Контрольная работа по "Налогам и налогообложению"

Автономная некоммерческая организация высшего профессионального образования «ПЕРМСКИЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ»

 

Факультет дистанционных образовательных технологий

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

ПО КУРСУ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

 

 

Задание: решить задачи.

Оформление: в соответствии с методическими рекомендациями по оформлению контрольной работы для студентов факультета дистанционных образовательных технологий (методические рекомендации можно посмотреть здесь - нажмите Ctrl и щелкните на ссылку; или через сайт Института: www.pief.ru → Пермский институт экономики и финансов → Дистанционное образование → Для студентов → Вспомогательные материалы → раздел «Методические материалы»).

Выбор варианта: один вариант для всех.

 

Задание контрольной работы:

ЗАДАЧА № 1

Исходя из следующих данных, рассчитайте сумму налога на добавленную стоимость к уплате в бюджет.

1. объем услуг 275 тыс. руб., в том числе НДС 18%. Оплачено 118 тыс. руб.
2. получены проценты по вкладу на депозитном счете 100 тыс. руб.
3. реализованы с немедленной оплатой материалы: их фактическая себестоимость - 15 тыс. руб., наценка 1 тыс. руб., кроме того, налог на добавленную стоимость - 18%.
4. приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 12 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость - 18%, оплата поставщику произведена частично.
5. аванс, поступивший на расчетный счет, - 59 тыс. руб.
6. пеня, полученная от поставщиков за нарушение договорных обязательств, - 12 тыс. руб.
7. получен без предварительной оплаты товар для оптовой продажи на сумму 100 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость - 18%. Из полученной партии реализовано 80 тыс. руб. с оптовой надбавкой 20%.
8. стоимость реализованного товара, по которому был получен аванс в предыдущем налоговом периоде, - 86 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость 18%.
9. приобретены основные средства на сумму 105 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость 18%, в отчетном периоде объект введен в эксплуатацию, но оплачен на 50%.

 

ЗАДАЧА № 2

По указанным данным рассчитайте сумму авансового платежа по налогу на имущество организации за 1 квартал 2013 года.

 

№ счета	Остатки по данным бухгалтерского учета, тыс. руб.
	01.01.2013 г.	01.02.2013 г.	01.03.2013 г.	01.04.2013 г.	01.05.2013 г.
01	31 760	31 760	29 740	29 600	29 600
02	17 380	18 100	16 890	17 530	18 320

 

 

 

ЗАДАЧА № 3

1. Рассчитайте сумму транспортного налога организации за 2013 г.

2. Укажите сроки уплаты налога и сроки предоставления налоговой декларации по транспортному налогу.

На организацию зарегистрирован автомобиль ГАЗ-3130 с мощностью двигателя 130 л.с., который числился за организацией до февраля 2013 г.

Организацией в 2013 г. был зарегистрирован автомобиль ВАЗ-2107 со 2 марта 2013 года по 25 августа 2013 года с мощностью двигателя 85 л.с.

Организация приобрела грузовой автомобиль мощностью двигателя 120 л.с. Автомобиль зарегистрирован 25 сентября 2013 г.

 

ЗАДАНИЕ № 4

Рассчитать амортизацию основных средств в период применения упрощенной системы налогообложения.

Фирма перешла на упрощенную систему с 1 января 2013 г. На момент перехода у нее числились следующие основные средства:

• механизированные инструменты со сроком полезного использования свыше 2 до 3 лет и остаточной стоимостью 12 000 руб.;
• деревообрабатывающее оборудование со сроком полезного использования свыше 7 до 10 лет и остаточной стоимостью 180 000 руб.;
• металлический сейф со сроком полезного использования свыше 20 до 25 лет и остаточной стоимостью 15 000 руб.

В первый год применения упрощенной системы фирма приобрела станок стоимостью 200 000 руб. (без НДС) со сроком полезного использования свыше 3 до 5 лет включительно.

 

 

ЗАДАНИЕ № 5

Рассчитайте сумму единого налога за 1 квартал.

Фирма перешла на упрощенную систему налогообложения и использует в качестве объекта налогообложения полученный доход. Сумма доходов за I квартал составила 120 000 руб. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование были уплачены в размере 8400 руб. В январе один работник из 20 рабочих дней проболел 9 дней, что подтверждено больничным листом. Пособие по временной нетрудоспособности составило 1350 руб.