Отчет по практике в ООО «Региональный экспертно-аналитический центр «Перспектива»
Отчет по практике, 12 Мая 2013, автор: пользователь скрыл имя
Краткое описание
Обоснованная рыночная стоимость означает стоимость имущества, которая складыва-
ется на конкурентном и открытом рынке при наличии всех условий, необходимых для со-
вершения справедливой сделки, когда продавец и покупатель действуют честно и осознано и
сделка купли – продажи не является вынужденной ни для одной из сторон, принимающей в
ней участие.
Рыночная стоимость предполагает применение методов трех подходов к оценке.
Стоимость объекта оценки рассчитана с использованием сравнительного и затратного под-
ходов к оценке. В рамках затратного подхода методология расчета основывалась на руково-
дящем документе по определению стоимости транспортных средств «Методика оценки оста-
точной стоимости транспортных средств с учетом технического состояния
Содержание
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ..................................................................................................................3
1.1. П
ОСТАНОВКА ЗАДАНИЯ НА ОЦЕНКУ
........................................................................................3
1.2. В
ЫВОДЫ И ЗАКЛЮЧЕНИЯ
.........................................................................................................4
1.3. С
ЕРТИФИКАТ КАЧЕСТВА ОЦЕНКИ
.............................................................................................5
1.4. О
ГРАНИЧИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ И СДЕЛАННЫЕ ДОПУЩЕНИЯ
....................................................6
1.5. С
ПЕЦИАЛИСТЫ
,
ПРИНИМАВШИЕ УЧАСТИЕ В РАБОТЕ
..............................................................8
2. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ И МЕТОДОЛОГИЯ ПРОЦЕССА ОЦЕНКИ ..........................8
2.1. П
ОНЯТИЯ СТОИМОСТИ
.............................................................................................................8
2.2. О
ПРЕДЕЛЕНИЯ ОБЪЕКТА ОЦЕНКИ
.............................................................................................8
2.3. П
РОЦЕДУРА ОЦЕНКИ
.................................................................................................................9
3. ОПИСАНИЕ ОБЪЕКТА ОЦЕНКИ........................................................................................10
4. РАСЧЕТ СТОИМОСТИ. ЗАТРАТНЫЙ ПОДХОД.............................................................11
4.1. З
НАЧЕНИЕ СТОИМОСТИ НОВОГО ТРАНСПОРТНОГО СРЕДСТВА БАЗОВОЙ КОМПЛЕКТАЦИИ
....11
4.2. Р
АСЧЕТ ФИЗИЧЕСКОГО ИЗНОСА ТРАНСПОРТНОГО СРЕДСТВА
.................................................11
4.3. Р
АСЧЕТ БАЗОВОЙ ОСТАТОЧНОЙ СТОИМОСТИ
........................................................................12
4.4. Р
АСЧЕТ СОСТАВЛЯЮЩЕЙ ОСТАТОЧНОЙ СТОИМОСТИ
,
УЧИТЫВАЮЩЕЙ ЗАМЕНУ АГРЕГАТОВ НА АНАЛОГИЧНЫЕ
......................................................13
4.5. Р
АСЧЕТ СОСТАВЛЯЮЩЕЙ ОСТАТОЧНОЙ СТОИМОСТИ
,
УЧИТЫВАЮЩЕЙ РАЗУКОМПЛЕКТАЦИЮ
.................................................................................15
4.6. Р
АСЧЕТ СОСТАВЛЯЮЩЕЙ ОСТАТОЧНОЙ СТОИМОСТИ
,
УЧИТЫВАЮЩЕЙ ЗАМЕНУ АГРЕГАТОВ НА ДРУГИЕ
..................................................................15
4.7. Р
АСЧЕТ МОРАЛЬНОГО ИЗНОСА
...............................................................................................16
4.8. Р
АСЧЕТ СОСТАВЛЯЮЩЕЙ ОСТАТОЧНОЙ СТОИМОСТИ
,
УЧИТЫВАЮЩЕЙ УСТАНОВКУ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБОРУДОВАНИЯ
......................................17
4.9. Р
АСЧЕТ СТОИМОСТИ УСТРАНЕНИЯ ОТКАЗОВ
,
НЕИСПРАВНОСТЕЙ
И ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ ДЕФЕКТОВ
.......................................................................................17
4.10. О
СТАТОЧНАЯ СТОИМОСТЬ ТРАНСПОРТНОГО СРЕДСТВА
......................................................18
5. РАСЧЕТ СТОИМОСТИ. СРАВНИТЕЛЬНЫЙ ПОДХОД................................................19
5.1. В
ЫБОР АНАЛОГОВ
...................................................................................................................19
5.2. К
ОРРЕКТИРОВКА ЦЕН АНАЛОГОВ
...........................................................................................20
5.3. Р
АСЧЕТ СТОИМОСТИ
...............................................................................................................20
6. ВЫВОДЫ И ЗАКЛЮЧЕНИЯ..................................................................................................21
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.....................
Вложенные файлы: 1 файл
_reports_report-reac-auto-2005.pdf
— 1.14 Мб (Скачать файл)| Page 1 |
ЦЕНТР
«П
ЕРСПЕКТИВА
»
О Т Ч Е Т № 7 5 6
о б о ц е н к е р ы н о ч н о й с т о и м о с т и
д в и ж и м о г о и м у щ е с т в а
Автомобиль легковой ВАЗ-21099
(VIN XTA21099033443106, двигатель 2111 №3573399)
Д л я з а л о г а
ЗАКАЗЧИК:
Гореева К.С.
ИСПОЛНИТЕЛЬ:
ООО «РЭА Центр «Перспектива»
Директор
____________ В.В. Карцева
Дата составления отчета: 12 декабря 2005 г.
Тверь - 2005 год
Paul V
Kartsev
Digitally signed by Paul V
Kartsev
DN: cn=Paul V Kartsev,
o=REA Center
Perspectiva, LLC,
ou=Appraising
Department, c=RU
Date: 2005.12.21
16:20:26 +03'00'
Reason: Для публикации
в интернете на
собственном сайте и
сайте Appraiser.Ru
Location: Tver
| Page 2 |
ООО «Региональный экспертно-аналитический центр «Перспектива»
Rea-Centre.Narod.Ru
ООО «РЭА центр «Перспектива» (г. Тверь)
(0822) 34-94-11
2
О
ГЛАВЛЕНИЕ
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ......................
