Статистический анализ результатов финансовой деятельности ОАО «Газпром»

- последнее значение изучаемого  показателя во временном ряду;

   - прогнозируемый уровень факторного признака;

xn -  последнее значение факторного признака в исследуемом ряду.

2) ,                                                                       (61)

где

- прогнозируемое значение изучаемого показателя по тренду на период ;

- прогнозируемый уровень факторного  признака исходя из экономической  ситуации;

- значение факторного признака, спрогнозированное по трендовой модели на период времени .

3) ,                                                                                (62)

     где  x – прогнозируемое значение, рассчитываемое по тренду,

            t – номер прогнозируемого периода.

 

 

 

rYt*Yt-1 =       (63)

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.2 – Расчет автокорреляции 1-го порядка по y

Годы
1998	161058,66	-	-	25939891961	-
1999	129456,55	161058,66	20850098471	16758998338	25939891961
2000	140330,26	129456,55	18166671320	19692581872	16758998338
2001	195529,43	140330,26	27438695750	38231757996	19692581872
2002	90552,91	195529,43	17705758877	8199829509	38231757996
2003	215491,26	90552,91	19513360673	46436483136	8199829509
2004	278220,19	215491,26	59954019301	77406474124	46436483136
2005	385344,2	278220,19	1,07211E+11	1,4849E+11	77406474124
2006	686333,055	385344,2	2,64474E+11	4,71053E+11	1,4849E+11
2007	694990	686333,055	4,76995E+11	4,83011E+11	4,71053E+11
Итого:	2977306,515	2282316,515	1,01231E+12	1,33522E+12	8,52E+11

rYt*Yt-1 = 33126296000 / 37997698366 = 0,871797436 или 87, 18%.

Коэффициент автокорреляции высокий, приближается к 1, значит наблюдается высокая корреляция соседних членов динамического ряда. Каждый последующий уровень чистой прибыли текущего периода на 87,18% обусловлен уровнем чистой прибыли предыдущего периода.

Для устранения высокой автокорреляции используем метод первых разностей.

Таблица 3.3 – Расчет автокорреляции 1-го порядка по x

Годы	X1t	Xt-1	X1t2	Xt-12	X1t * Xt-1
1998	649233,83	-	4,21505E+11	-	-
1999	849632,35	649233,83	7,21875E+11	4,21505E+11	5,5161E+11
2000	1150628,19	849632,35	1,32395E+12	7,21875E+11	9,77611E+11
2001	1146387,12	1150628,19	1,3142E+12	1,32395E+12	1,31907E+12
2002	1018817,08	1146387,12	1,03799E+12	1,3142E+12	1,16796E+12
2003	1179443,31	1018817,08	1,39109E+12	1,03799E+12	1,20164E+12
2004	1321244,25	1179443,31	1,74569E+12	1,39109E+12	1,55833E+12
2005	1687523,67	1321244,25	2,84774E+12	1,74569E+12	2,22963E+12
2006	2408212,21	1687523,67	5,79949E+12	2,84774E+12	4,06392E+12
2007	2390470	2408212,21	5,71435E+12	5,79949E+12	5,75676E+12
Итого:	13801592,01	11411122,01	2,23E+13	1,66E+13	1,88265E+13

rx1t*xt-1 =2,38957E+11 / (545269,7747 * 486690,6954) = 0,900440968 или 90%

Коэффициент автокорреляции очень высокий, его нужно исключать, используем метод первых разностей.

 

Таблица 3.4. - Решение уравнения регрессии методом первых разностей, используя первый вариант, кот x1 – выручка.

Y	∆Yц	X1	∆Xц	∆Yц∆Xц	∆2Xц	∆2Yц
161058,66	-	649233,83	-	-	-	-
-129456,55	-31602,11	849632,35	200398,52	998693356,5	40159566818	998693356,5
140330,26	10873,71	1150628,19	300995,84	461869748,7	90598495697	118237569,2
195529,43	55199,17	1146387,12	-4241,07	2446728602	17986674,74	3046948369
90552,91	-104976,52	1018817,08	-127570,04	16814686525	16274115106	11020069751
215491,26	124938,35	1179443,31	160626,23	28725184498	25800785764	15609591301
278220,19	62728,93	1321244,25	141800,94	-3902330353	20107506585	3934918659
385344,2	107124,01	1687523,67	366279,42	4755778994	1,34161E+11	11475553518
686333,055	300988,855	2408212,21	720688,54	58351157721	5,19392E+11	90594290834
694990	8656,945	2390470	-17742,21	-2530701267	314786015,7	74942696,73
2977306,515	53391,34	13801592,01	1741236,17	1,06121E+11	8,46826E+11	1,36873E+11

 

∆yсрен. =  53391,34 / 9 = 5932,3711

          ∆xсред. = 1741236,17 / 9 = 193470,6856

          ryx = (11791222222 - 5932,3711 * 193470,6856) / 29320824737 = 10643482318 / 29320824737 = 0,363000782

 

Расчет уравнения регрессии методом первых разностей, для нахождения неизвестного параметра уравнения «a» и «b»  воспользуемся системой уравнений (55):

b = 0,187845

a = - 30410,15

yp = 694990 – 30410,2 + 0,1878 * (2970493,641 – 2390470) = 773508,2398 млн. руб.

xp: К =9 √2390470 / 649233,83 = 1,24264

1,24264 * 2390470 = 2970493,641 млн. руб.

