Страхование грузов и пути его развития (на примере ЗАСО «Белнефтестрах»)

информационные данные, необходимые по усмотрению банка  для организации кредитных отношений.

 

Финансовый  анализ кредитоспособности кредитополучателя

Финансовый анализ является основной и неотъемлемой частью предварительного анализа кредитоспособности и устойчивости финансового положения заемщика. Цель финансового анализа – определить реальное состояние дел заемщика с помощью набора относительных показателей и проследить тенденции изменения в его деятельности.

Имеется ряд способов объективной оценки финансового положения заемщика:

• анализ относительных показателей (коэффициентов);
• анализ тенденций изменения в деятельности предприятия.

Проведение финансового  анализа можно разделить на несколько  этапов:

• сбор достоверной информации;
• расчет относительных показателей по имеющимся данным;
• анализ относительных показателей, выявление тенденций изменения абсолютных и относительных показателей;
• подведение итогов, выводы.

После проведения полного  анализа финансового состояния  заемщика должен быть составлен подробный отчет, который представляется руководителю банка для ознакомления и утверждения.

Коэффициенты группируются по следующим признакам:

• ликвидность;
• наличие и обеспеченность оборотными средствами;
• долгосрочные активы;
• рентабельность;
• состояние товарных запасов;
• дебиторская и кредиторская задолженность.

Залог имущества  и имущественных прав

Филиал 0105 ЗАО «Минский Транзитный банк» осуществляет залоговые операции в соответствии с Положением об организации работы с залогом в филиале 0105 ЗАО «Минский Транзитный банк».

Залог является одним  из основных способов обеспечения исполнения обязательств   и может применяться  по всем договорам на осуществление  банковских операций, подверженным кредитному риску (далее – договоры по операциям, подверженным кредитному риску).

Предметом залога может  быть всякое имущество, в том числе  вещи и имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных  с личностью залогодателя, в частности  требований об алиментах, о возмещении вреда, причиненного его жизни или здоровью, и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом.

Вещи делятся на недвижимые и движимые.

К недвижимым вещам (недвижимое имущество, недвижимость) относятся  земельные участки, участки недр, обособленные водные объекты и все, что прочно связано с землей, то есть объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе леса, многолетние насаждения, здания, сооружения, незавершенное законсервированное капитальное строение. К недвижимым вещам приравниваются предприятие в целом как имущественный комплекс, подлежащие государственной регистрации воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, суда плавания «река-море», космические объекты. Законодательными актами к недвижимым вещам может быть отнесено и иное имущество.

Предметом залога могут  быть вещи и имущественные права, которые залогодатель приобретет в  будущем.

Существуют следующие  виды залога:

1. Залог с оставлением предмета залога у залогодателя;
2. Залог с передачей предмета залога залогодержателю – заклад (предметом заклада не могут быть недвижимость, товары в обороте).

Договор залога считается  заключенным, если стороны достигли соглашения по всем существенным условиям такого договора. (Приложения 23, 24, 25, 26, 27,)

Финансирование  под уступку денежного требования

Проведение факторинговых  операций в филиале 0105 ЗАО «Минский Транзитный банк» определяется порядком, утвержденным Положением « О порядке проведения факторинговых операций в филиале 0105 ЗАО «Минский транзитный банк»»

Предметом уступки по договору факторинга может быть как  денежное требование, срок платежа  по которому уже наступил (существующее требование), так и право на получение  денежных средств, которое возникнет  в будущем (будущее требование). При уступке будущего требования оно считается перешедшим к фактору после того, как возникло право на получение от Должника денежных средств, являющихся предметом уступки денежного требования, предусмотренное договором.

Факторинговому обслуживанию не подлежат Кредиторы:

• признанные в судебном порядке банкротами;
• при скрытом факторинге - имеющие систематически  картотеку к внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» в течение 10-ти дней и более;

За осуществление финансирования под уступку денежного требования Банк получает вознаграждение в виде дисконта. Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства Должника и суммой, выплачиваемой Банком Кредитору.

Деятельность банка  по проведению факторинговых операций подразделяется на следующие основные этапы:

• Проведение переговоров с потенциальным кредитором и формирование его  досье.
• Определение кредитоспособности и правоспособности Кредитора.
• Принятие решения о целесообразности заключения договора факторинга, форме его  обеспечения.
• Оформление  досье и совершение сделки.
• Работа с Кредитором после предоставления ему денежных средств под уступку требования.
• Закрытие  досье клиента.

Договор факторинга не является публичным договором и договором  присоединения, он составляется на основании примерной формы, разрабатываемой Управлением кредитных вложений и утверждаемой Кредитным комитетом Банка.

Отношения Кредитора  и Банка по факторинговому обслуживанию могут оформляться как разовым  договором, так и генеральным  договором, в котором определяются общие условия совершения факторинговых операций при долговременных взаимоотношениях с Кредитором.            

Банк заключает договора факторинга следующих видов:

по форме  заключения договора:

• в виде открытого факторинга (если Должник уведомлен Кредитором об уступке требования);
• в виде скрытого факторинга (без уведомления Должника об уступке требования);

по условиям платежа:

• с правом регресса, при этом Кредитор принимает на себя поручительство за должника перед Фактором, при этом условия поручительства могут быть включены в договор факторинга либо договор поручительства оформляется отдельно;
• без права регресса. В данном случае Фактор несет риск неоплаты Должником денежных требований.