1.1. П
ОСТАНОВКА ЗАДАНИЯ НА ОЦЕНКУ
..............................
1.2. В
..............................
1.3. С
..............................
1.4. О
..............................
1.5. С
,
ПРИНИМАВШИЕ УЧАСТИЕ В РАБОТЕ
..............................
2. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ И МЕТОДОЛОГИЯ ПРОЦЕССА ОЦЕНКИ ..........................8
2.1. П
..............................
2.2. О
..............................
2.3. П
..............................
3. ОПИСАНИЕ ОБЪЕКТА ОЦЕНКИ........................
4. РАСЧЕТ СТОИМОСТИ. ЗАТРАТНЫЙ ПОДХОД........................
4.1. З
....11
4.2. Р
АСЧЕТ ФИЗИЧЕСКОГО ИЗНОСА ТРАНСПОРТНОГО СРЕДСТВА
..............................
4.3. Р
..............................
4.4. Р
,
УЧИТЫВАЮЩЕЙ ЗАМЕНУ АГРЕГАТОВ НА АНАЛОГИЧНЫЕ
..............................
4.5. Р
,
УЧИТЫВАЮЩЕЙ РАЗУКОМПЛЕКТАЦИЮ
..............................
4.6. Р
,
УЧИТЫВАЮЩЕЙ ЗАМЕНУ АГРЕГАТОВ НА ДРУГИЕ
..............................
4.7. Р
..............................
4.8. Р
,
УЧИТЫВАЮЩЕЙ УСТАНОВКУ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБОРУДОВАНИЯ
..............................
4.9. Р
,
НЕИСПРАВНОСТЕЙ
И ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ ДЕФЕКТОВ
..............................
4.10. О
..............................
5. РАСЧЕТ СТОИМОСТИ. СРАВНИТЕЛЬНЫЙ ПОДХОД........................
5.1. В
..............................
5.2. К
..............................
5.3. Р
..............................
6. ВЫВОДЫ И ЗАКЛЮЧЕНИЯ....................
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ....................
ПРИЛОЖЕНИЯ ..............................
| Page 3 |
ООО «Региональный экспертно-аналитический центр «Перспектива»
Rea-Centre.Narod.Ru
ООО «РЭА центр «Перспектива» (г. Тверь)
(0822) 34-94-11
3
1. О
БЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. ПОСТАНОВКА ЗАДАНИЯ НА ОЦЕНКУ
Основание для проведения оценки: Договор №756 от 09.12.2005 г.
Заказчик:
Гореева Карина Сероповна
Реквизиты Заказчика:
Паспорт: 28 04 481753 выдан Заволжским РОВД
г. Твери 11.11.2004г.
Зарегистрирована по адресу: г. Тверь, ул. Фрунзе, д.8,
корп. 2, кв. 52
Исполнитель:
ООО "Региональный экспертно-аналитический
центр "Перспектива"
Реквизиты Исполнителя:
ИНН 6905 053 017
Место нахождения: 170100, г. Тверь,
ул. Лидии Базановой, д. 5, офис 12
Телефон: +7 (0822) 34-94-11
Лицензия
Лицензия на осуществление оценочной
деятельности №000094 от 14.08.2001г. выдана распо-
ряжением Минимущества РФ от 08.08.2000г. №2310-р.
Срок действия с 14.08.2001г. по 14.08.2007г.
Страхование гражданской
Страховой полис САК «Информстрах»
ответственности оценщиков:
№19/05-039478 от 22.02.2005г.
Срок страхования с 15.03.2005г. по 14.03.2006г.
Страховая сумма 30 000 000 руб.
Членство в саморегулируемой
НП «Партнерство РОО»
организации:
Свидетельство №111 от 03.11.2004г.
Свидетельство об аккредитации при РОО
№0202/69-1101/04 от 01.11.2004г.
Объекты оценки:
Автомобиль легковой ВАЗ-21099
(VIN XTA21099033443106, кузов №3443106, двига-
тель 2111 №3573399)
Права на объект оценки:
собственность
Существующие обременения:
отсутствуют
Цель и задачи оценки:
залог
Состав оцениваемых прав:
полное право собственности
Вид стоимости:
рыночная стоимость
Дата проведения оценки
(дата определения стоимости):
09 декабря 2005 года
| Page 4 |
ООО «Региональный экспертно-аналитический центр «Перспектива»
Rea-Centre.Narod.Ru
ООО «РЭА центр «Перспектива» (г. Тверь)
(0822) 34-94-11
4
1.2. ВЫВОДЫ И ЗАКЛЮЧЕНИЯ
Обоснованная рыночная стоимость означает стоимость имущества, которая складыва-
ется на конкурентном и открытом рынке при наличии всех условий, необходимых для со-
вершения справедливой сделки, когда продавец и покупатель действуют честно и осознано и
сделка купли – продажи не является вынужденной ни для одной из сторон, принимающей в
ней участие.
Рыночная стоимость предполагает применение методов трех подходов к оценке.
Стоимость объекта оценки рассчитана с использованием сравнительного и затратного под-
ходов к оценке. В рамках затратного подхода методология расчета основывалась на руково-
дящем документе по определению стоимости транспортных средств «Методика оценки оста-
точной стоимости транспортных средств с учетом технического состояния. Р-03112194-0376-
98», утвержденном Минтрансом РФ 10.12.1998 г. Сравнительный подход основывался на
прямом сравнении продаж аналогичных транспортных средств на вторичном рынке Тверско-
го региона. Доходный подход для определения рыночной стоимости данного объекта не ис-
пользовался, так как транспортное средства не используется в коммерческих целях.
На основании произведенных расчетов мы пришли к выводу, что
Итоговая величина рыночной стоимости легкового автомобиля
ВАЗ-21099
(VIN XTA21099033443106, кузов №3443106, двигатель 2111 №3573399)
на 09 декабря 2005 года составляет
170 000 (Сто семьдесят тысяч) рублей (с НДС).
