматривается как совокупность безналичного и наличного денежных оборотов (Там же, с. 25).

В томе 1 изданного в 1984 г. «Финансово-кредитного словаря» де­нежный оборот определяется «как проявление сущности денег в их дви­жении».

Все эти определения имеют недостатки и не раскрывают содержа­ния денежного оборота. Первое определение - количественное, и оно более подходит для отражения величины денежного оборота; второе -характеризует его структуру, а не содержание; третье - неверно хотя бы потому, что сущность денег проявляется в их функциях, а не в их движении, денежный же оборот имеет свою собственную сущность.

Более приемлемым является следующее определение: денежный обо­рот представляет собой процесс непрерывного движения денег в налич­ной и безналичной формах. Такое определение соответствует содержа­нию современного денежного оборота, где движение совершают именно деньги, а не различные заменители или суррогаты денег (4, с. 59).

В условиях обращения денег, обладающих собственной стоимостью, денежный оборот, как и товарный оборот, выступает в качестве сто­имостного оборота, поскольку золотая или серебряная монеты имели собственную стоимость, отраженную в указанном на ней номинале. Сто­имостной оборот объединял как денежный, так и товарный обороты.

Современный же денежный оборот совершается с помощью денеж­ных единиц (в налично-денежном и безналичном оборотах), не облада­ющих стоимостью, равной их номиналу. Поэтому стоимостным сейчас можно считать только товарный оборот.

В экономической литературе часто не разграничиваются понятия «денежный оборот», «платежный оборот», «денежное обращение», «де­нежно-платежный оборот». Между тем все эти понятия различаются между собой. Так, понятие «денежный оборот» более узкое, чем поня­тие «платежный оборот» (6, с. 193).

Платежный оборот - процесс движения средств платежа, применяе­мых в данной стране. Он включает не только движение денег как средств платежа в налично-денежном и безналичном оборотах, но и движение других средств платежа (чеков, депозитных сертификатов, векселей и т.д.). Нельзя не обратить внимание на то, что определенная, сравни­тельно значительная часть расчетов между их участниками осуществляется без денежных оборотов, в форме бартера, зачета и др. Денежный оборот является, следовательно, составной частью платежного оборота. Денежное обращение, включающее оборот наличных денег, в свою оче­редь, служит составной частью денежного оборота. Обращение денеж­ных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических или физических лиц к другим. Например, банк выдает денежные знаки институту, которые поступают в кассу банка. Из кассы банка эти де­нежные знаки поступают студенту в форме стипендии. Студент покупа­ет за эти денежные знаки товары на рынке. Продавец товара за эти денежные знаки приобретает товары в магазине. Магазин сдает эти де­нежные знаки в банк. Банк снова предоставляет денежные знаки инсти­туту и т.д. (13)

Под денежно-платежным оборотом понимается часть денежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа независимо от того, безналичный это оборот или наличный.

Денежный оборот складывается из отдельных каналов движения денег между:

      центральным банком и коммерческими банками;

      коммерческими банками;

      предприятиями и организациями;

      банками и предприятиями и организациями;

      банками и населением;

      предприятиями, организациями и населением;

      физическими лицами;

      банками и финансовыми институтами различного назначения;

      финансовыми институтами различного назначения и населением.

По каждому из этих каналов деньги совершают встречное движение.

Структуру денежного оборота можно определять по разным призна­кам. Из них наиболее распространенным является классификация де­нежного оборота в зависимости от формы функционирующих в нем де­нег. По этому признаку денежный оборот подразделяется на безналичный и налично-денежный обороты. Однако, несмотря на всю важность та­кой классификации, она не отражает экономического содержания от­дельных частей денежного оборота. Поэтому наряду с данным призна­ком классификации денежного оборота следует использовать и другой признак - характер отношений, которые обслуживает та или иная части денежного оборота.

1.2. Безналичный оборот, его организация, принципы

Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных отношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов между собой, а также с внешними аген­тами из других стран. Основой этих взаимосвязей выступают расчеты и платежи, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства.

С помощью потока денег в наличной и безналичной формах - денежного оборота как совокупности всех платежей, опосредующих движение стоимости в денежной форме между финансовыми и нефинансовыми агентами во внутреннем и внешнем экономических оборотах страны за определенный период, - обеспечиваются реализация валового продукта, использование национального дохода и все последующие перераспределительные процессы в экономике (9).

Главные составляющие денежного оборота: налично-денежный и безналичный обороты. Основная часть его платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств. Он производится как в наличной так и в безналичной формах. Весь безналичный оборот – платежный ибо предполагает разрыв во времени движения товара в различных его разновидностях и денежных средств, т.е. функционирование денег в качестве средства платежа. Безналичный платежный оборот, являясь преобладающим (до 90% всего денежного оборота) осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях, путем зачетов взаимных требований и передачи оборотных документов (векселей, варрантов и т.п.). Соответственно экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным платежным оборотом (13).

Денежная масса представляет собой результат взаи­модействия двух потоков. Один поток - выпуск денег, означающий рас­пределение платежных средств через банки среди экономических агентов, испытывающих потребность в деньгах: другой - возврат денег должниками, имеющий место при уменьшении долговых требований в активах банков из-за уплаты долгов. Ввиду того, что выпуск платеж­ных средств происходит активнее, чем возврат, денежная масса имеет тенденцию к увеличению. Производные денежного оборота - денеж­ная масса и объем кредитов - наряду с валютным курсом служат глав­ными объектами денежно-кредитной политики. В управлении этими объектами значительную роль играет исследование их исходных начал - денежных и кредитных потоков (оборотов) путем учета и анализа всех операций (сделок), осуществляемых посредством денег и кредита. Та­кие потоки могут подразделяться по основным видам сделок, подраз­делениям и секторам экономики, регионам, вплоть до потоков в каж­дом первичном звене общественного производства - предприятии, Большой опыт разработки учета потоков накоплен в США, где подоб­ная отчетность по инициативе Совета управляющих Федеральной резер­вной системы является регулярной (14, с. 29).