При прогнозируемом значении выручки 2970493,641 млн. руб. чистая прибыль в 2008 году составит 773508,2398 млн. руб. Число 773508,2398 входит в интервал от 749708,0986 до 1131984,749, значит прогноз достоверен, можно прогнозировать на 2008 год.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.5. - Решение уравнения регрессии методом первых разностей, используя второй вариант, кот x2 – себестоимость.

Y	∆Yц	X2	∆Xц	∆Yц∆Xц	∆2Xц	∆2Yц
161058,66	-	488175,18	-	-	53824287680	-
-129456,55	-31602,11	720175,8	232000,62	-7331709113	84170850316	998693356,5
140330,26	10873,71	1010297,93	290122,13	3154703906	3533142131	118237569,2
195529,43	55199,17	950857,69	-59440,24	-3281051913	510467146	3046948369
90552,91	-104976,52	928264,17	-22593,52	2371789104	1273625207	11020069751
215491,26	124938,35	963952,056	35687,886	4458785592	6252381817	15609591301
278220,19	62728,93	1043024,06	79072,004	4960102204	67161526532	3934918659
385344,2	107124,01	1302179,47	259155,41	27761766732	1,76148E+11	11475553518
686333,055	300988,855	1721879,15	419699,68	1,26325E+11	696915120,7	90594290834
694990	8656,945	1695480	-26399,15	-228535989,6	1,45758E+12	74942696,73
2977306,515	53391,34	10824285,51	1207304,82	1,58191E+11	1,85116E+12	1,36873E+11

 

∆yсрен. =  53391,34 / 9 = 5932,3711

          ∆xсред. = 1207304,82 / 9 = 134144,98

          ryx = (17576777778 - 5932,3711 * 134144,98) / 433231,5418 * 123178,3994

 

= 16780979975 / 53364767895 = 0,314458034

Расчет уравнения регрессии методом первых разностей, для нахождения неизвестного параметра уравнения «a» и «b»  воспользуемся системой уравнений (55):

b = 0,08941

a = - 6061,2854

yp = 694990 – 6061,3 + 0,089 * (2086474,643 – 1695480) = 723727,2232 млн. руб

xp: K =9 √1695480 / 488175,18 = 1,23061

1,23061 * 1695480 = 2086474,643

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выводы и предложения

 

РАО «Газпром» было образовано как акционерное общество в соответствии с Указом Президента № 1333 от 5 ноября 1992 года. Собранием акционеров РАО «Газпром» от 26 июня 1998 года одобрено предложение Совета директоров о приведении названия организации в соответствие с Федеральным законом «Об акционерных обществах», новое название открытое акционерное общество «Газпром».

ОАО «Газпром» и его крупнейшие дочерние и зависимые общества (далее «Группа») располагают одной из самых больших в мире систем газопроводов и отвечают практически за всю добычу природного газа и его транспортировку по трубопроводам высокого давления в Российской Федерации. Группа является также крупным экспортером природного газа в европейские страны.

Группа осуществляет свою деятельность как вертикально интегрированное производство. Почти вся внешняя продажа приходится на продажу газа внутри Российской Федерации и за рубежом. Основными элементами вертикально интегрированного производства Группы являются:

• добыча газа и других углеводородов;

• переработка газа и других углеводородов, продажа продуктов переработки;

• транспортировка газа;

• поставка газа на внутренний рынок и на экспорт.

Активы Группы, в основном, расположены на территории Российской Федерации.

Среднесписочная численность работников Группы за 2000 и 1999 гг. составила 306,3 тыс. и 298,0 тыс. человек соответственно.

 

Список используемой литературы

 

1. Вахрамеева М. В., Данилина Л. Е., Салин В. Н. и др. Статистика финансов., Москва, 2003.

2. Интернет сайт www. gazprom. ru

3. Интернет сайт www. expert. ru

4. Интернет сайт www. allbest. ru / Финансовая устойчивость и платежеспособность предприятий.htm, 2006.

5. УКЦ «Аттестат» / Программа подготовки  и аттестации профессиональных  бухгалтеров.

6. журнал эксперт

7. лекции