Ответственный исполнитель
Оценщик 1 категории
________________ П.В. Карцев
| Page 5 |
ООО «Региональный экспертно-аналитический центр «Перспектива»
Rea-Centre.Narod.Ru
ООО «РЭА центр «Перспектива» (г. Тверь)
(0822) 34-94-11
5
1.3. СЕРТИФИКАТ КАЧЕСТВА ОЦЕНКИ
Подписавшие данный отчет оценщики (далее Оценщики) настоящим удостоверяют,
что в соответствие с имеющимися у них данными:
1. Факты, изложенные в отчете, верны и соответствуют действительности.
2. Содержащиеся в отчете анализ, мнения и заключения принадлежат самим Оценщикам и
действительны строго в пределах ограничительных условий и допущений, являющихся
частью настоящего отчета.
3. Оценщики не имеют ни настоящей, ни ожидаемой заинтересованности в оцениваемом
имуществе, и действуют непредвзято и без предубеждения по отношению к участвую-
щим сторонам.
4. Вознаграждение Оценщиков не зависит от итоговой оценки стоимости, а также тех собы-
тий, которые могут наступить в результате использования заказчиком или третьими сто-
ронами выводов и заключений, содержащихся в отчете.
5. Оценка проведена, а отчет составлен в соответствии с Федеральным законом от
29.07.1998 г. № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации», «Стан-
дартами оценки, обязательные к применению субъектами оценочной деятельности», ут-
вержденными Постановлением Правительства РФ от 06.07.2001 г. № 519 и другими нор-
мативными актами, действующими на территории РФ в области оценки.
6. Также при проведении оценки нами был использован Свод стандартов Российского об-
щества оценщиков, введенный в действие с 01.01.2005г. (ССО РОО 2005), поскольку
ООО «РЭА центр «Перспектива» является членом НП «Партнерство РОО», а ведущие
специалисты – членами Российского общества оценщиков. Свод стандартов РОО осно-
вывается на Международных стандартах оценки (МСО) и Европейских стандартах оцен-
ки (ЕСО), обобщающих наилучшую и признанную мировым сообществом профессио-
нальную оценочную практику.
7. Для обеспечения большей защиты имущественных интересов наших клиентов, для обес-
печения покрытия по возможным рискам нами заключен договор страхования граждан-
ской ответственности оценщиков с САК «Информстрах»: полис № 19/05-039478 от
22.02.2005г., срок страхования с 15.03.2005г. по 14.03.2006г., страховая сумма
30 000 000 руб.
8. Приведенные в отчете факты, на основе которых проводился анализ, делались предпо-
ложения и выводы, были собраны нами с наибольшей степенью использования наших
знаний и умений, и являются, на наш взгляд, достоверными и не содержащими факти-
ческих ошибок.
| Page 6 |
ООО «Региональный экспертно-аналитический центр «Перспектива»
Rea-Centre.Narod.Ru
ООО «РЭА центр «Перспектива» (г. Тверь)
(0822) 34-94-11
6
1.4. ОГРАНИЧИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ И СДЕЛАННЫЕ ДОПУЩЕНИЯ
Сертификат качества оценки, являющийся частью настоящего отчета, ограничивается
нижеследующими условиями.
1. Отчет об оценке достоверен только в полном объеме. Использование отдельных положе-
ний и выводов вне контекста всего отчета является некорректным и может привести к ис-
кажению результатов исследования.
2. Отчет об оценке и его копии должны быть сшиты и заверены печатью Исполнителя.
3. Заказчик обеспечивает Исполнителя всей необходимой для оценки информацией, вклю-
чая подтверждающие право собственности документы, данные по всем операциям с объ-
ектом оценки или с ним каким-либо образом связанным за весь срок владения им и дру-
гое.
4. В процессе оценки специальная юридическая экспертиза документов, касающихся прав
собственности на объект оценки не проводится. Права собственности на оцениваемый
объект, а также иные имущественные права, предполагаются полностью соответствую-
щими требованиям законодательства, если иное не оговорено специально. Объект оценки
считается свободным от всех претензий со стороны третьих сторон.
5. Исходные данные, использованные Исполнителем при подготовке отчета, были получе-
ны из надежных источников и считаются достоверными. Тем не менее, Исполнитель не
может гарантировать их абсолютную точность, поэтому там, где это возможно, делают-
ся ссылки на источник информации.
6. Исполнитель не несет ответственности за выводы, сделанные на основе документов и
информации, содержащих недостоверные сведения.
7. Исполнитель не несет ответственности за дефекты имущества, которые невозможно об-
наружить иным путем, кроме как при обычном визуальном осмотре или путем изучения
предоставленной документации или другой информации.
8. Мнение Исполнителя относительно стоимости действительно только на дату проведения
оценки, и лишь для целей, указанных в данном отчете.
9. Величина рыночной стоимости имеет вероятностный характер с определенными пара-
метрами рассеивания, независимо от того, выражена она одним числом, или в виде диа-
пазона.
10. Исполнитель не принимает на себя ответственность за последующие изменения соци-
альных, экономических, юридических и природных условий, которые могут повлиять на
стоимость оцениваемой собственности.
11. Этот отчет должен рассматриваться как ограниченное исследование, в котором Исполни-
тель соблюдал все требования к оценке, предусмотренные законодательством и стандар-
тами по оценке.
| Page 7 |
ООО «Региональный экспертно-аналитический центр «Перспектива»
Rea-Centre.Narod.Ru
ООО «РЭА центр «Перспектива» (г. Тверь)
(0822) 34-94-11
7
12. Заключение и отчет об оценке представляют собой точку зрения Исполнителя без каких-
либо гарантий с его стороны в отношении условий последующей реализации.
13. Заказчик принимает условие заранее освободить, обезопасить Исполнителя и по его же-
ланию защитить от всякого рода расходов и материальной ответственности, происходя-
щих из иска третьих сторон к Исполнителю, вследствие легального использования треть-
ими сторонами результатов работы Исполнителя, кроме случаев, когда окончательным
судебным порядком определено, что убытки, потери и задолженности были следствием
мошенничества, общей халатности и умышленно неправомочных действий Исполнителя
в процессе выполнения обязательств по настоящей работе.
14. Согласно положению настоящего отчета, от Исполнителя не требуется проведения до-
полнительных работ или дачи показаний и присутствия в суде в связи с имуществом,
объектами недвижимости или имущественными правами, связанными с объектом оценки,
если только не будут заключены иные соглашения.
