Планирование деятельности механообрабатывающего цеха на 1 квартал 2014 г

 

 

 

6.2. Планирование фонда заработной платы вспомогательных рабочих

 

Вспомогательные рабочие, как правило, оплачиваются по повременно-премиальным системам оплаты труда. Поэтому их фонд заработной платы планируется аналогично фонду заработной платы основных рабочих-повременщиков.

Исходными данными для планирования их фонда заработной платы  
являются численность вспомогательных рабочих, тарифные ставки, полезный фонд рабочего времени одного рабочего на плановый период (по балансу).

Для упрощения расчетов можно использовать следующий методический прием:

1. Рассчитать  заработную  плату за отработанное время.

2. Все остальные  элементы  фонда оплаты труда принять  в процентах к фонду заработной  платы за отработанное время  на уровне пропорций, рассчитанных  для основных производственных  рабочих.

Расчет заработной платы вспомогательных рабочих по категориям работающих и по цеху в целом (Фвсп) производится по формуле

Фвсп= ,                                        (6.6)

где  – заработная плата вспомогательных рабочих за отработанное время, р.

α – удельный вес всех остальных элементов оплаты труда (других различных выплат) в заработной плате за выполненную работу и отработанное время. 

α=(100-66,399)/66,399=0,507.

66,373– удельный вес заработной платы за выполненную работу и отработанное время в фонде заработной платы по цеху.

Расчет фонда заработной платы представлен в таблице 15.

 

Таблица 15 Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих
Профессия	Разряд	Численность работающих, чел.	Тарифный коэффициент	Часовая тарифная ставка, р.	Эффективный фонд рабочего времени, ч	Заработная плата за отработанное время, р.	Сумма других различных выплат(α=0,507), р.	Итого фонд зарплаты по i-й профессии, р.
1.Наладчики оборудования	4	9	1,57	28265,795	3867,134	109 307 627,685	55 418 967,236	164 726 594,922
2.Электромонтер, в т.ч. дежурный	4	3	1,57	28265,795	1289,045	36 435 875,895	18 472 989,079	54 908 864,974
3.Слесарь по ремонту  оборудования, в т.ч. дежурный	4	2	1,57	28265,795	859,363	24 290 583,930	12 315 326,053	36 605 909,983
4.Смазчик	3	3	1,35	24304,983	1289,045	31 330 211,757	15 884 417,361	47 214 629,118
5.Слесарь по ремонту  инструмента, заточке инструмента	4	9	1,57	28265,795	3867,134	109 307 627,685	55 418 967,236	164 726 594,922
6.Станочники, электро- и газосварщики  и т.д. ремонтных служб	4	2	1,57	28265,795	859,363	24 290 583,930	12 315 326,053	36 605 909,983
7.Крановщики	3	2	1,35	24304,983	859,363	20 886 807,838	10 589 611,574	31 476 419,412
8.Стропальщики	3	2	1,35	24304,983	859,363	20 886 807,838	10 589 611,574	31 476 419,412
9.Грузчики	3	2	1,35	24304,983	859,363	20 886 807,838	10 589 611,574	31 476 419,412
10.Кладовщики:инст.клад.	2	2	1,16	20884,282	859,363	17 947 183,031	9 099 221,797	27 046 404,828
-др. кладовые	2	2	1,16	20884,282	859,363	17 947 183,031	9 099 221,797	27 046 404,828
11.Гардеробщики	1	2	1,00	18003,691	859,363	15 471 709,510	7 844 156,721	23 315 866,231
12.Уборщики:-пр.площ.	1	4	1,00	18003,691	1718,726	30 943 419,019	15 688 313,443	46 631 732,462
- быт.помещений	1	2	1,00	18003,691	859,363	15 471 709,510	7 844 156,721	23 315 866,231
- служебных помещений	1	1	1,00	18003,691	429,682	7 735 854,755	3 922 078,361	11 657 933,116
Итого фонд зар. Пл. по цеху		47				503 139 993,251	255 091 976,578	758 231 969,834

 

 

Рассчитаем фонд з/п наладчиков оборудования:

1. часовая тарифная ставка  получается умножением часовой  тарифной ставки первого разряда  на тарифный коэф-т:

18003,691∙ 1,570 = 28265,795 р;

2. эффективный фонд рабочего времени (умножением кол-ва работающих на полезный фонд рабочего времени 1-го рабочего):

9 ∙ 429,682= 3867,134ч;

3. з/п за отработанное время:

28265,795 ∙ 3867,134= 109 307 627,685 р;

4. сумма др. различных выплат:

109 307 627,685∙ 0,507 = 51 418 967,236 р;

5. итого фонд зарплаты наладчиков оборудования:

109 307 627,685 + 51 418 967,236 = 164 726 594,922 р.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.3. Планирование фонда заработной платы служащих

 

Планирование фонда заработной платы служащих производится на основании:

– численности данных категорий работников;

– должностных окладов и персональных надбавок, установленных им;

– действующих премиальных положений.

