Контрольная работа по "Налоговый учет"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Мая 2012 в 10:51, контрольная работа

Краткое описание

Субъектами Федерального закона № 108-ФЗ являются рекламодатели, рекламопроизводители и рекламораспространители.
Рекламодателем называется лицо, являющееся источником рекламной информации, рекламопроизводителем - лицо, которое осуществляет полное или частичное приведение рекламной информации к готовой для распространения форме, рекламораспространителем - лицо, которое размещает и распространяет рекламную продукцию при помощи каналов связи, средств радиовещания, телевидения, печати и иными способами.

Содержание

Налоговый учет расходов на рекламу
Налоговый учет прямых расходов в производственных организациях
Практическая часть
Список используемой литературы

Скачать в ZIP архиве (49.23 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

Контрольная работа.docx

— 51.81 Кб (Скачать файл)

Задание 2

Классифицировать доходы организации в целях бухгалтерского и налогового учета.

№	Содержание хозяйственной операции	Сумма	Д^т	К^т
1.	Начислена выручка от реализации готовой продукции (НДС в т.ч.)	470000 398305,09 71694,91	62 90-3	90-1 68-5
2.	Учтены проценты по товарному векселю, полученному за реализованную готовую продукцию	1700	66	91
3.	Получена предоплата за товар	60000	51	62
4.	Начислена выручка за реализованный товар (НДС в т.ч.)	60000 50847,46 9152,54	62 91-2	91-1 68-5
5.	Учтена положительная суммовая разница по реализованному товару (НДС в т.ч.)	600 508,48 91,52	62 90-3	90 68-5
6.	Учтена положительная курсовая разница по счету 52	70	52	91-1
7.	Получен объект основных средств в счет вклада в уставный капитал	35000	08-4	75
8.	Начислена арендная плата за легковой автомобиль (предоставление имущества в аренду – основной вид деятельности) (НДС в т.ч.)	4500 3813,56 686,44	76,62 90-3	90-1 68-5
9.	Начислена выручка за реализованные материалы (НДС в т.ч.)	19600 16610,17 2989,83	62 91-2	91-1 68-5
10.	Начислена выручка за реализованный объект основных средств (НДС в т.ч.)	320000 271186,44 48813,56	62 91-2	91-1 68-5
11.	Получены средства целевого финансирования на строительство производственного здания	200000	86	08-3
12.	Оприходованы материалы от ликвидации объекта основных средств	900	10-1	91-3
13.	Списана кредиторская задолженность перед поставщиком по истечении срока исковой давности	4000	60	91-1
14.	Начислены проценты по предоставленному займу	400	91	66
15.	Получены денежные средства в счет возврата займа	30000	51	58
16.	Начислены дивиденды (участие в уставных капиталах других организаций – прочий вид деятельности)	1700	84	75-2
17.	Начислен штраф по хозяйственному договору	2300	76-2	91-1
18.	Получен безвозмездно и принят к учету кондиционер Полезный срок службы Амортизация начисляется линейным способом 10000*(100:3)=3333	10000 10000 3 года 1^й и 2^й год по 3333 руб. 3 год 3334	08-4 01 98-2	98-2 08-4 91-4
19.	Выявлен в результате инвентаризации излишек товара	1200	41	91-1
20.	Получен долгосрочный кредит и зачислен на расчетный счет	200000	51	67
21.	Оприходованы строительные материалы от разборки разрушенного в результате наводнения здания	650	10-8	91-3

Классификация доходов

Бухгалтерский учет		Налоговый учет
Показатель	Сумма, руб.	Показатель	Сумма, руб.
А. Доходы организации		А. Доходы, облагаемые налогом на прибыль
1. Доходы от обычных видов деятельности		1. Выручка от реализации товаров (работ, услуг)
Начислена выручка от реализации готовой продукции	398305,09	Начислена выручка от реализации готовой продукции	398305,09
Начислена арендная плата за легковой автомобиль	3813,56	Начислена выручка за реализованные материалы	16610,17
Учтена положительная суммовая разница по реализованному товару	508,48	Начислена выручка за реализованный объект основных средств	271186,44
		Начислена арендная плата за легковой автомобиль	3813,56
		Начислена выручка за реализованный товар	50847,46
2. Прочие доходы		2. Внереализационные доходы
Начислена выручка за реализованные материалы	16610,17	Начислен штраф по хозяйственному договору	2300
Начислена выручка за реализованный объект основных средств	271186,44	Учтены проценты по товарному векселю, полученному за реализованную готовую продукцию	1700
Начислен штраф по хозяйственному договору	2300	Учтена положительная курсовая разница по счету 52	70
Начислена выручка за реализованный товар	50847,46	Учтена положительная суммовая разница по реализованному товару	508,48
Получена предоплата за товар	60000	Получен объект основных средств в счет вклада в уставный капитал	35000
Учтены проценты по товарному векселю, полученному за реализованную готовую продукцию	1700	Оприходованы материалы от ликвидации объекта основных средств	900
Учтена положительная курсовая разница по счету 52	70	Списана кредиторская задолженность перед поставщиком по истечении срока исковой давности	4000
Получен объект основных средств в счет вклада в уставный капитал	35000	Выявлен в результате инвентаризации излишек товара	1200
Получены средства целевого финансирования на строительство производственного здания	200000	Начислены проценты по предоставленному займу	400
Оприходованы материалы от ликвидации объекта основных средств	900	Выявлен в результате инвентаризации излишек товара	1200
Списана кредиторская задолженность перед поставщиком по истечении срока исковой давности	4000	Получены денежные средства в счет возврата займа	30000
Начислены проценты по предоставленному займу	400	Начислены дивиденды (участие в уставных капиталах других организаций – прочий вид деятельности)	1700
Получены денежные средства в счет возврата займа	30000
Начислены дивиденды (участие в уставных капиталах других организаций – прочий вид деятельности)	1700	Б. Поступления, не облагаемые налогом на прибыль
Получен безвозмездно и принят к учету кондиционер	10000	Получена предоплата за товар	60000
Оприходованы строительные материалы от разборки разрушенного в результате наводнения здания	650	Получены средства целевого финансирования на строительство производственного здания	200000
		Получен безвозмездно и принят к учету кондиционер	10000
		Оприходованы строительные материалы от разборки разрушенного в результате наводнения здания	650
Б. Поступления, не являющиеся доходами
Получен долгосрочный кредит и зачислен на расчетный счет	200000

Список используемой литературы
Авдеев В.Ю. Налоговый и бухгалтерский учет: сходства и различия. – М.: Издательско-консультационная компания «Статус-Кво 97», 2003.-176 с.
Говдя В.В., Кругляк З.И., Полонская О.П. Налоговый учет (налог на прибыль организаций): методология, тесты, производственные ситуации: Учеб. пособие. – Краснодар, ФГОУ ВПО «КубГАУ», 2004. – 222 с.
Куликова Л.И. Налоговый учет. – М.: Бухгалтерский учет, 2003. – 336с.
Налоговый кодекс РФ. Часть вторая. Федеральный Закон от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ. Глава 25 «Налог на прибыль организаций» (ст. 246-333).
Налоговый учет в 2005 г./ Под общей редакцией М.П. Кочкина. – М.: ООО «Вершина», 2005.- 400 с.

Информация о работе Контрольная работа по "Налоговый учет"