15. Ни Заказчик, ни Исполнитель не могут использовать отчет или любую его часть иначе,
чем это предусмотрено договором об оценке.
16. Рыночная стоимость может быть рекомендована для целей совершения сделки с объек-
тами оценки в течение 6 месяцев с даты составления отчета. На основании Стандартов
оценки Оценщик рекомендует рыночную стоимость, указанную в настоящем отчете для
целей совершения сделок с объектами оценки, до 08.03.2006г.
17. Исполнителем вводятся и иные допущения и ограничения по тексту отчета с проведени-
ем соответствующих объяснений.
| Page 8 |
ООО «Региональный экспертно-аналитический центр «Перспектива»
Rea-Centre.Narod.Ru
ООО «РЭА центр «Перспектива» (г. Тверь)
(0822) 34-94-11
8
1.5. СПЕЦИАЛИСТЫ, ПРИНИМАВШИЕ УЧАСТИЕ В РАБОТЕ
Карцев Павел Валерьевич – зам. директора, оценщик 1 категории.
Высшее экономическое образование.
Сертификат о получении квалификации «Эксперт по оценке Бизнеса (предприятия)»
№1124-Б выдан 27.02.1998 г. Институтом профессиональной оценки.
Диплом о профессиональной переподготовке по программе «Оценка стоимости пред-
приятия (бизнеса)» ПП №064770 выдан на основании решения Государственной аттестаци-
онной комиссии Финансовой академии при Правительстве РФ 31 октября 2001г.
Диплом о профессиональной переподготовке по программе «Оценка стоимости пред-
приятия (бизнеса)» ПП №322694 выдан на основании решения Государственной аттестаци-
онной комиссии Института профессиональной оценки 31 октября 2001г.
Свидетельство о повышении квалификации Карцева П.В. по программе «Оценочная
деятельность» №754/2004 НОУ «Институт профессиональной оценки».
Стаж работы в оценочной деятельности 9 лет (с 1996 года).
2. О
СНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ
И МЕТОДОЛОГИЯ ПРОЦЕССА ОЦЕНКИ
2.1. ПОНЯТИЯ СТОИМОСТИ
Рыночная стоимость имущества – наиболее вероятная цена, по которой данный объект
оценки может быть отчужден на открытом рынке в условиях конкуренции, когда стороны
сделки действуют разумно, располагая всей необходимой информацией, а на величине цены
сделки не отражаются какие-либо чрезвычайные обстоятельства.
1
.
2.2. ОПРЕДЕЛЕНИЯ ОБЪЕКТА ОЦЕНКИ
Транспортные средства – вид основных фондов, предназначенных для перевозки по доро-
гам людей и грузов или оборудования, установленного на нем. В состав транспортных
средств входят механические транспортные средства, прицепы, мопеды, велосипеды с под-
весным двигателем, мокики и другие транспортные средства с аналогичными характеристи-
ками.
Легковой автомобиль – автотранспортное средство, предназначенное для перевозки пасса-
жиров и имеющее не более 8 мест для сидения, не считая места водителя.
1
Ст. 3 Федерального закона от 29.07.1998г. №135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Фе-
дерации".
| Page 9 |
ООО «Региональный экспертно-аналитический центр «Перспектива»
Rea-Centre.Narod.Ru
ООО «РЭА центр «Перспектива» (г. Тверь)
(0822) 34-94-11
9
2.3. ПРОЦЕДУРА ОЦЕНКИ
1. Предварительное изучение ситуации, определение цели и базы оценки:
- получение от Заказчика общих характеристик объекта оценки;
- согласование глубины исследования и сроков исполнения работы;
- подбор исполнителей.
2. Составление и подписание Договора с Заказчиком на выполнение оценки.
3. Сбор необходимой для оценки информации:
- подбор учебной, справочной и нормативной литературы; периодических и рекламных
изданий;
- сбор информации о состоянии рынка аналогичных объектов;
- осмотр имущества, фотографирование, получение необходимой документации;
- интервью с представителями Заказчика.
4. Изучение материалов и документов.
5. Анализ рынка транспортных средств в регионе, тенденций; анализ влияния ценообра-
зующих факторов на стоимость оцениваемого объекта.
6. Расчет стоимости в рамках сравнительного подхода:
- подбор аналогов (автомобилей, продающихся в Тверской области такой же марки-
модели и такого же года выпуска);
- внесение корректировок и отбраковка аналогов;
- расчет средней стоимости.
7. Расчет стоимости в рамках затратного подхода по Методике:
- определение полной стоимости сравнительным подходом;
- оценка износа;
- расчет остаточной стоимости.
8. Согласование результатов оценки и вывод итоговых результатов.
9. Оформление отчета.
10. Доклад Заказчику.
| Page 10 |
ООО «Региональный экспертно-аналитический центр «Перспектива»
Rea-Centre.Narod.Ru
ООО «РЭА центр «Перспектива» (г. Тверь)
(0822) 34-94-11
10
3. О
ПИСАНИЕ ОБЪЕКТА ОЦЕНКИ
Марка, модель
ВАЗ-21099
Регистрационный знак ТС
Отсутствует
Идентификационный номер VIN
XTA21099033443106
Тип ТС
Легковая
Категория ТС
В
Год выпуска ТС
2003
Двигатель
тип
Бензиновый
модель
2111
номер
3573399
объем, л
1,50
мощность, л.с.
76,40
Кузов (прицеп)
номер
3443106
тип
Седан
цвет
Графитовый металлик
количество дверей
4
общее количество мест
5
грузоподъемность, т
0,43
Масса
без нагрузки, т
0,97
максимальная с нагрузкой, т
1,40
Паспорт ТС
серия
63 КН
номер
868197
Личный осмотр транспортного средства проведен оценщиком Карцевым П.В. 09 де-
кабря 2005 года в 11:00 на по адресу г.Тверь, ул.Коминтерна, 46 (территория автосалона
«АвтоВЕК»). Фотография автомобиля, сделанная при осмотре, прилагается к настоящему
отчету. При осмотре установлено, что номера кузова и двигателя соответствуют указанным в
ПТС, а оцениваемый автомобиль имеет следующие особенности.
