Финансовые услуги коммерческих банков

     

 

Комиссионное вознаграждение банка лежит в основе стоимости его услуг. Оно состоит из:

1) Комиссионная плата за обслуживание. Это определенный процент от суммы счетов-фактур, который взымается за освобождение клиента от необходимости  ведения учета своими силами и страхования от сомнительных долгов. Возможны изменение суммы выплаты в зависимости от экспертной оценки банком степени риска неплатежа и трудности взимания средств с покупателей, а так же от масштабов деятельности поставщика и надежности его контрактов;

2) Плата за предоставление средств в кредит. Это плата, которая рассчитывается из размера ежедневного дебетового сальдо, за период от получения средств от банка до даты поступления платежа от плательщика. Дополнительные затраты и риски банка компенсируются в данном случае за счет повышенного процента, относительно стандартных краткосрочных кредитов

Таким образом, основные доходы банка состоят из:

 - процента за кредит;

- процентов от оборота;

- факторинговых комиссий (инкассо, ведение бухгалтерии, напоминания).

Основной задачей факторинговых отделов банка является выполнение для предприятий кредитно-расчетных операций, для скорейшего завершения их расчетов за товары и услуги. Операции проводятся на договорной и платной основе.

Современные коммерчески банки предоставляют своим клиентам следующие услуги:

- приобретение у предприятий – поставщиков прав, которые позволяют получить платежи с покупателя (покупка срочной задолженности по отгруженным товарам и оказанным услугам);

- осуществление покупки у предприятий – поставщиков дебиторской задолженности по отгруженным товарам и оказанным услугам, которые не были оплачены в срок (покупка просроченной дебиторской задолженности).

Суть операций по услугам первой группы заключается в предоставлении гарантий выплаты средств немедленно в день предъявления их в банк на инкассо, на определенных плательщиком условиях. При этом право получения последующих платежей передается банку-фактору. Оплата платежных требований досрочно (до получения платежа непосредственно от покупателя), означает, что банк-фактор предоставил кредит, который исключает зависимость его финансового положения от неплатежеспособности покупателя и ликвидирует риск несвоевременного поступления поставщику платежа. В итоге расчет с поставщиками ускоряется, неплатежи сокращаются. Это происходит благодаря тому, что клиент незамедлительно получает денежные средства на свой счет.

 

2.2 Виды факторинга

Все, описанные ниже, виды факторинга объединяет переуступка неоплаченных долговых требований факторинговой компании (в том числе банку-фактору).

Различают следующие виды факторинга:

1) В зависимости от территориального признака, факторинговые услуги бывают:

- внутренние (все участники договора купли-продажи, поставщик, клиент, а так же банк, который осуществляет факторинговые операции, находятся в одной стране);

- международные (участники договора пребывают в разных странах). Договор глобальной цессии заключается между экспортером и фактором. По условиям экспортер обязуется уступать фактору дебиторскую задолженность определенных покупателей (например, всех покупателей в определенной стране).

2) По видам операций:

- открытые (должника уведомляют о переуступке счета-фактуры поставщиком факторинговой компании). Для этого на счет-фактуре указывается о том, что правопреемником по возникающему долгу является определенный банк и платить следует в его пользу.

- взаимные или двухфакторные (происходит передача банком определенного объема работ факторинговой компании, которая действует на стороне импортера). В свою очередь банк будет действовать в своей стране по поручению иностранной факторинговой компании, а экспортеру достаточно заключить соглашение только с обслуживающим его банком. В отличие от прямого, взаимные операции требуют больших издержек, особенно если экспортер выставляет значительное число счетов на небольшие суммы.

- операции полного обслуживания. Заключается договор полного обслуживания, который предлагает полную защиту интересов клиента, гарантированный приток средств, управление кредитом, учет реализации, кредитование в форме предварительной оплаты долгов (за минусом издержек).

 3) По моменту финансирования:

- в форме предварительной оплаты. Используется в исключительных случаях во избежание осложнений, в случае того, если возникли споры и ошибки в расчетах и оплата может быть произведена полностью или частично. При этом допускается предварительная оплата ста процентов суммы.  В такой ситуации авансируется оборотный капитал клиента, т.е. покупает счета-фактуры у клиента на условиях немедленной оплаты от 80 до 90 процентов стоимости отгрузки. В случае возникновения претензий у клиента по поводу качества продукции, ее цене др., используются оставшиеся 10-20 процентов, забронированные на отдельном счете.  Данная услуга достаточно полно удовлетворяет потребности функционирующих предприятий, так как они получают возможность с помощью факторинга осуществлять продажу с немедленной оплатой вместо продажи с отсрочкой, тем самым ускорив движение собственного капитала. Основным преимуществом предварительной оплаты является то, что ее размер представляет собой фиксированный процент от суммы долговых требований, т.о., при увеличении объема своих продаж поставщик автоматически получает больше средств.

- к определенной дате.  Происходит немедленная выплата банком всей суммы или части платежных требований за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги. Остальная часть суммы (без комиссионных вознаграждений) уплачивается банком, после того, как поступили средства от плательщика. Плательщик обязан перечислить банку сумму основного долга, а так же пеню за просрочку платежа.

4) По праву регресса:

- с правом регресса (с правом  требовать от поставщика возмещения уплаченной суммы или без него). Эти условия связаны с кредитными рисками, возникающими, в случае если плательщик отказывается от выполнения своих обязательств. Кредитный риск по долговым требованиям по прежнему несет поставщик, при этом факторинговая компания может воспользоваться правом регресса и при желании продать поставщику любое неоплаченное долговое требование в случае отказа клиента от платежа (его неплатежеспособности).

