Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта
Курсовая работа, 23 Декабря 2012, автор: пользователь скрыл имя
Краткое описание
Предлагается организация досугового центра с комплексом услуг. Создание досугового центра планируется осуществить на базе недостроенного здания.
Для обеспечения разнообразного досуга населения и гостей города проектом предусматривается создание единого комплекса услуг, включающего:
гостиничный комплекс VIP-класса на 30 мест;
сеть точек питания, включая мини-бары и ресторан на 110 посадочных мест;
казино;
боулинг (6 дорожек);
Содержание
Резюме 3
Описание проекта 4
План маркетинга 5
Производственный план 6
Организационный план 8
Финансовый план 9
1. График реализации проекта 9
2. Налоговое окружение 9
3. План продаж 10
4. Расчет текущих затрат 12
5. Вложения в постоянные активы 16
6. Расчет потребности в оборотном капитале 18
7. Сводный отчет об инвестициях в проект 20
8. Расчет налогов и платежей 23
9. Построение прогнозной финансовой отчетности 25
10. Расчет показателей финансовой состоятельности 29
11. Оценка эффективности инвестиций 31
12. Анализ чувствительности проекта 33
Заключение 35
Библиографический список……………………………………………………………………36
Вложенные файлы: 1 файл
Досуговый центр.doc
— 1.36 Мб (Скачать файл)
Финансовый план
График реализации проекта
Продолжительность инвестиционной фазы рассматриваемого проекта составляет 12 месяцев с начала реализации проекта. К моменту сдачи проекта в эксплуатацию должна быть оплачена полная стоимость всех работ, включая стоимость поставленного оборудования.
После сдачи проекта в эксплуатацию технологически возможно достижение 100% планируемых объемов реализации услуг, однако, в первый год работы реально можно рассчитывать лишь на 80% от запланированного уровня. Это связано с необходимостью проведения ряда рекламных мероприятий для привлечения клиентов.
Подбор и найм персонала
будет осуществлен отделом
Таблица 5. График реализации проекта (инвестиционная фаза)
№ п/п |
Наименование работ |
Стоимость работ, тыс.руб. |
Выполнение работ по месяцам | |||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 | |||
1. |
Передача зданий и сооружений на баланс цеха |
6252 |
||||||||||||
2. |
Капитальный ремонт зданий и сооружений |
134000 |
||||||||||||
4. |
Изучение рынка и продвижение (реклама) новой продукции |
1000 |
||||||||||||
5. |
Приобретение оборудования |
39000 |
||||||||||||
6. |
Транспортировка и монтаж оборудования |
4000 |
||||||||||||
7. |
Пуско-наладочные работы |
1258 |
||||||||||||
Итого затрат без НДС |
185 510 |
|||||||||||||
НДС |
33 392 |
|||||||||||||
Итого затрат с НДС |
218 902 |
|||||||||||||
Налоговое окружение
Перечень, ставки и сроки
уплаты налогов определен в
- Налоговый кодекс, часть вторая (ред. от 10.01.2006);
- Закон о налогообложении в Пермской области от 30.08.2001 №1685-296 (в ред. Закона Пермского края от 29.12.2005 №2771-621).
Налог на добавленную стоимость: 18%.
Налог на прибыль организаций: 20%.
Налог на имущество организаций: 0,6% - 1-й год, 1,1% - 2 и 3-й год, 2,2% - последующие года.
Начисления на заработную плату: ЕСН - 26%.
План продаж
Данными для расчета предполагаемых объемов оказываемых услуг послужили проведенные маркетинговые исследования, проведенные в регионе.
После сдачи проекта в эксплуатацию технологически возможно достижение 100% планируемых объемов реализации услуг, однако, в первый год работы реально можно рассчитывать лишь на 80% от запланированного уровня. Это связано с необходимостью проведения ряда рекламных мероприятий для привлечения клиентов.
Начиная с 2-го года с момента сдачи проекта в эксплуатацию планируется 100%-ное оказание услуг. Объем оказанных услуг составит 77,4 млн. руб. (в ценах 2007г.).
Обоснование ценовых параметров реализуемых услуг и их объемов приведено в маркетинговом разделе бизнес-плана.