Установлена «европанель» с цифровым одометром. На приборы также установлена
декоративная накладка. Сиденья салона обтянуты натуральной кожей. Установлено спортив-
ное рулевое колесо. На ручку КПП и ручку ручного тормоза установлены декоративные на-
кладки. Установлена кассетная магнитола со съемной панелью. Проведена тонировка стекол
пленкой. Штатные колесные диски заменены на литые диски фирмы Racing Wheels (Тай-
вань) диаметром 14”. Резина импортная летняя, износ резины – порядка 90%. Пробег авто-
мобиля с начала эксплуатации по показаниям приборов составляет 7854 км.
Следы повреждений, попаданий в ДТП или ремонтов отсутствуют. По данным ПТС
автомобиль имел одного владельца, эксплуатировался в Москве.
| Page 11 |
ООО «Региональный экспертно-аналитический центр «Перспектива»
Rea-Centre.Narod.Ru
ООО «РЭА центр «Перспектива» (г. Тверь)
(0822) 34-94-11
11
4. Р
АСЧЕТ СТОИМОСТИ
. З
АТРАТНЫЙ ПОДХОД
4.1. ЗНАЧЕНИЕ СТОИМОСТИ НОВОГО ТРАНСПОРТНОГО СРЕДСТВА
БАЗОВОЙ КОМПЛЕКТАЦИИ
Определение стоимости нового транспортного средства базовой комплектации произ-
ведено прямым методом – методом сравнения продаж. Автомобиль ВАЗ-21099 на дату про-
ведении яоценки не выпускается, однако выпускается его модификация, не отличающаяся по
техническим характеристикам и цене – ВАЗ-21150.
№
Марка, модель
АМТС
Наименование торговой
организации
Ссылка
Цена пред-
ложения,
руб.
1
LADA 21150-20-031
Лада-Стиль, Тверь
http://www.lada-
style.ru/price/
202 000
2
LADA 21150-20
Лада-Онлайн (Средние
цена по Москве)
http://www.ladaonline.ru/pr
ice.asp
233 600
3
LADA 21150-20
Рекомендованная рознич-
ная цена на автомобили
LADA с 10.11.2005г.
http://www.ladaonline.ru/re
cprices.asp
200 800
Итого
212 300
Стоимость нового транспортного средства составляет 212 300 руб.
4.2. РАСЧЕТ ФИЗИЧЕСКОГО ИЗНОСА ТРАНСПОРТНОГО СРЕДСТВА
Поскольку имеются достоверные данные о возрасте ТС и пробеге с начала эксплуата-
ции, расчет физического износа произведен по следующей формуле:
(
)
Ω
−
−
=
Е
1
*
100
И
Ф
где
Ф
И
- физический износ автотранспортного средства на дату оценки по
сроку эксплуатации и пробегу, %;
Е
- основание натурального логарифма,
72
,2
Е ≈
;
Ω
- функция, зависящая от срока эксплуатации и фактического пробега с
начала эксплуатации.
Фактический срок эксплуатации транспортного средства равен 2,5 года
2
.
Источник: Технический паспорт транспортного средства.
Пробег с начала эксплуатации составляет 7,854 тыс. км.
Основание: Показания спидометра.
Для легкового автомобиля отечественного производства функция имеет вид:
Ф
Ф
L
Т
*
0035
,0
*
07
,0
+
=
Ω
где
Ф
Т
- фактический возраст автотранспортного средства, лет;
Ф
L
- фактический пробег с начала эксплуатации, тыс. км.
Физический износ транспортного средства составил 18,33%.
2
На дату определения стоимости.
| Page 12 |
ООО «Региональный экспертно-аналитический центр «Перспектива»
Rea-Centre.Narod.Ru
ООО «РЭА центр «Перспектива» (г. Тверь)
(0822) 34-94-11
12
4.3. РАСЧЕТ БАЗОВОЙ ОСТАТОЧНОЙ СТОИМОСТИ
Рассчитанное значение остаточной стоимости неразукомплектованного транспортно-
го средства в работоспособном состоянии, на котором не производилась замена агрегатов и
переоборудование, а также отсутствуют неисправности и эксплуатационные дефекты (С
о
баз
)
составляет:
−
=
100
1
*
Ф
о
баз
ост
И
С
С
где
Баз
ост
С
- стоимость транспортного средства на дату оценки в неразукомплекто-
ванном работоспособном состоянии, на котором не производилась за-
мена агрегатов и переоборудование, руб.
С
о
- стоимости нового транспортного средства базовой комплектации
Ф
И
- физический износ автотранспортного средства на дату оценки по пробе-
гу, %;
Базовая остаточная стоимость транспортного средства составляет 173 384 руб.
| Page 13 |
ООО «Региональный экспертно-аналитический центр «Перспектива»
Rea-Centre.Narod.Ru
ООО «РЭА центр «Перспектива» (г. Тверь)
(0822) 34-94-11
13
4.4. РАСЧЕТ СОСТАВЛЯЮЩЕЙ ОСТАТОЧНОЙ СТОИМОСТИ,
УЧИТЫВАЮЩЕЙ ЗАМЕНУ АГРЕГАТОВ НА АНАЛОГИЧНЫЕ
4.4.1. О
ПРЕДЕЛЕНИЕ СТОИМОСТИ ШИН И РАСЧЕТ ИХ ИЗНОСА
Стоимость новых шин принята равной 1500 руб. (с НДС) за 1 шт. (6000 руб. за 4 шт.).
Износ шин определен по формуле:
сэ
ш
деф
ш
доп
н
ф
н
а
ш
И
И
Н
Н
Н
Н
И
∆
+
∆
+
−
−
=
%
100
*
где
а
ш
И
- фактический износ шин, %;
н
Н
- высота рисунка протектора новой шины, мм;
ф
н
Н
- фактическая высота рисунка протектора, лет;
доп
Н
- минимально допустимая высота рисунка протектора, мм;
деф
ш
И
∆
- дополнительный износ шины, вызванный наличием повреждений и дефек-
тов, %;
сэ
ш
И
∆
- дополнительный износ шины, обусловленный сроком ее эксплуатации, %.
н
оак
Т
принято равным 2 годам.