Численность руководителей и специалистов берется из штатного расписания цеха.

Должностные оклады рассчитываются исходя из принятой ставки 1-го разряда; разряда, присвоенного данному работнику, и соответствующего ему тарифного коэффициента.

Премиальные выплаты рассчитываются на основании действующих премиальных положений.

Расчет фонда заработной платы служащих оформлен в таблице 16.

Таблица 16

Расчета фонда заработной платы служащих

Перечень должностей по категориям служащих	Разряд	Кол-во, чел.	Тарифный коэф-т	Должностной оклад, р	Выплаты по действ.прем.положению		Фонд заработной платы, р
					%	сумма, р
Начальник цеха	18	1	4,26	8 520 000,000	30	2 556 000,000	33 228 000,000
Ст. мастер (осн. пр-во)	14	2	3,25	6 500 000,000	30	1 950 000,000	50 700 000,000
Мастер (осн. пр-во)	13	6	3,04	6 080 000,000	30	1 824 000,000	142 272 000,000
Ведущий диспетчер	14	1	3,25	6 500 000,000	30	1 950 000,000	25 350 000,000
Сменный диспетчер	11	2	2,65	5 300 000,000	30	1 590 000,000	41 340 000,000
Инженер по планированию	12	1	2,84	5 680 000,000	30	1 704 000,000	22 152 000,000
Распред.-мастер (нарядчик)	8	1	2,17	4 340 000,000	30	1 302 000,000	16 926 000,000
Ведущий инж.-технолог	14	1	3,25	6 500 000,000	30	1 950 000,000	25 350 000,000
Инженер-технолог	11	2	2,65	5 300 000,000	30	1 590 000,000	41 340 000,000
Ст. мастер по ремонту	13	1	3,04	6 080 000,000	30	1 824 000,000	23 712 000,000
Мастер по ремонту	12	1	2,84	5 680 000,000	30	1 704 000,000	22 152 000,000
Инженер-нормировщик	10	3	2,48	4 960 000,000	30	1 488 000,000	58 032 000,000
инженер-экономист	14	1	3,25	6 500 000,000	30	1 950 000,000	25 350 000,000
Механик цеха	15	1	3,48	6 960 000,000	30	2 088 000,000	27 144 000,000

 

 

 

Продолжение таблицы 16

 

Мастер по ремонту оборудования	12	1	2,84	5 680 000,000	30	1 704 000,000	22 152 000,000
Энергетик цеха	15	1	3,48	6 960 000,000	30	2 088 000,000	27 144 000,000
Мастер по ремонту оборудования	12	1	2,84	5 680 000,000	30	1 704 000,000	22 152 000,000
Ст. контрольный мастер	13	1	3,04	6 080 000,000	30	1 824 000,000	23 712 000,000
Контрольный мастер	12	2	2,84	5 680 000,000	30	1 704 000,000	44 304 000,000
Бухгалтер	11	1	2,65	5 300 000,000	30	1 590 000,000	20 670 000,000
Инженер по кадрам	12	1	2,84	5 680 000,000	30	1 704 000,000	22 152 000,000
Технические исполнители	7	3	2,03	4 060 000,000	30	1 218 000,000	47 502 000,000
Итого		35		130 020 000,000		39 006 000,000	784 836 000,000

 

 

 

 

Рассчитаем фонд з/п начальника цеха:

1. должностной оклад (умножением  месячной тарифной ставки 1 разряда  на тарифный коэф-т):

2 000 000∙4,26=8 520 000,000 р;

2. выплаты по действ. прем. положению (30%):

8 520 000,000∙0,3=2 556 000,000 р;

3. фонд з/п за квартал:

(8 520 000,000 +2 556 000,000)∙3∙1=33 228 000,000 р.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.4. Расчет среднемесячной заработной платы

 

Среднемесячная заработная плата исчисляется отношением планового фонда заработной платы к среднесписочной численности. Расчеты производятся по категориям работающих, в целом по цеху и оформлены в таблице 17.

