Валютное регулирование в Российской Федерации. Система ограничения обращения иностранной валюты

- перевод  нерезидентов валюты РФ, внутренних  и внешних ценных бумаг со  счета, открытого на территории  РФ, на счет того же лица, открытый  на территории РФ².

      Валютные  операции между резидентами и  нерезидентами осуществляются без  ограничений, за исключением валютных операций, в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты РФ, а также для поддержания устойчивости платежного баланса РФ. Указанные ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление³.

2.1. Валютные операции  движения капиталов регулируемые Правительством РФ

      Правительство РФ регулирует следующие валютные операции движения капиталов

2.2. Валютные операции движения капиталов осуществляемые Центральным банком РФ

      Центральный банк РФ осуществляет регулирование  следующих валютных операций движения капитала.

      Валютные  операции движения капитала между резидентами  и нерезидентами, указанные в  соответствующей статье Федерального закона, регулируются ЦБ РФ, который  может устанавливать только требование об использовании специального счета  и требование о резервировании.

      Не  допускается установление требования об использовании специального счета в случаях, прямо не установленных Федеральным законом.

        Требования об использовании специального счета резидентом может быть установлено ЦБ РФ при регулировании следующих валютных операций, осуществляемых между резидентами и нерезидентами:

      - расчетов и переводов при предоставлении  кредитов и займов в иностранной  валюте резидентами и нерезидентами;

      - расчетов и переводов при получении  кредитов и займов в иностранной  валюте резидентами от нерезидентов;

      - операций с внешними ценными  бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних  ценных бумаг;

      - исполнения резидентами обязательств  по внешним ценным бумагам;

      - операций кредитных организаций,  за исключением банковских операций;

      Требование  об использовании специального счета  нерезидентом может быть установлено  ЦБ РФ при регулировании следующих  валютных операций, осуществляемых между  резидентами и нерезидентами:

      - расчетов и переводов при предоставлении  кредитов и займов в валюте  РФ резидентами нерезидентами;

      - расчетов и переводов при получении  кредитов и займов в валюте  РФ резидентами от нерезидентов;

      - операций с внешними ценными  бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних  ценных бумаг;

      - исполнения резидентами обязательств  по внешним ценным бумагам;

      - операций, связанных с приобретением  нерезидентами у резидентов прав  на внутренние ценные бумаги, включая расчеты и переводы, связанные  с передачей внутренних ценных  бумаг;

      - операций, связанных с приобретением резидентами у нерезидентов прав на внутренние ценные бумаги, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внутренних ценных бумаг.

      Расчеты и переводы при предоставлении кредитов в валюте Российской Федерации резидентами нерезидентами осуществляются путем зачисления суммы кредита или займа на банковский счет нерезидента в валюте Российской Федерации, открытый в уполномоченном банке.

      Центральный банк РФ может устанавливать требования о резервировании суммы, не превышающей в эквиваленте 100% суммы осуществляемой валютной операции, на срок не более 60 календарных дней в случаях, предусмотренных законодательством.

      Валютные  операции между резидентами запрещены, за исключением, в частности:

      - операций, связанных с расчетами  в магазинах беспошлинной торговли;

      -операций  между комиссионерами (агентами, поверенными)  и комитентами (доверителями) при  оказании комиссионерами услуг,  связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, о передаче информации;

      - операции по договорам транспортной  экспедиции, перевозки и фрахтования при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого с территории РФ или ввозимого на территорию РФ груза;

      - операции с внешними ценными  бумагами, выпущенными от имени  РФ, осуществляемых через организаторов  торговли на рынке ценных бумаг  РФ, при условии учета прав  на такие ценные бумаги в  депозитариях, созданных в соответствии  с законодательством РФ;

      -операций, связанных с осуществлением обязательных  платежей (налогов, сборов);

      Без ограничений  осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные:

      - с получением и возвратом кредитов  и займов, уплатой сумм процентов  и штрафных санкций по соответствующим  договорам;

      - внесением денежных средств резидентов  на банковские счета;

      - банковскими гарантиями;

      - куплей-продажей физическими лицами  наличной и безналичной иностранной  валюты и чеков;

      - уплатой уполномоченными банками  комиссионного вознаграждения;

      Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов в банках за пределами  территории РФ на банковские счета в уполномоченных банках;

      Нерезиденты вправе осуществлять между собой  валютные операции с внутренними  ценными бумагами на территории РФ.

      Все валютные операции осуществляются через  уполномоченные банки, т.е. банки, имеющие  валютную лицензию.

