Финансовые услуги коммерческих банков

 

Курсовая работа

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

Тема: «Финансовые услуги коммерческих банков»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Омск, 2013

 

Оглавление:

Введение………...………………………………………………………...3

Глава 1. Лизинг…...………………………………………………………4

1. Понятие лизинга…………………………………………………………..4
2. Механизм лизинга………………………………………………………...6
3. Виды лизинга…………………………………………………………….10

Глава 2. Факторинг…………………...…………………………………15

2.1 Факторинговые операции: участники и организация…………………15

2.2 Виды факторинга………………………………………………………18

Глава 3. Трастовые услуги……………………………………………...21

3.1 Трастовые операции…………………………………………………….22

3.2 Виды траста……………………………………………………………..23

3.2.1 Трастовые услуги физическим  лицам………………………………………23

3.2.2 Трастовые услуги юридическим  лицам………………………………….…26

Заключение……………………………………………………………...30

Список литературы……………………………………………………..31

 

Введение

С началом изменения экономики в конце 80-ых годов, появилась необходимость в коренной перестройке банковской системы, т.к. её роль в экономике страны была очень велика. Это повлекло за собой создание новых коммерческих банков, был сломлен зацентрализованный хозяйственный механизм, происходит формирование свободных рыночных отношений, разрабатывается новая законодательная база, меняется менталитет народа. Экономикой теперь управляют широко образованные менеджеры, формируется средний класс, который обеспечивает устойчивость рыночных отношений.

Таким образом, закладывается прочный фундамент новых экономических отношений, а экономика движется к свободному рынку и демократии.

На первом этапе государственная собственность была переведена в частную, система коммерческих банков расширилась и продолжает совершенствоваться, возникает фондовый рынок, развивается функционирование рынка недвижимости и страхования.

Банки России представляют собой единую динамично развивающуюся систему, которая является одной из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков  шло параллельно и тесно переплеталось с товарным производством и обращением. При этом банки способствуют росту производительности общественного труда, за счет проведения денежных расчетов и кредитования хозяйства, они выступают посредниками в перераспределении капиталов, что существенно повышает общую эффективность производства.

Коммерческие банки, как старейшая и наиболее массовая группа кредитных учреждений, выполняют очень важную роль в механизме функционирования кредитной системы страны. Они предоставляют большинство финансовых операций и услуг, известных в практике предпринимательства в рыночной экономике.

Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчет на обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и другие.

Современные коммерческие банки предлагают своим клиентам около 200 разнообразных услуг и продуктов, что позволяет им сохранять и преумножать своих клиентов даже при неблагоприятных условиях рынка.

В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банков имеет огромное значение, благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления.

Данные обстоятельства и обуславливают актуальность темы курсовой работы.

Из множества предоставляемых услуг, наиболее распространенными и востребованными являются лизинг, факторинг и траст, поэтому целью данной работы является рассмотрение именно этих видов финансовых услуг коммерческих банков.

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

• изучить понятие, механизм и разновидности лизинга;

• рассмотреть характеристику и виды факторинга;

• раскрыть сущность и виды трастовых услуг. 
Глава 1. Лизинг

1. Понятие лизинга

Лизинг представляет собой долгосрочную аренду машин, оборудования, техники, зданий, сооружений и других объектов, которые арендодатель приобретает  для арендатора, и передает для использования в производственных целях на определенный срок, при этом право собственности на имущество остается за арендодателем на весь срок договора.

Лизинг дает возможность ускорить обновление устаревших основных средств, а так же приобретения усовершенствованной техники для увеличения производительности и повышения эффективности работы организаций. Благодаря данной услуге, предоставляемой коммерческими банками, предприятия имеют возможность получить в распоряжение необходимые средства производства, не покупая их и не становясь собственником.

В России развитие лизинга и формирование лизингового рынка является актуальным, т.к. состояние парка оборудования организаций не находится на должном уровне. В настоящее время значителен удельный вес морально устаревшего оборудования, низка эффективность его использования, нет обеспеченности запасными частями и т. д. Лизинг, который, в свою очередь, объединяет все элементы внешнеторговых, кредитных и инвестиционных операций, является неплохим вариантом решения данного вопроса.