(Приложения 28, 29, 30)

 

 

10. Финансирование  и кредитование инвестиций

При рассмотрении возможности  предоставления долгосрочного инвестиционного  кредита первоочередное значение имеет  проведение экономического анализа  инвестиционного проекта (бизнес-плана), который может проводиться с  учетом следующих требований:

На первом этапе анализа  изучается:

• имел ли ранее кредитополучатель опыт с аналогичными проектами;
• участвует ли кредитополучатель собственными средствами в реализации проекта;
• обеспеченность кредитополучателя оборотными средствами для достижения запланированных бизнес-планом объемов производства;
• источники и достаточность средств для уплаты таможенных пошлин и НДС на ввозимые товарно-материальные ценности и.т.д.

 Вторым этапом анализа  является оценка доходной части  проекта, которая проводится вместе  с маркетинговым исследованием рынка.

Проведение данного  этапа анализа заключается в  оценке реальности прогноза предполагаемых продаж. С этой целью оценивается  потенциальная емкость рынка. Далее  производится оценка потенциальной  суммы продаж,.

При оценке доходной части проекта используется опыт реализации других аналогичных проектов для прогнозирования предполагаемых объемов продаж с учетом таких факторов, как местонахождение, особенности локального ранка, масштабы проекта и др.

Оценка расходной части  проекта проводится на основании прогноза прибылей и убытков и затрат на осуществление проекта. Основная цель данного этапа анализа – выяснить, соответствуют ли действительные размеры расходов, запланированные в бизнес - плане.

Прогноз прибылей и убытков, прогноз движения денежных средств, расчет сроков использования и погашения кредита и уплаты процентов служат основой для анализа финансовых показателей проекта, основные среди которых:

• срок окупаемости проекта;
• чистый дисконтный доход (ЧДД);
• внутренняя норма доходности (ВНД);
• коэффициент обслуживания долга (КОД);
• рентабельность продаж;
• точка безубыточности.

В ходе анализа и оценки кредитуемого проекта определяются сроки возврата кредита (оборачиваемость  кредитных средств при открытии возобновляемой кредитной линии):

По долгосрочным кредитам:

• исходя из срока окупаемости кредитуемого проекта;
• согласно договору финансового лизинга и поступления лизинговых платежей.

По краткосрочным  кредитам:

• исходя из срока окупаемости кредитуемого проекта;
• для производственных предприятий – исходя из производственного цикла переработки товарно-материальных ценностей и реализации готовой продукции;
• для прочих предприятий – исходя из договорных сроков реализации продукции и поступления выручки (учетом экономически обоснованных сроков осуществления сделки).

Кредит на выплату  заработной платы, как правило, предоставляется  на срок не более 2-х месяцев. При  необходимости предоставления кредита  на более длительные сроки решения  принимается при наличии обоснованного  ходатайства кредитополучателя. (Приложение 41).

Лизинговая деятельность включает операции, связанные с приобретением  в собственность объекта лизинга  и передачей его субъекту хозяйствования во временное пользование для  предпринимательских целей на срок и за плату либо с правом последующего выкупа, либо без такого права. При этом право собственности на объект лизинга в течение всего срока действия лизингового договора сохраняется за лизингодателем.

Объектом лизинга  могут выступать любые не потребляемые вещи, которые используются в предпринимательской деятельности, например, движимое и недвижимое имущество, относящееся к основным фондам, а также рабочие инструменты и программные средства, используемые для обеспечения функционирования основных фондов, переданных в лизинг. Субъектами лизинга в классической лизинговой сделке выступают: поставщик объекта лизинга, лизингодателя, лизингополучатель, отношения между которыми оформляются в виде договора лизинга, договора поставки (купли-продажи) оборудования, акта приема-сдачи имущества в лизинг, акта приема-передачи имущества в собственность арендатора. (Приложение 42,43)

 

 

 

11. Банковские операции с ценными  бумагами

 

ЗАО «Минский Транзитный банк» оказывает услуги в проведении всех видов операций с ценными  бумагами (государственными и корпоративными облигациями, акциями, векселями, депозитными сертификатами, чеками имущества) на бирже и внебиржевом рынке. Филиал 0105 данного банка осуществляет только  выпуск собственных векселей, и проводит разнообразные операции с этими финансовыми инструментами на вторичном рынке.

Операции с использованием векселей ЗАО «Минский Транзитный банк проводит руководствуясь Положением о  проведении операций с использованием векселей в ЗАО «Минский Транзитный банк», утвержденного Протоколом Правления  ЗАО «Минский Транзитный банк» от 08 апреля 2004 г. № 16

            Простой вексель – ценная бумага, представляющая собой безусловное обязательство ЗАО «Минский Транзитный банк» (Векселедатель) уплатить  определенную сумму денег лицу, указанному  посредством передаточной надписи, в установленный срок или по предъявлению.

 Векселя ЗАО «Минский Транзитный банк» содержит следующие обязательные реквизиты (Приложение Ц):

• наименование,
• простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму;
• указание срока платежа,
• указание мета платежа,
• наименование лица, кому или по приказу которого платеж должен быть совершен,
• указание даты и места составления Векселя;
• подписи руководителя и главного бухгалтера векселедателя либо лица, уполномоченного руководителем, скрепленные печатью векселедателя.