      Законодательством предусмотрен широкий круг прав резидентов и нерезидентов на совершение различного рода валютных операций.

      В соответствии с Законом о валютном регулировании резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в уполномоченных банках и в иностранных банках только с разрешения Банка России на условиях, им устанавливаемых.   Рублевые счета типа «К» (конвертируемый) открываются для следующих категорий:

      - физическим лицам – нерезидентам;

      - предприятиями, учреждениями и  организациями, имеющим на территории нашей страны филиалы и представительства;

      - банкам и иным кредитным учреждениям,  имеющим на территории РФ свои  представительства;

      - иностранным дипломатическим, торговым  и иным официальным представительствам.

      ЦБ  РФ запретил владельцам счетов типа «К»  покупать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке России за счет средств, находящихся на указанных счетах, и переводить некоторые суммы на счета типа «Н» (неконвертируемый).

      Юридические лица – нерезиденты могут открывать  в уполномоченных банках РФ специальные  рублевые счета типа «Н» для осуществления ими инвестиционной деятельности.

      ЦБ  РФ запретил зачислять   на рублевые счета типа «Н» средства, полученные их владельцами в кредит.  Допускается предоставление кредита за счет средств, находящихся на рублевых счетах типа «Н». В ряде случаев на эти счета не разрешается переводить деньги со счетов типа «К». Средства типа «Н» не могут быть использованы для покупки депозитивных сертификатов банков и различных облигаций, но их можно переводить на другие рублевые счета типа «Н».

      Рублевые  счета физическим лицам – нерезидентам типа «Ф» (счет физического лица) открываются уполномоченными банками для зачисления их личных доходов в рублях и оплаты текущих рублевых расходов во время проживания на территории РФ. С этих счетов не должны оплачиваться расходы, связанные с инвестиционными операциями. Рублевые счета физических лиц – нерезидентов могут быть открыты только в российских уполномоченных банках. Банки-нерезиденты не вправе осуществлять подобные операции.

      Банки контролируют соблюдение правового  режима данных счетов, в случае необходимости  требуют от вкладчиков-нерезидентов предоставления необходимой документации.

      В соответствии с Федеральным законом  от 9 июля 1999г. «Об иностранных инвестициях  в Российской Федерации « иностранным  инвесторам после уплаты соответствующих  налогов и сборов гарантируется  беспрепятственный перевод за границу  платежей в связи с осуществляемыми  ими инвестициями, если эти платежи  получены в иностранной валюте⁵.

      Беспрепятственный ввоз иностранной валюты в РФ возможен при соблюдении правил таможенного  контроля. Вывоз иностранной валюты из страны сверх установленного лимита допускается только при наличии  соответствующей справки из уполномоченного  банка.

      Открытие  российскими резидентами счетов в заграничных филиалах и заграничных  дочерних учреждениях российских уполномоченных банков требует получения отдельной  лицензии ЦБ РФ.

      Порядок ввоза в РФ и вывоза из РФ иностранной  валюты и ценных бумаг уполномоченными  банками регламентируется соответствующим  Положением, утвержденным ЦБ РФ и Федеральной  таможенной службой РФ.

      Положение предоставляет банкам разные права  по вывозу валютных ценностей в зависимости  от вида лицензии и характера ценностей. Уполномоченный банк, получивший генеральную  лицензию, осуществляет вывоз валютных ценностей без ограничения суммы  и количества и без специального дополнительного разрешения ЦБ РФ. Уполномоченный банк и другие кредитные организации, не имеющие генеральной лицензии, не вправе самостоятельно вывозить из РФ наличную иностранную валюту. Они могут осуществлять ее продажу и обмен банкам, имеющим генеральную валютную лицензию, и другим участникам внутреннего валютного рынка РФ. Внешние ценные бумаги указанные банки и кредитные организации вправе вывозить из РФ самостоятельно, однако с разрешения ЦБ РФ.

      Уполномоченные  банки осуществляют вывоз из страны платежных документов и долговых обязательств, выраженных в иностранной  валюте, без ограничения в сумме  и количества и без специального разрешения ЦБ РФ. Каких-либо ограничений  на ввоз в РФ валютных ценностей  уполномоченным банком при соблюдении им таможенных правил законодательство не содержит.

      Уполномоченный  банк обязан застраховать ввозимые и  вывозимые валютные ценности от всех видов рисков, которые существуют на протяжении всего пути между хранилищем (кассой) уполномоченного банка и  хранилищем иностранного банка⁶.