Таблица 6. План реализации и доходы от продаж
ПЛАН РЕАЛИЗАЦИИ |
"0" |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 | ||
Номинальный объем |
||||||||||||||
Гостиница (30 номеров) |
9 720,0 |
чел.-мест |
0% |
80% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% | |
Ресторан на 110 мест |
32 400,0 |
чел.-мест |
0% |
80% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% | |
Сауна, тренажерный зал |
8 640,0 |
час |
0% |
80% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% | |
Боулинг (6 дорожек) |
31 104,0 |
Дорожка-час |
0% |
80% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% | |
Кинотеатр (на 200 мест) |
129 600,0 |
чел.-мест |
0% |
80% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% | |
Садача площадей в аренду (100 кв.м.) |
100,0 |
кв.м. |
0% |
80% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% | |
ОБЪЕМЫ РЕАЛИЗАЦИИ (в единицах) |
"0" |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 | ||
Гостиница (30 номеров) |
чел.-мест |
0,0 |
7 776,0 |
9 720,0 |
9 720,0 |
9 720,0 |
9 720,0 |
9 720,0 |
9 720,0 |
9 720,0 |
9 720,0 |
9 720,0 | ||
Ресторан на 110 мест |
чел.-мест |
0,0 |
25 920,0 |
32 400,0 |
32 400,0 |
32 400,0 |
32 400,0 |
32 400,0 |
32 400,0 |
32 400,0 |
32 400,0 |
32 400,0 | ||
Сауна, тренажерный зал |
час |
0,0 |
6 912,0 |
8 640,0 |
8 640,0 |
8 640,0 |
8 640,0 |
8 640,0 |
8 640,0 |
8 640,0 |
8 640,0 |
8 640,0 | ||
Боулинг (6 дорожек) |
Дорожка-час |
0,0 |
24 883,2 |
31 104,0 |
31 104,0 |
31 104,0 |
31 104,0 |
31 104,0 |
31 104,0 |
31 104,0 |
31 104,0 |
31 104,0 | ||
Кинотеатр (на 200 мест) |
чел.-мест |
0,0 |
103 680,0 |
129 600,0 |
129 600,0 |
129 600,0 |
129 600,0 |
129 600,0 |
129 600,0 |
129 600,0 |
129 600,0 |
129 600,0 | ||
Садача площадей в аренду (100 кв.м.) |
кв.м. |
0,0 |
80,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 | ||
ЦЕНА РЕАЛИЗАЦИИ (за единицу, с НДС) |
"0" |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 | ||
Гостиница (30 номеров) |
тыс. руб. |
2,950 |
2,950 |
2,950 |
2,950 |
2,950 |
2,950 |
2,950 |
2,950 |
2,950 |
2,950 |
2,950 |
2,950 | |
Ресторан на 110 мест |
тыс. руб. |
0,413 |
0,413 |
0,413 |
0,413 |
0,413 |
0,413 |
0,413 |
0,413 |
0,413 |
0,413 |
0,413 |
0,413 | |
Сауна, тренажерный зал |
тыс. руб. |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 | |
Боулинг (6 дорожек) |
тыс. руб. |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 | |
Кинотеатр (на 200 мест) |
тыс. руб. |
0,089 |
0,089 |
0,089 |
0,089 |
0,089 |
0,089 |
0,089 |
0,089 |
0,089 |
0,089 |
0,089 |
0,089 | |
Садача площадей в аренду (100 кв.м.) |
тыс. руб. |
4,248 |
4,248 |
4,248 |
4,248 |
4,248 |
4,248 |
4,248 |
4,248 |
4,248 |
4,248 |
4,248 |
4,248 | |
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖ |
"0" |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 | ||
Гостиница (30 номеров) |
тыс. руб. |
0 |
22 939 |
28 674 |
28 674 |
28 674 |
28 674 |
28 674 |
28 674 |
28 674 |
28 674 |
28 674 | ||
Ресторан на 110 мест |
тыс. руб. |
0 |
10 705 |
13 381 |
13 381 |
13 381 |
13 381 |
13 381 |
13 381 |
13 381 |
13 381 |
13 381 | ||
Сауна, тренажерный зал |
тыс. руб. |
0 |
4 078 |
5 098 |
5 098 |
5 098 |
5 098 |
5 098 |
5 098 |
5 098 |
5 098 |
5 098 | ||
Боулинг (6 дорожек) |
тыс. руб. |
0 |
14 681 |