 Большинству российских организаций для рентабельного и эффективного производства в данный момент не хватает оборотных средств. Вследствие чего,  возникают трудности с обновлением основных фондов и нет возможности внедрять достижения научно-технического прогресса. Попадая в такую ситуацию предприятия вынуждены брать кредиты. Хочется отметить, что в данной ситуации, целесообразнее было бы брать оборудование в лизинг. Данная форма приобретения оборудования обеспечивает выгодные условия как предприятию, у которого нет средств на модернизацию, так и банку, который с опасением предоставил бы этому предприятию кредит, так как не имеет достаточных гарантий возврата инвестированных средств. Лизинговая операция выгодна всем участвующим: одна сторона получает кредит, который выплачивает поэтапно, и нужное оборудование; другая сторона – гарантию возврата кредита, так как объект лизинга является собственностью лизингодателя или банка, финансирующего лизинговую операцию, до поступления последнего платежа.

Если сравнивать лизинг с кредитом, то он имеет некоторые недостатки. Одним из самых значительных является его более высокая стоимость, которая складывается не только из стоимость самого оборудования, но так же из покрытия амортизации имущества, и процента за обслуживание покупателя (приобретение этого имущества).

Однако, преимуществ гораздо больше:

1. Лизингополучатель приобретает возможность с помощью высвободившейся, достаточно крупной суммы, пополнить собственный оборотный капитал, что позволит ему повысить свою финансовую устойчивость, вместо инвестирования этой суммы в приобретение оборудования.
2. Появляется возможность уменьшить сумму налогооблагаемой прибыли, при учете арендной платы в текущих расходах, включенных в себестоимость продукции.
3. Гарантийное обслуживание оборудования для арендодателя предоставляется в течение всего срока аренды, вместо стандартного гарантийного срока.
4. Повышается конкурентоспособность предприятия, благодаря быстрому наращиванию производственной мощности, внедрению достижений НТП и увеличению эффективности и рентабельности производства.

Лизинг в качестве альтернативного финансового приема заменяет источники долгосрочного и краткосрочного финансирования. Поэтому преимущества и недостатки лизинговых операций сравнивают в первую очередь с преимуществами и недостатками традиционных источников финансирования инвестиций (долгосрочных и среднесрочных кредитов).

 

2. Механизм лизинга

Участниками лизинговой сделки являются:

Лизингодатель - физическое или юридическое лицо, преобретающее в собственность имущество, за счет привлеченных или собственных денежных средств, с дальнейшим предоставлением его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга.

Лизингополучатель - физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга.

Продавец имущества (поставщик) - физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок производимое (закупаемое) им имущество, являющееся предметом лизинга.

Механизм лизингового кредита включает в себя четыре основных этапа, вытекающих из типовой схемы лизинговой операции (рис. 5):

1) лизингополучатель обращается к лизингодателю с просьбой приобрести необходимое ему оборудование у поставщика, чтобы потом предоставить его в аренду;

2) лизингодатель покупает данное оборудование у продавца-поставщика;

3) лизингодатель передает приобретенное имущество во временное пользование лизингополучателю за определенную плату;

4) лизинговая сделка закрывается.

На первом этапе готовится официальная заявка – запрос лизингодателю, в которой содержаться данные о предмете лизинга, предполагаемый срок, предложения по арендной плате и др. К заявке прилагаются бизнес-план, расчеты окупаемости, баланс предприятия, доверенность на ведение переговоров с поставщиком, банковская гарантия.

Лизингодатель проводит экспертизу полученных документов, оценивает способность предприятия-лизингополучателя своевременно осуществлять лизинговые платежи. В случае положительного решения по лизинговой сделки, лизингодатель направляет потенциальному лизингополучателю условия договора.

Лизингополучатель знакомится с условиями договора и подписывает его. После этого лизингодатель направляет поставщику заказ-наряд на поставку продукции. К заказ-наряду, как правило, прилагаются технические задания (требования) и другие документы, определяющие условия выполнения работ.

На втором этапе заключается договор с поставщиком, содержащий условия оплаты и поставки предмета лизинга. В договоре купли-продажи указаны следующие аспекты: наименование и количество поставляемой продукции, качество и комплектность продукции, цена и сумма, порядок , тара и упаковка, порядок расчетов, срок действия договора,  дополнительные условия. Предприятие – лизингодатель приобретает указанное в договоре имущество с одной единственной целью: передача его в пользование лизингополучателю. Этот процесс является основополагающим в лизинговой сделке.

 Третий этап заключается в вводе оборудования в эксплуатацию. Данный процесс сопровождается составлением акта (протокола), а так же принятием и монтажом  приобретенного оборудования. После составления акта можно утверждать, что оборудование полностью готово к эксплуатации. В акте принятия оборудования в эксплуатацию документально подтверждается соответствие качества и комплектности принимаемого в лизинг имущества условиям, предусмотренным в договоре купли-продажи с поставщиком и отсутствие у лизингополучателя претензий по вопросам, которые являются поводом для полного или частичного отказа от акцепта платежных документов.