№
Наименование параметра
Значение
1
Тип шин
185/60R14
2
Высота протектора новой шины, мм
6,0
3
Минимально допустимая высота протектора, мм
1,6
4
Фактическая высота протектора, мм
2,0
5
Износ шины 1 (по протектору), %
91%
6
Год установки шин на ТС
2 003,0
7
Срок эксплуатации шин, лет
2,0
8
Износ шины 2 (по сроку эксплуатации), %
5%
9
Дополнительный износ шины
Отсутствует
0%
10 Итого износ шин
95,91%
| Page 14 |
ООО «Региональный экспертно-аналитический центр «Перспектива»
Rea-Centre.Narod.Ru
ООО «РЭА центр «Перспектива» (г. Тверь)
(0822) 34-94-11
14
4.4.2. О
ПРЕДЕЛЕНИЕ СТОИМОСТИ АККУМУЛЯТОРНОЙ БАТАРЕИ И РАСЧЕТ ЕЕ ИЗНОСА
Стоимость аккумуляторной батареи определена на основании данных торговых орга-
низаций г.Твери.
Износ аккумуляторной батареи определен по формуле:
%
100
*
н
ак
ак
а
ак
Т
Т
И =
где
а
оак
И
- фактический износ аккумуляторной батареи, %;
оак
Т
- фактический срок эксплуатации аккумуляторной батареи, лет;
н
оак
Т
- нормативный срок эксплуатации аккумуляторной батареи, лет.
№
Наименование параметра
Значение
1
Год установки аккумуляторной батареи на ТС
2 003,0
2
Срок эксплуатации аккумуляторной батареи, лет
2,0
3
Нормативный срок эксплуатации аккумуляторной батареи
4,0
4
Износ аккумуляторной батареи, %
50,00%
4.4.3. С
ВОДНЫЙ РАСЧЕТ
№
Наименование агрегата базовой
комплектации, установленного
взамен аналогичного
Стоимость агрегата
в новом состоянии
(С
а
), руб.
Физический износ
агрегата (И
а
), %
Составляющая
стоимости
(С
а
*(Иф-И
а
)), руб.
1 Шины летние 185/60R14
6 000
95,91%
-4 655
2 Аккумуляторная батарея
2 000
50,00%
-633
Итого:
-5 288
| Page 15 |
ООО «Региональный экспертно-аналитический центр «Перспектива»
Rea-Centre.Narod.Ru
ООО «РЭА центр «Перспектива» (г. Тверь)
(0822) 34-94-11
15
4.5. РАСЧЕТ СОСТАВЛЯЮЩЕЙ ОСТАТОЧНОЙ СТОИМОСТИ,
УЧИТЫВАЮЩЕЙ РАЗУКОМПЛЕКТАЦИЮ
На транспортном средстве отсутствующих агрегатов нет.
№
Наименование агрегата базовой
комплектации, отсутствующего
на ТС
Стоимость агрегата
в новом состоянии
(С
сн
), руб.
Затраты на уста-
новку (З
уст
), руб.
Составляющая
стоимости
(С
сн
*(1-Иф)+З
уст
),
руб.
Итого:
0
4.6. РАСЧЕТ СОСТАВЛЯЮЩЕЙ ОСТАТОЧНОЙ СТОИМОСТИ, УЧИТЫВАЮЩЕЙ ЗАМЕНУ АГРЕГАТОВ НА ДРУГИЕ
Учтена замена штатных дисков на литые и замена штатного рулевого колеса на спортивное.
№
Наименование агрегата
базовой, который был за-
менен
Стоимость агре-
гата в новом со-
стоянии (С
аз
),
руб.
Наименование агрегата от-
личного от базовой комплек-
тации, установленного вза-
мен заменяемого
Стоимость агре-
гата в новом со-
стоянии (С
доз
),
руб.
Физический из-
нос агрегата
(И
доз
), %
Затраты на пе-
реоборудова-
ние (З
пер
), руб.
Составляющая
стоимости
(С
аз
*(1-Иф)+
(С
доз
+З
пер
)*(1-И
доз
)),
руб.
1 Диски штампованные R13
390
Диски литые Racing Wheels
R14
2 290
20%
150
1 633
2 Рулевое колесо
1 200 Рулевое колесо спортивное
1 200
20%
250
180
Итого
1 813
| Page 16 |
ООО «Региональный экспертно-аналитический центр «Перспектива»
Rea-Centre.Narod.Ru
ООО «РЭА центр «Перспектива» (г. Тверь)
(0822) 34-94-11
16
4.7. РАСЧЕТ МОРАЛЬНОГО ИЗНОСА
4
М
3
М
2
М
1
М
М
И
И
И
И
И
+
+
+
=
где
М
И
- функциональный (моральный) износ транспортного средства;
1
М
И
- фактор функционального (морального) износа, учитывающий
снятие транспортного средства с производства (И
М1
=2%*Тсн, где
Тсн – срок со времени снятия с производства, лет);
2
М
И
- фактор функционального (морального) износа, учитывающий
прекращение выпуска запасных частей (И
М2
=20%, если запчасти
сняты с производства);
3
М
И
- фактор функционального (морального) износа, учитывающий
попадание
ранее
транспортного
средства
в
дорожно-
транспортное происшествие (И
М3
=5%, если ТС попадало в ДТП);
4
М
И
- фактор функционального (морального) износа, учитывающий ко-
личество владельцев транспортного средства (И
М4
=20%, если ко-
личество владельцев более или равно 3).
Транспортное средство снято с производства в 2004 году, поэтомуИ
М1
= 2%.
Запасные части не сняты с производства, поэтому
И
М2
= 0%.
Транспортное средство не попадало в ДТП, поэтому
И
М3
= 0%.
Количество владельцев менее 3
3
, поэтому
И
М4
= 0%.
И
М
=2%+0%+0%+0%=2,0%
Моральный износ транспортного средства составляет 2%.
3
Транспортное средство эксплуатировалось одной организацией, одним водителем за все время экс-
плуатации.
| Page 17 |
ООО «Региональный экспертно-аналитический центр «Перспектива»
Rea-Centre.Narod.Ru
ООО «РЭА центр «Перспектива» (г. Тверь)
(0822) 34-94-11
17
4.8. РАСЧЕТ СОСТАВЛЯЮЩЕЙ ОСТАТОЧНОЙ СТОИМОСТИ,
УЧИТЫВАЮЩЕЙ УСТАНОВКУ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБОРУДОВАНИЯ
Дополнительно установленного оборудования нет.