18 351 |
18 351 |
18 351 |
18 351 |
18 351 |
18 351 |
18 351 |
18 351 |
18 351 | ||
Кинотеатр (на 200 мест) |
тыс. руб. |
0 |
9 176 |
11 470 |
11 470 |
11 470 |
11 470 |
11 470 |
11 470 |
11 470 |
11 470 |
11 470 | ||
Садача площадей в аренду (100 кв.м.) |
тыс. руб. |
0 |
340 |
425 |
425 |
425 |
425 |
425 |
425 |
425 |
425 |
425 | ||
= Итого |
тыс. руб. |
0 |
61 919 |
77 399 |
77 399 |
77 399 |
77 399 |
77 399 |
77 399 |
77 399 |
77 399 |
77 399 | ||
к оплате от покупателей (без НДС) |
тыс. руб. |
0 |
52 474 |
65 592 |
65 592 |
65 592 |
65 592 |
65 592 |
65 592 |
65 592 |
65 592 |
65 592 | ||
НДС на поставленную продукцию |
тыс. руб. |
0 |
9 445 |
11 807 |
11 807 |
11 807 |
11 807 |
11 807 |
11 807 |
11 807 |
11 807 |
11 807 | ||
Расчет текущих затрат
В составе текущих затрат
проекта выделяются и
- прямые материальные затраты
(Санитарно – гигиенические
- расходы на оплату труда;
- общепроизводственные расходы;
- внепроизводственные (
Обоснование производственных расходов приведено в производственном плане; численности персонала и расходов на оплату труда – в организационном плане; коммерческих расходов – в плане маркетинга.
Таблица 7. Расход сырья и материалов
РАСХОД СЫРЬЯ И МАТЕРИАЛОВ (в единицах) |
"0" |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
ИТОГО | ||
Плановый расход |
|||||||||||||||
Санитарно-гигиенические средства для гостиницы |
9 720,0 |
комплект |
0,0 |
7 776,0 |
9 720,0 |
9 720,0 |
9 720,0 |
9 720,0 |
9 720,0 |
9 720,0 |
9 720,0 |
9 720,0 |
9 720,0 |
95 256,0 | |
Продукты питания для ресторана |
32 400,0 |
чел.-мест |
0,0 |
25 920,0 |
32 400,0 |
32 400,0 |
32 400,0 |
32 400,0 |
32 400,0 |
32 400,0 |
32 400,0 |
32 400,0 |
32 400,0 |
317 520,0 | |
ЦЕНА СЫРЬЯ И МАТЕРИАЛОВ (за единицу, с НДС) |
"0" |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
|||
Санитарно-гигиенические средства для гостиницы |
тыс. руб. |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
||
Продукты питания для ресторана |
тыс. руб. |
0,17 |
0,17 |
0,17 |
0,17 |
0,17 |
0,17 |
0,17 |
0,17 |
0,17 |
0,17 |
0,17 |
0,17 |
||
ЗАТРАТЫ НА СЫРЬЕ И МАТЕРИАЛЫ |
"0" |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
ИТОГО | ||
Санитарно-гигиенические средства для гостиницы |
тыс. руб. |
0 |
459 |
573 |
573 |
573 |
573 |
573 |
573 |
573 |
573 |
573 |
5 620 | ||
Продукты питания для ресторана |
тыс. руб. |
0 |
4 282 |
5 352 |
5 352 |
5 352 |
5 352 |
5 352 |
5 352 |
5 352 |
5 352 |
5 352 |
52 454 | ||
= Итого |
тыс. руб. |
0 |
4 741 |
5 926 |
5 926 |
5 926 |
5 926 |
5 926 |
5 926 |
5 926 |
5 926 |
5 926 |
58 074 | ||
Таблица 8. Расходы на оплату труда
ПЕРСОНАЛ И ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА |
"0" |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
ИТОГО | ||
Кол-во |
Мес. оклад |
||||||||||||||
Основной производственный персонал |
33 |
3,9 |
0 |
1 548 |
1 548 |
1 548 |
1 548 |
1 548 |
1 548 |
1 548 |
1 548 |
1 548 |
1 548 |
15 480 | |
количество |
чел. |
0 |
33 |
33 |
33 |
33 |
33 |
33 |
33 |
33 |
33 |
33 |
|||
месячный оклад |
тыс. руб. |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
|||
Кол-во |
Мес. оклад |
||||||||||||||
Вспомогательный производственный персонал |
4 |
2,5 |
0 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
