Планирование деятельности предприятия

 

№ п/п	Наименование затрат	Количество, шт.	Цена за 1 шт., руб.	Общая стоимость, руб.
1.	Односпальная кровать	28	2 000	56 000
2.	Двуспальная кровать	6	3 000	18 000
3.	Прикроватная тумбочка	30	1 000	30 000
4.	Шкаф	22	3 000	66 000
5.	Стул	42	400	16 800
6.	Стол письменный	21	1 200	25 200
7.	Зеркало	22	500	11 000
8.	Зеркало	2	1 000	2 000
9.	Светильник	22	400	8 800
10.	Люстра	25	700	17 500
11.	Кондиционер	22	6 000	132 000
12.	Телевизор	21	5 500	115 500
13.	Холодильник	21	7 000	147 000
14.	Душевая кабина	5	10 000	50 000
15.	Электрочайник	2	800	1 600
16.	Мебель мягкая	2	10 000	20 000
17.	Журнальный стол	2	1 500	3 000
18.	Компьютер	2	20 000	40 000
19.	Принтер	1	7 000	7 000
20.	Факс	1	6 000	6 000
21.	Телефонный аппарат	2	2 000	4 000
22.	Стол для компьютера	2	3 000	6 000
23.	Стул офисный	6	1 500	9 000
24.	Копировальный аппарат	1	4 000	4 000
25.	Утюг	2	500	1 000
26.	Пылесос	2	1 500	3 000
27.	Сейф	2	12 000	24 000
Итого				824 400

 

Основной фонд ООО «Альфа» составил 824 400 рублей.

 

I.2.2. Расчёт потребностей в оборотных средствах

 

Для обеспечения процесса предоставления и реализации гостиничных услуг предприятие должно располагать определённой суммой оборотных средств (активов).

Оборотные средства – это совокупность материальных и денежных ценностей, которые находятся в постоянном круговороте предприятия, меняют свою материальную форму в течение одного цикла и в полном объёме переносят свою стоимость на оказанные услуги.

Под циклом кругооборота оборотных активов предприятия принято понимать процесс смены их материально-вещественной формы, который систематически повторяется [1, 328]. То есть, оборотные средства предприятия проходят последовательно три стадии и принимают три формы, совершая полный оборот. На первой стадии происходит превращение денежной формы в материальную в виде производственных запасов, во второй стадии эти запасы превращаются в незавершённое производство, а по его завершении принимают форму готовой продукции. Третья, завершающая стадия кругооборота представлена реализацией готовой продукции и превращением оборотных средств в денежную форму [11, 173].

Особенностью кругооборота оборотных активов гостиницы является отсутствие второй (производственной) стадии. Это объективно обуславливает более высокую скорость процесса кругооборота.

Оборотные средства классифицируются по различным признакам. Исходя из их состава, можно выделить следующие группы оборотных средств:

• денежные средства;
• дебиторскую задолженность;
• товарно-материальные ценности.

В зависимости от обслуживания двух сфер кругооборота средств различают оборотные производственные фонды и фонды обращения.

В состав оборотных производственных фондов входят:

• производственные запасы;
• полуфабрикаты;
• незавершённое производство;
• расходы будущих периодов;
• малоценный и быстроизнашивающийся инвентарь;
• инструменты.

Для обеспечения непрерывности процесса производства оборотным производственным фондам необходимы дополнительные фонды для обслуживания сферы обращения, которые называются фондами обращения.

К ним относятся:

• товарные запасы;
• денежные средства предприятия (в кассе, на расчётном и других счетах в банке, в аккредитивах и др.);
• краткосрочные финансовые вложения [1, 330].

 

Оборотные средства нашей гостиницы представлены в виде малоценных и быстроизнашивающихся предметов, инструментами для текущего ремонта здания, гостиничного инвентаря.

Оборотные средства ООО «Альфа» представлены в таблицах 2 и 3.

 

Таблица 2.