№
Наименование агрегата, допол-
нительно установленного на ТС
Стоимость агрегата
в новом состоянии
(С
доп
), руб.
Физический износ
агрегата (И
доп
), %
Составляющая
стоимости
(С
доп
*(1-И
доп
)),
руб.
1 Аудио-система
3 000
20%
2 400
2 Тонировка стекол
3 000
20%
2 400
3 Вставка в приборную панель
250
20%
200
4
Накладка на ручку КПП
и ручку ручника
400
20%
320
Итого:
5 320
4.9. РАСЧЕТ СТОИМОСТИ УСТРАНЕНИЯ ОТКАЗОВ, НЕИСПРАВНОСТЕЙ И
ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ ДЕФЕКТОВ
Неисправности и эксплуатационные дефекты отсутствуют.
№
Вид неисправности,
дефекта
Вид ра-
бот
Трудоем-
кость (tр),
нормо-
часов
Стои-
мость
1 нормо-
часа (С
нч
),
руб.
Стои-
мость ра-
бот
(Ср), руб.
Стои-
мость за-
пасных
частей
(Сзч),
руб.
Стои-
мость ма-
териалов
(См), руб.
Итого стои-
мость устра-
нения дефек-
тов (Сэд),
руб.
Итого принимается
к расчету
0
| Page 18 |
ООО «Региональный экспертно-аналитический центр «Перспектива»
Rea-Centre.Narod.Ru
ООО «РЭА центр «Перспектива» (г. Тверь)
(0822) 777-330, 34-94-11
18
4.10. ОСТАТОЧНАЯ СТОИМОСТЬ ТРАНСПОРТНОГО СРЕДСТВА
Остаточная стоимость с учетом физического и морального износа находится по
следующей формуле:
(
)
эд
доп
М
нз
отс
аз
баз
ост
ост
С
С
100
И
1
*
С
С
С
С
С
+
+
−
+
−
+
=
где
С
ост
- остаточная стоимость транспортного средства на дату оценки, руб.
Баз
ост
С
- стоимость транспортного средства на дату оценки в неразукомплек-
тованном работоспособном состоянии, на котором не производилась
замена агрегатов и переоборудование, руб.
С
аз
- составляющая остаточной стоимости, учитывающая замену агрегатов
(узлов, систем, оборудования) базовой комплектации на аналогич-
ные, руб.
С
отс
- составляющая остаточной стоимости, учитывающая разукомплекта-
цию транспортного средства (кроме замен при переоборудовании),
руб.
С
нз
- составляющая остаточной стоимости, учитывающая замену агрегатов
(узлов, систем, оборудования) базовой комплектации на несоответст-
вующие базовой комплектации, руб.
И
М
- функциональный (моральный) износ транспортного средства;
С
доп
- составляющая остаточной стоимости, учитывающая установку до-
полнительного оборудования при переоборудовании транспортного
средства без замены агрегатов (узлов, систем, механизмов) базовой
комплектации, руб.
С
эд
- стоимость устранения отказов, неисправностей и эксплуатационных
дефектов, руб.
Остаточная стоимость транспортного средства составляет 171 800 руб. (с НДС)
4
4
С округлением до целых сотен рублей.
| Page 19 |
ООО «Региональный экспертно-аналитический центр «Перспектива»
Rea-Centre.Narod.Ru
ООО «РЭА центр «Перспектива» (г. Тверь)
(0822) 777-330, 34-94-11
19
5. Р
АСЧЕТ СТОИМОСТИ
. С
РАВНИТЕЛЬНЫЙ ПОДХОД
5.1. ВЫБОР АНАЛОГОВ
При изучении материалов периодической печати и информации в сети Интернет для расчетов стоимости ТС сравнительным
подходом были найдены следующие аналоги:
№
Марка, мо-
дель АМТС
Год
вы-
пуска
Про-
бег,
тыс.к
м
Дополнительно
Ссылка
Ва-
люта
Курс
Цена пред-
ложения
Цена пред-
ложения,
руб.
1
ВАЗ-21150
2 004
10,00
цв. "кристалл", тонировка, салон велюро-
вый, музыка JVC, сигнализ. с пейджером
8-915-701-45-70
USD
28,980
7 100
205 800
2
ВАЗ-21099
2 003
20,00
цв. "изумруд", литые диски, тонировка
(США), хорош. музыка, в одних руках
(251)6-06-70, 8-
905-602-97-27
Руб.
1
170 000
170 000
3
ВАЗ-21150
2 004
13,00
цв. серебристый "металлик", пробег 13 тыс.
км, музыка, тонировка США
8-915-707-02-02
USD
28,980
6 700
194 200
4
ВАЗ-21099
2 004
38,00
цв. "ниагара", музыка, сигнализ., ЦЗ, тони-
ровка, полная обработка, шумоизол., литые
диски R15, один хозяин
49-38-54
USD
28,980
6 500
188 400
5
ВАЗ-21099
2 002
57,00
цв. серебристый "металлик", газ. оборудов.
(Италия), евросалон "Пилот", музыка JVC,
"Гарант", заводск. тонировка, стеклоп.,
центр. замок на 4 двери, резина (зима+лето)
70-62-57, 8-903-
809-33-20
USD
28,980
5 000
144 900
6
ВАЗ-21150
2 003
20,00
цв. "амулет", сигнализация, 4 ЦЗ,
эл/стеклопод., музыка 4 колонки, небитый,
некраш.,один хозяин
8-920-688-00-83
USD
28,980
5 850
169 500
7
ВАЗ-21150
2 003
36,00
цв. серебристый "металлик", ПТС-63, один
хозяин, куплен в тверском салоне "Лада-
Стиль", антикор, подкрылки, гаражного
хранения
8-905-603-73-41
USD
28,980
5 500
159 400
Итого
176 029
| Page 20 |
ООО «Региональный экспертно-аналитический центр «Перспектива»
Rea-Centre.Narod.Ru
ООО «РЭА центр «Перспектива» (г. Тверь)
(0822) 777-330, 34-94-11
20
5.2. КОРРЕКТИРОВКА ЦЕН АНАЛОГОВ
1. Поскольку в качестве исходной информации использовались цены предложения, а
не цены сделок, была применена скидка на уторговывание в размере 5% от объявленной це-
ны.
