Лекции по "Логистике и прогнозированию отрасли"

Непокрытый аккредитив – это аккредитив, по которому платежи поставщику гарантирует банк. В этом случае плательщик обращается в свой банк с ходатайством выставить для него гарантированный аккредитив. Банк-эмитент удовлетворяет ходатайство, как правило, в отношении платежеспособных, первоклассных клиентов и при условии установления между ним и исполняющим банком прямых корреспондентских отношений. При открытии гарантированного аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать платежи по аккредитиву в пользу поставщика – получателя средств со своего корреспондентского счета.

1. Покупатель передает в банк заявление на открытие аккредитива и банк бронирует средства на специальном счете.
2. Банк покупателя передает ему извещение об открытии аккредитива.
3. Банк покупателя извещает банк поставщика об открытии аккредитива.
4. Поставщик извещается об открытии аккредитива.
5. Поставщик отгружает покупателю продукцию.
6. Поставщик передает своему банку документы, подтверждающие отгрузку товара покупателю.
7. Банк поставщика передает эти документы банку покупателя и закрывает у себя аккредитив.
8. Банк покупателя перечисляет деньги в адрес банка поставщика и закрывает аккредитив.
9. Деньги зачисляются на счет поставщика.

Аккредитивная форма  расчетов трудоемка, имеет сложный  документооборот, высокую стоимость услуг для клиентов, отвлекает оборотный капитал плательщика в связи с предварительным депонированием средств. Вместе с тем она имеет и существенные достоинства для клиентов – участников расчетов: поставщику гарантирован платеж, а для покупателя эта форма более предпочтительна, чем предварительная оплата товара платежным поручением, т.к. его денежные средства не уходят из банковского оборота и будут ему возвращены при невыполнении контрагентом условий аккредитива.

Чековая форма  расчетов. Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. чекодателем является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем – лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком – банка, в котором находятся денежные средства чекодателя. Чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от расчетов платежными поручениями чек передается плательщиком (чекодателем) непосредственно поставщику в момент совершения хозяйственной операции, последний и предъявляет чек в банк для оплаты.

В соответствии в ГК РФ чек должен содержать следующие  обязательные реквизиты:

• Наименование «чек», включенное в текст документа;
• Поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;
• Наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
• Указание валюты платежа;
• Указание даты и места составления чека;
• Подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

Отсутствие в документе  какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.

Чек оплачивается банком за счет средств чекодателя, а именно, либо за счет средств, находящихся на счете чекодателя, либо за счет средств, депонированных чекодателем на отдельном счете по следующей схеме:

1. Покупатель передает в банк заявление на выдачу чековой книжки.
2. Банк выдает покупателю чековую книжку.
3. Покупатель приносит в банк платежное поручение на депонирование средств на специальном счете.
4. Продавец передает покупателю некий товар.
5. Покупатель оплачивает этот товар чеком.
6. Продавец передает чек в свой банк.
7. Банк продавца предъявляет чек в банк покупателя.
8. Банк покупателя перечисляет по чеку зарезервированные покупателем деньги на счет продавца в его банке.

Расчеты векселями. Вексель – ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить при наступлении срока определенную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю).

Схема расчетов посредство переводного векселя следующая:

1. Перевод денежных средств, используемых для приобретения переводного векселя покупателем продукции;
2. Выдача переводного векселя покупателю;
3. Отгрузка продукции;
4. Передача переводного веселя продавцу продукции;
5. Предъявление векселя при наступлении положенного срока платежа по нему;
6. Погашение векселя.

Лизинг в  финансовых расчетах. Лизинг – это форма долгосрочной аренды, связанная с передачей в пользование оборудования, транспортных средств и другого движимого и недвижимого оборудования.

Лизинг осуществляется по следующей схеме:

1. Заключение лизинговой фирмой трехстороннего договора об аренде лизингополучателем и поставщиком;
2. Поставка оборудования лизингополучателю;
3. Лизинговая фирма оплачивает поставщику стоимость оборудования;
4. Лизингополучатель оплачивает лизинговой фирме арендные платежи

5. Движение финансовых  потоков на предприятии

При использовании какой-либо формы безналичных расчетов схема движения финансового потока между продавцом и покупателем товаров претерпевает определенные изменения, см. рис. 5.