Таблица 17 Расчет среднемесячной заработной платы
Категории работающих	Фонд заработной платы, р.	Численность, чел.	Среднемесячная заработная плата, р.
Основные рабочие	2 187 987 731,070	177	4 120 504,202
Вспомогательные рабочие	758 231 969,834	47	5 377 531,701
Служащие	784 836 000,000	35	7 474 628,571
Итого	3 731 055 700,904	259	4 801 873,489

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. ПЛАНИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ

 

Методические рекомендации по прогнозированию, учету и калькулированию себестоимости продукции Минпрома Республики Беларусь предусматривают следующий порядок планирования себестоимости:

– расчет планируемой суммы экономии (удорожания) затрат по технико-экономическим факторам и на этой основе определение величины и уровня затрат на производство продукции в плановом периоде, расчет плановой себестоимости всего объема производства продукции;

– составление баланса распределения продукции и услуг вспомогательных цехов по калькуляционным направлениям и потребителям;

– разработка смет затрат и калькулирование себестоимости продукции и услуг вспомогательных цехов (по калькуляционным направлениям);

– составление смет косвенных расходов по предприятию и по цехам. При этом услуги вспомогательных цехов включают в них по плановой себестоимости;

–калькулирование себестоимости единицы по видам продукции, расчет себестоимости всего объема производства продукции;

– составление свода и сметы затрат на производство.

Однако учитывая специфику курсовой работы как таковой, а также то, что все расчеты в данной курсовой работе выполняются на уровне цеха, при разработке плана по себестоимости необходимо:

1. Составить сводную смету  затрат на производство по  цеху.

2. Разработать плановые  калькуляции себестоимости единицы  по видам  продукции и рассчитать  себестоимость продукции цеха  в разрезе статей калькуляции.

3. Составить свод затрат  на производство на уровне  цеха.

 

 

 

7.1. Разработка сводной сметы затрат на производство по цеху

 

Основой для ее разработки служат следующие расчеты:

— расчет затрат на сырье и материалы, покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты, топливо и энергию;

— расчет расходов на оплату труда;

— сметы затрат и калькуляции себестоимости единицы продукции цехов вспомогательного производства;

— смета расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования;

— смета расходов по организации, обслуживанию и управлению производством.

Разработка всех смет затрат, в том числе и сводной сметы, начинается с разработки смет затрат на производство по вспомогательным цехам, поскольку расходы вспомогательных цехов учитываются в себестоимости основной продукции и находят отражение  во всех остальных сметах затрат.

Прежде чем перейти к составлению сметы расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования и сметы расходов по организации, обслуживанию и управлению производством, были выполнены некоторые предварительные расчеты. В частности, расчет амортизационных отчислений, стоимости энергии, потребленной на приведение в движение станков, а также стоимости топлива, израсходованного на отопление.

Амортизация начисляется линейным способом.

Коэффициент затрат на доставку (транспортировку) и монтаж оборудования принят в размере 1,05.

Расчет амортизационных отчислений выполнен в таблице 18.

 

 

 

 

Таблица 18

Расчет амортизационных отчислений по основным средствам

№	Наименование основных средств	Кол-во, шт, м2	Балансовая стоимость ед-цы с учетом Ктр и монтажных работ, р	Амортизируемая стоимость (кол-во х бал. стоимость ед-цы),р	Норма амортизации, %		Сумма амортизационных отчислений в план.периоде, р
					годовая	за квартал
Оборудование
1	Токарно-винторезный станок 1А616П	26	44 604 000,000	1 159 704 000,000	16,2	4,050	46 968 012,000
2	Настольно-сверлильный станок НС12А	8	6 350 400,000	50 803 200,000	10,7	2,675	1 358 985,600
3	Фрезерный станок 654	13	278 550 720,000	3 621 159 360,000	14,9	3,725	134 888 186,160
4	Полуавтомат зубошлифовальный 5В830	5	117 633 600,000	588 168 000,000	16,1	4,025	23 673 762,000
5	Дисковый отрезной станок 8Б66	4	48 888 000,000	195 552 000,000	10,1	2,525	4 937 688,000
6	Протяжной вертикальный полуавтомат 7633	4	165 060 000,000	660 240 000,000	10,1	2,525	16 671 060,000
7	Полуавтомат зуборезный 5С23П	6	189 403 200,000	1 136 419 200,000	12,2	3,050	34 660 785,600
8	Полуавтомат зубошевинговальный 5702В	8	109 972 800,000	879 782 400,000	16,2	4,050	35 631 187,200
9	Полировальный станок 3863М	6	48 908 160,000	293 448 960,000	14,2	3,550	10 417 438,080
10	Верстак	16	504 000,000	8 064 000,000	7,7	1,925	155 232,000
Итого:		96	-	8 593 341 120,000			309 362 336,640
Здания
Площадь цеха, м2		1740	1 632 000	2 839 680 000	1,2	0,300	8 519 040,000
Итого				11 433 021 120			317 881 376,640