Расчёт потребностей в оборотных средствах

 

№ п/п	Наименование затрат	Количество, шт.	Цена за 1 шт., руб.	Общая стоимость, руб.
1.	Матрац	40	1 200	48 000
2.	Шторы	22	1 000	22 000
3.	Простынь односпальная	84	50	4 200
4.	Простынь двуспальная	20	80	1 600
5.	Одеяло	60	700	42 000
6.	Пододеяльник	120	100	12 000
7.	Наволочка	120	50	6 000
8.	Подушка	50	200	10 000
9.	Плед	12	800	9 600
10.	Покрывало	60	400	24 000
11.	Полотенце большое	120	100	12 000
12.	Полотенце маленькое	120	80	9 600
13.	Резиновый коврик	25	50	1 250
14.	Электрическая лампочка	500	7	3 500
15.	Мусорная корзина	30	150	4 500
16.	Ваза для цветов	25	70	1 750
17.	Таз пластмассовый	25	100	2 500
18.	Графин	25	60	1 500
19.	Стакан	80	20	1 600
20.	Пепельница	25	40	1 000
21.	Вешалка	100	50	5 000
22.	Ведро	10	80	800
23.	Веник	10	30	300
24.	Совок	10	40	400
Итого				225 100

 

 

Таблица 3.

Расчёт месячной потребности в расходных материалах

 

№ п/п	Наименование затрат	Количество, шт.	Цена за 1 шт., руб.	Общая стоимость, руб.
1.	Мыло туалетное	200	4	800
2.	Чистящее средство	6	20	120
3.	Дезинфицирующее средство	6	20	120
4.	Моющее средство	6	30	180
5.	Туалетная бумага	200	4	800
6.	Щётка	8	5	40
7.	Мешки для мусора	4	12	48
8.	Освежитель воздуха	25	20	500
9.	Бумага, пачка	3	110	330
10.	Бланки	700	0,2	140
11.	Канцелярия, набор	30	40	1 200
Итого				4 278

 

I.2.3. Расчёт потребностей в нематериальных активах

 

Нематериальные активы – это условная стоимость объектов интеллектуальной собственности, используемых предприятием в процессе своей предпринимательской деятельности. Их особенность состоит в том, что они не имеют материально-вещественной формы, соответствующей их содержанию и используются в течение длительного времени. Для отнесения объекта интеллектуальной собственности к нематериальному активу, необходимо единовременное выполнение целого ряда условий:

• отсутствие материально-вещественной (физической) структуры;
• возможность идентификации (выделения, отделения) организацией от другого имущества;
• использование в производстве продукции, при выполнении работ или оказании услуг, либо для управленческих нужд фирмы;
• использование в течение длительного времени (свыше 12 месяцев);
• наличие надлежаще оформленных документов, подтверждающих существование самого актива и исполнительного права у предприятия на результаты интеллектуальной деятельности (патенты, свидетельства, другие охранные документы);
• наличие у него способности приносить предприятию экономические выгоды (доход) в будущем;
• запрет на перепродажу данного имущества [13].

Поступление нематериальных активов в организацию может осуществляться различными способами:

• приобретение за плату;
• создание самой организацией;
• поступление в качестве вклада в уставный капитал;
• безвозмездное поступление от третьих лиц;
• получение по бартеру.

Выделяют следующие виды нематериальных активов:

• объекты интеллектуальной собственности (исключительное авторское право на программы для ЭВМ, базы данных; исключительное право патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель; исключительное право владельца на товарный знак и знак обслуживания; наименование места и происхождения товаров);
• права пользования природными ресурсами (право пользования земельным участком, недрами и право на геологическую и другую информацию о недрах);
• организационные расходы, состоящие из затрат организации в период её создания до момента регистрации;
• деловая репутация (определяется в виде разницы между покупной ценой организации и стоимостью по бухгалтерскому балансу всех её активов и обязательств) [11, 153].

Из состава нематериальных активов организации нас прежде всего интересуют организационные расходы, связанные с созданием предприятия (плата за разработку и оформление учредительных документов, за проведение технико-экономических обоснований, за консультации в специализированных организациях, регистрационные сборы и т.д.).