2. Для аналогов рассчитан физический износ по методике, применяемой в затратном
подходе (см. п.4.2. настоящего отчета). Корректировка на отличия в износе объекта оценки и
аналогов определена следующим образом: (1-Иа)/(1-Ио).
3. Комплектация и дополнительное оборудование аналогов соответствуют объекту
оценки, поэтому дополнительных корректировок не вводится.
№
Марка, мо-
дель АМТС
Цена пред-
ложения,
руб.
Корректи-
ровка на
уторговыва-
ние
Корректировка
на физический
износ
Отбраковка
аналогов
Цена предложе-
ния, руб.
1
ВАЗ-21150
205 800
5%
0,91
178 300
2
ВАЗ-21099
170 000
5%
1,01
162 600
3
ВАЗ-21150
194 200
5%
0,92
169 900
4
ВАЗ-21099
188 400
5%
1,00
179 100
5
ВАЗ-21099
144 900
5%
1,21
167 200
6
ВАЗ-21150
169 500
5%
1,01
162 200
7
ВАЗ-21150
159 400
5%
1,06
160 800
Итого
176 029
168 586
5.3. РАСЧЕТ СТОИМОСТИ
Вариация по исходной выборке (до проведения корректировок) составляла 12,04%.
Вариация по выборке с учетом проведенных корректировок составляет 6,56%, соответствен-
но выборку можно признать однородной, а проведенные корректировки улучшили показате-
ли выборки.
Стоимость транспортного средства, рассчитанная в рамках сравнительного под-
хода, составляет 168 600 руб.
5
.
5
С округлением до целых сотен рублей.
| Page 21 |
ООО «Региональный экспертно-аналитический центр «Перспектива»
Rea-Centre.Narod.Ru
ООО «РЭА центр «Перспектива» (г. Тверь)
(0822) 777-330, 34-94-11
21
6. В
ЫВОДЫ И ЗАКЛЮЧЕНИЯ
Использование различных подходов оценки привело к следующим результатам:
Метод
Результат,
руб.
Весовой
коэффициент
Взвешенное значение,
руб.
Затратный подход
171 800
30%
51 540
Доходный подход
Сравнительный подход
168 600
70%
118 020
Итого
100,00%
169 560*
* 170 000 - с округлением до целых тысяч рублей.
На основании произведенных расчетов мы пришли к выводу, что рыночная стои-
мость оцениваемого легкового автомобиля ВАЗ-21099 (VIN XTA21099033443106, кузов
№3443106, двигатель 2111 №3573399) на 09 декабря 2005 года составляет 170 000 (Сто
семьдесят тысяч) рублей (с НДС).
| Page 22 |
ООО «Региональный экспертно-аналитический центр «Перспектива»
Rea-Centre.Narod.Ru
ООО «РЭА центр «Перспектива» (г. Тверь)
(0822) 777-330, 34-94-11
22
С
ПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ДОКУМЕНТЫ И ИНФОРМАЦИЯ, УСТАНАВЛИВАЮЩИЕ КОЛИЧЕСТВЕННЫЕ И
КАЧЕСТВЕННЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ОБЪЕКТА ОЦЕНКИ
1.
Паспорт транспортного средства 63 КН № 868197.
2.
Результаты личного осмотра транспортного средства оценщиком от 09.12.05г.
ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ СТАНДАРТЫ ОЦЕНКИ, ИСПОЛЬЗОВАННЫЕ ПРИ
ПРОВЕДЕНИИ ОЦЕНКИ
3.
Стандарты оценки, обязательные к применению субъектами оценочной деятельности,
утв. Постановлением Правительства РФ от 06.07.2001 г. № 519
4.
Свод стандартов Российского общества оценщиков (ССО РОО – 2005), введенный в
действие с 01.02.2005г., в том числе:
• ССО РОО 1-03-2005 Общие понятия и принципы оценки (ОППО)
• ССО РОО 1-04-2005 Кодекс поведения
• ССО РОО 1-05-2005 Типы имущества
• ССО РОО 2-01-2005 Стандарт 1. Рыночная стоимость как база оценки
• ССО РОО 2-03-2005 Стандарт 3. Составление отчета об оценке
ОСНОВНЫЕ НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,
РЕГУЛИРУЮЩИЕ ОЦЕНОЧНУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
5.
Гражданский кодекс РФ (части первая и вторая)
6.
Федеральный закон РФ от 29.07.1998 г. № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Рос-
сийской Федерации»
7.
Стандарты оценки, обязательные к применению субъектами оценочной деятельности,
утв. Постановлением Правительства РФ от 06.07.2001 г. № 519
8.
Положение о лицензировании оценочной деятельности, утв. Постановление Правитель-
ства РФ от 07.06.2002г. № 395
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКАЯ ЛИТЕРАТУРА
9.
Методика оценки остаточной стоимости транспортных средств с учетом технического
состояния. Р-03112194-0376-98. Утверждено Минтрансом РФ 10.12.1998г.
10. Методика оценки стоимости поврежденных транспортных средств, стоимости их вос-
становления и ущерба от повреждения. Р-03112194-0377-98. Утверждено Минтран-
сом РФ 15.12.1998 г.
11. Методическое руководство по определению стоимости автотранспортных средств с уче-
том естественного износа и технического состояния на момент предъявления. РД-
37.009.015-98. Утверждено Минэкономики РФ 04.07.1998г.
12. Методические указания по калькуляции затрат на восстановление транспортных средств,
определению ущерба и стоимости транспортного средства с учетом технического со-
стояния. Р 03112194-0361-96. Утверждено Федеральной автомобильно-дорожной служ-
бой РФ 10.09.1996г.
13. Андрианов Ю.В. Введение в оценку транспортных средств. - М.: Дело, 1998. - 256с.
| Page 23 |
ООО «Региональный экспертно-аналитический центр «Перспектива»
Rea-Centre.Narod.Ru
ООО «РЭА центр «Перспектива» (г. Тверь)
(0822) 777-330, 34-94-11
23
П
РИЛОЖЕНИЯ