- без права регресса  (риск предварительно одобренных неплатежей плательщика,  ложится полностью на банк). Однако если долговое требование признано недействительным, то банк имеет право регресса к поставщику. Риск возмещается увеличением тарифа за факторинговые операции.

Таким образом, факторинг, хоть и является четко определенной операцией, подразделяется на ряд видов, что способствует его специализации и применению в той или иной области.

 

Глава 3. Трастовые услуги

Трастовыми называются услуги, осуществляемые банком по доверенности доверителя (отдельное лицо), в случае его недееспособности или отсутствия необходимых полномочий. Чаще всего такие операции связаны с управлением собственностью. Для осуществления данных услуг подписывается трастовый договор между доверителем и доверенным лицом, после подписания которого происходит переход имущества доверенному лицу, которое в дальнейшем становится владельцем и распорядителем этого имущества. Доверенное лицо распоряжается им в интересах доверителя (бенефициара). При этом траст-отдел хранит, инвестирует, распоряжается основной суммой и доходами в соответствии с условиями подписанного соглашения. Основной обязанностью доверенного лица в управлении является эффективное инвестирование средств, правильное управление собственностью, которое обеспечивает необходимый уровень доходов. Функцию агентов выполняют траст-отделы коммерческих банков, основными услугами которых является: 

1) сохранение и распоряжение  активами;

2) управление собственностью;

3) юридические услуги  и другие агентские операции.

 

3.1 Трастовые операции

Трастовыми называют операции, выполняемые банками и финансовыми институтами, по управлению имуществом и выполнению иных услуг по доверенности клиентов и в их интересах. Физическое или юридическое лицо, которое основало траст и передало в него определенное имущество, является учредителем траста. Управление этим имуществом осуществляет лицо, которое назначает учредитель траста, его называют распорядителем. В качестве имущества, помимо движимого, недвижимого или имущественного права, могут выступать денежные средства, акции и ценные бумаги. Это позволяет  сконцентрировать мелкие вклады в больших количествах с целью дальнейшего их инвестирования в наиболее прибыльные проекты. Права и обязанности  распорядителя указаны в контракте траста или регламентируются законодательством.

Трастовые услуги предоставляются отдельным лицам и фирмам. Отдельным лицам предоставляются такие услуги, как: распоряжение наследством, с использованием завещания для получения решения суда, сбора и обеспечения безопасности актива наследства, уплаты административных расходов и расчета по долгам, оплаты налогов, разделения оставшегося имущества и оказания личных услуг членам семьи, а так же управление имуществом клиента по договору. Услуги для юридических лиц заключаются хранении активов, приеме ценных бумаг на хранение, получении доходов по ценным бумагам, своевременном извещении доверителя о поступлениях на счета по ценным бумагам, обмене ценными бумагами, погашении облигаций с истекшим сроком, купле-продаже ценных бумаг в целях обеспечения сохранности активов (общей суммы дохода), получении сумм по закладным, и др.

Банк наделяется правами заключения договора от имени клиента, передачи акций и облигаций, получением ссуды, и т.д., для осуществления операций, которые по доверенности или контракту клиент поручает коммерческому банку.

3.2 Виды траста

3.2.1 Трастовые услуги физическим  лицам

Трастовые услуги физическим лицам представляют собой управление персональными трастами, т.е. передача доверителем имущества доверенному лицу, для дальнейшего владения и распоряжения в интересах доверителя.

Такими услугами могут быть:

- распоряжение наследством,

- управление собственностью на доверительной основе,

- выполнение роли опекуна и/или хранителя имущества,

- выполнение агентских посреднических функций.

Распоряжение наследством

Раздел имущества, связанный со смертью завещателя, в соответствии с законом осуществляется специальными уполномоченными исполнителями,  По закону раздел имущества по смерти завещателя, если только речь не идет о незначительных денежных и имущественных активах, должен осуществляться специально на то уполномоченным исполнителем. Иногда исполнителя определяют в завещании (так же им может быть назначен траст-отдел определенного банка). В противном случае исполнитель назначается по решению суда, однако назначенный исполнитель, в свою очередь, часто предпочитает обратиться за помощью к банку.

Основными обязанностями исполнителя завещания (траст-отдела банка) являются:

-получение решения суда, при наличии необходимости;

-сбор и обеспечение безопасности наследства;

-уплата административных расходов и расчет по долгам;

-раздел оставшегося имущества по закону и воле завещателя между наследниками и др. услуги.

Управление персональными трастами

Еще одна из более важных и распространенных функций банк-трастов, которые становятся доверенным лицом, имеющим право распоряжаться и владеть имуществом бенефициара. Трасты могут быть завещательными (при этом право распоряжения остается за банком и после смерти доверителя) и прижизненными, а также может быть заключен страховой траст.

Прижизненный траст означает, что доверитель, заключивший соглашение с траст-отделом банка, передает ему определенное имущество, которым банк может оперировать и распоряжаться доходами и основной суммой в соответствии с договором о трасте. В некоторых случаях доверитель может сохранить определенный контроль над трастом, а так же может аннулировать соглашение или изменить его условия. Однако при заключении соглашения о прижизненном безотзывном трасте доверитель полностью и безвозвратно лишается права контроля.