1 200 | |
количество |
чел. |
0 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
|||
месячный оклад |
тыс. руб. |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
|||
Кол-во |
Мес. оклад |
||||||||||||||
Административный персонал |
20 |
3,9 |
0 |
936 |
936 |
936 |
936 |
936 |
936 |
936 |
936 |
936 |
936 |
9 360 | |
количество |
чел. |
0 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
|||
месячный оклад |
тыс. руб. |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
|||
Кол-во |
Мес. оклад |
||||||||||||||
Коммерческий персонал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
= Итого |
тыс. руб. |
0 |
2 604 |
2 604 |
2 604 |
2 604 |
2 604 |
2 604 |
2 604 |
2 604 |
2 604 |
2 604 |
26 040 | ||
Начисленный ЕСН и страхование |
тыс. руб. |
0 |
677 |
677 |
677 |
677 |
677 |
677 |
677 |
677 |
677 |
677 |
6 770 | ||
Расходы на зарплату с учетом ЕСН и страхования |
тыс. руб. |
0 |
3 281 |
3 281 |
3 281 |
3 281 |
3 281 |
3 281 |
3 281 |
3 281 |
3 281 |
3 281 |
32 810 | ||
Общая численность персонала |
чел. |
0 |
57 |
57 |
57 |
57 |
57 |
57 |
57 |
57 |
57 |
57 |
|||
Таблица 9. Текущие затраты
ТЕКУЩИЕ ЗАТРАТЫ |
"0" |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
ИТОГО | ||
Прямые производственные расходы |
|||||||||||||||
Расходы на материалы и комплектующие |
тыс. руб. |
0 |
4 741 |
5 926 |
5 926 |
5 926 |
5 926 |
5 926 |
5 926 |
5 926 |
5 926 |
5 926 |
58 074 | ||
Зарплата основного производственного персонала |
тыс. руб. |
0 |
1 548 |
1 548 |
1 548 |
1 548 |
1 548 |
1 548 |
1 548 |
1 548 |
1 548 |
1 548 |
15 480 | ||
ЕСН на зарплату основного произв. персонала |
тыс. руб. |
0 |
402 |
402 |
402 |
402 |
402 |
402 |
402 |
402 |
402 |
402 |
4 025 | ||
Прочие прямые производственные расходы |
тыс. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||
Общие производственные расходы |
|||||||||||||||
Зарплата вспомогательного произв. персонала |
тыс. руб. |
0 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
1 200 | ||
ЕСН на зарплату вспомогательного произв. персонала |
тыс. руб. |
0 |
31 |
31 |
31 |
31 |
31 |
31 |
31 |
31 |
31 |
31 |
312 | ||
Амортизация |
тыс. руб. |
0 |
12 110 |
12 110 |
12 110 |
12 110 |
12 110 |
12 110 |
12 110 |
12 110 |
12 110 |
12 110 |
121 098 | ||
Прочие общие производственные расходы |
тыс. руб. |
0 |
2 890 |
1 765 |
1 765 |
1 765 |
1 765 |
2 890 |
1 765 |
1 765 |
1 765 |
1 765 |
19 902 | ||
в том числе НДС |
18% |
0 |
441 |
269 |
269 |
269 |
269 |
441 |
269 |
269 |
269 |
269 |
3 036 | ||
Административные расходы |
|||||||||||||||
Зарплата административного персонала |
тыс. руб. |
0 |
936 |
936 |
936 |
936 |
936 |
936 |
936 |
936 |
936 |
936 |
9 360 | ||
ЕСН на зарплату административного персонала |
тыс. руб. |
0 |
243 |
243 |
243 |
243 |
243 |
243 |
243 |
243 |
243 |
243 |
2 434 | ||
Прочие административные расходы |
тыс. руб. |
0 |
934 |
934 |
934 |
934 |
934 |
934 |
934 |
934 |
934 |
934 |
9 340 | ||
= Итого: затраты в отчете о прибылях и убытках |
тыс. руб. |
0 |
22 649 |
22 700 |
22 700 |
22 700 |
22 700 |
23 653 |
22 700 |
22 700 |
22 700 |
22 700 |
227 905 | ||
= Итого: оплата текущих расходов |
тыс. руб. |
0 |
11 846 |
11 906 |
11 906 |
11 906 |
11 906 |
13 031 |
11 906 |
11 906 |
11 906 |
11 906 |
120 126 | ||